人大在职研商业银行考点V2.0
中国人民大学431金融学综合考研大纲、参考书目、重难点、考点
中国人民大学 431 金融学综合考研大纲、参考书 目、重难点、考点
中国人民大学 431 金融学综合考试要求
金融学综合包括《金融学》和《公司财务》两部分内容。主要测试考生对于金融学基本 理论和公司财务的基本知识的掌握和运用能力。
第一部分 金融学 一、货币与货币制度 货币的职能与货币制度 国际货币体系 二、利息和利率 利息 利率决定理论 利率的期限结构 三、外汇与汇率 外汇 汇率与汇率制度 币值、利率与汇率 汇率决定理论 四、金融市场与机构 金融市场及其要素 货币市场 资本市场 衍生工具市场 金融机构（种类、功能） 五、商业银行 商业银行的负债业务 商业银行的资产业务 商业银行的中间业务和表外业务
2
——始于 2005，中国考研专业课权威机构
方面也要通读全书，对金融学有一个全面的了解。同时，大家也要关注社会金融热点问题， 尝试着用书中的理论去解释、解决这些实际问题。
第一章 货币与货币制度
1.1 本章知识点串讲
本章属于第一篇范畴，共七节，我们总结出 10 个知识点。考纲中列出的本章考点为： 货币职能与货币制度、国际货币体系。
【知识点 1.2】货币的职能 最基本的职能：赋予交易对象以价格形态；作为购买和支付的手段；作为积累和保存价 值的手段。赋予交易对象以价格形态。 【知识点 1.3】货币购买力基本是指对商品、服务的“购买力”。货币购买力与商品服 务的价格水平互为倒数。 【知识点 1.4】交易的媒介和转移价值的手段 1. 它们有流通手段、购买手段和支付手段等等名称，是正在流通着的、现实的货币。 2. 经济生活中对货币的需求首先就是指对它们的需求：MD = PQ/V 3. 货币流通速度 V，实际是一个比值： PQ : MD 【知识点 1.5】积累和保存价值，是社会经济生活中的必然要求；货币是实现要求的必 然手段之一。保存价值的贵金属形态；保存价值的现代货币形态。它们的异同。 积累和保存价值必须以现实的货币进行，用于这方面的货币构成货币需求的另一部分。 但它们是不流通的货币。 【知识点 1.6】货币职能图示
商业银行经营学考试重点
商业银行经营学考试重点第一篇：商业银行经营学考试重点1.商业银行：以追求利润最大化为目标，通过各种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
2.商行性质①具有一般的企业特征:独立核算、自负盈亏,获得最大利润是商行产生和经营的基本前提、内在动力②是特殊的企业：经营货币资金的金融企业③不同于其他金融机构：能提供更多更全面的金融服务、吸收活期存款。
1694年，世界上第一家股份制银行—英格兰银行—现代银行业产生的象征，世界上第一家央行。
3.商行组织结构体系：决策系统、执行系统、监督系统、管理系统。
4.商行体系类型（一）按资本所有权划分：国有控股商业银行（工中建农交）；企业集团所有的银行（招行光大华夏中信平安）；股份公司制的银行（上海浙商恒丰渤海深发展浦发民生招商兴业南京北京宁波华夏）（二）按业务覆盖地域：区域性、全国性、国际性银行（三）按组织形式：单元制银行（不设分支机构的商行）；分行制银行（在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事商业银行业务的商行）4：084、商行经营目标:如何理解商行三性,如何提高商行核心竞争力（一）安全性:要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，滴客户对银行保持坚定的信任。
①保持较高的资本充足率②合理安排资产规模和结构，注重资产质量③必须遵纪守法，合法经营（二）流动性，商行保持随时能以适当价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。
①保持适当的资产准备②保持资产的变现能力③提高银行的弹性负债能力④保证银行资产负债的比例协调。
（流动性最高的资产：库存现金、超额准备金存款、在其他银行的活期存款）[库存现金,超额准备金存款,国库券的持有,是为了保持流动性]（三）盈利性，是商行活动的最终目标，要求商行的经营管理者在可能的情况下，尽可能追求利润最大化。
人大2022年考研真题622解析
人大2022年考研真题622解析
甲商业银行借款2亿元给向乙公司，为了担保债权实现，甲银行实施了如下行为：
和丙公司（非关联公司，但此前乙公司曾经为丙公司的债务提供过担保）签订了一般保证合同，不存在伪造公章等行为。
但丙公司章程规定，提供超过1个亿的担保，必须召开股东大会，但丙公司没有召开股东大会。
与丁公司（非关联公司）签订了连带责任保证协议，不存在伪造签名的行为。
但其章程规定，未经股东会决议，不得对外提供担保，但丁公司只提供了董事会的决议。
和戊公司（上市公司）签订了连带责任保证，戊公司是乙公司控股股东。
戊公司召开了临时股东会，作出了决议，但未按照规定披露相关信息。
与乙公司法定代表人陈某某签订了抵押合同，抵押物为陈某所有的一栋综合楼，该综合楼的建设用地使用权系陈某以租赁方式取得，因当地有关部门相关规定，存在房地不一致的问题（建筑物所有权和建设用地使用权权利主体不同）的，无法办理不动产登记手续，大楼一直未能办理所有权初始登记，也一直未能办理抵押权登记。
1、请问乙公司到期不偿还债务时，甲商业银行可否向丙公司、丁公司、戍主张权利，主张何种权利？理由是什么？
真题解析：
本题涉及最高人民法院对公司相互之间担保是否需提供决议的
态度变迁、法定代表人越权担保时相对人善恶意具体判断标准、相对人审查对象、上市公司对外担保、担保合同无效责任分担规则等知识点。
2005届人大在职研究生班货币银行学题库答案整理
2005届人大在职研究生班货币银行学题库答案整理感谢广大同学的努力配合，答案的大部分都是班级同学整理的结果，只有一少部分由于个别班组未能如期完成工作，我们结合了以往年份的答案做了填充。
名词解释：1、金融—随着经济的发展出现了货币的运动和信用的活动，二者虽然在表面上密切联系，本质上却各自独立运动，是两个范畴。
随着经济的高度发展，信用货币进入流通体系，货币和信用不可分解地连接在一起，产生了一个由这两个原来独立的范畴相互渗透、融合所形成的新范畴—金融。
——P522、信用经济—对现代经济的一种描述，货币在经济生活中的广泛存在造成了信用扩展的条件，形成的以信用为联系的经济，称为“信用经济”。
——P553、间接融资—货币资金的需求者以银行等金融机构为中间环节融通资金，以其作为信用活动的中间环节和媒介，货币资金的所有者同货币资金的需求者并不发生直接债权债务关系的融资方式。
——P724、直接融资—公司、企业在金融市场上以发行股票或债券的方式从资金所有者那里直接融通资金的融资方式。
——P725、收益资本化—通过收益与利率的对比而倒过来算出有收益的事物（不论它是否是一笔贷放出去的货币金额，甚至也不论它是否是一笔资本）相当于多大的资本金额，习惯地称之为“收益资本化”。
——P856、市场利率—依据利率是否按市场规律自由变动的标准可以将利率划分为市场利率与官定、公定利率，市场利率是指随市场规律而自由变动的利率。
——P917、基准利率—指在多种利率并存的条件下起决定作用（这种利率变动，其他利率也相应变动）的利率。
——P878、实际利率—指物价不变，从而货币购买力不变条件下的利息率。
用以评估货币贬值的通货膨胀风险，由名义利率和借贷期内的物价变动率决定。
——P889、浮动利率—在借贷期内可定期调整的利率。
——P9010、金融工具—是在信用活动中产生，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，对债权债务双方所应承担的义务与享有的权利均有法律约束意义。
人大金融考研 商业银行经营与管理
人大金融考研商业银行经营与管理摘要：1.商业银行的定义和分类2.商业银行的经营与管理3.商业银行的风险管理4.我国商业银行的现状与发展趋势5.人大金融考研对商业银行经营与管理的影响正文：商业银行是金融体系中最重要的金融机构之一，主要通过吸收存款、发放贷款、办理票据贴现等业务来运营。
根据经营模式和业务范围的不同，商业银行可以分为多种类型，如国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行等。
商业银行的经营与管理是其日常运作的核心。
商业银行的经营策略通常包括市场拓展、风险控制、利润追求等。
在管理方面，商业银行需要建立完善的组织结构、科学的决策体系和有效的人力资源管理。
此外，商业银行还需要关注政策法规、市场竞争等因素，以保持稳健经营。
风险管理是商业银行经营与管理的重要组成部分。
商业银行面临的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险等。
为了降低风险，商业银行需要建立完善的风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等环节。
同时，商业银行还需要按照监管要求，保持充足的资本金和拨备覆盖率，以应对可能的风险损失。
我国商业银行在过去几十年取得了显著的发展，不仅在规模上逐渐壮大，而且在市场化、国际化等方面取得了明显进步。
然而，面对经济结构调整、金融科技崛起等挑战，我国商业银行仍需不断改革创新。
未来，我国商业银行的发展趋势可能包括：业务多元化、数字化转型、国际化拓展等。
人大金融考研对商业银行经营与管理的影响主要体现在以下几个方面：首先，人大金融考研为商业银行提供了大量优秀的人才，这些毕业生在商业银行的各个岗位上发挥着重要作用。
其次，人大金融考研推动了商业银行的学术研究，帮助商业银行更好地理解和应对金融市场的变化。
最后，人大金融考研还为商业银行与学术界、业界的合作搭建了桥梁，有利于商业银行在理论和实践上取得更好的发展。
总之，商业银行的经营与管理是一个复杂的过程，需要充分考虑风险、市场、政策等因素。
在我国金融市场中，人大金融考研对于商业银行的发展起到了积极的推动作用。
商业银行考点总结
商业银行综合柜台业务必背：⑴综合柜员制：柜员在其授权范围内，可以办理多币种、多种类的各项会计业务，承担相应经济责任的一种劳动组合形式。
⑵重要空白凭证：无面额的经银行或单位填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证。
⑶定活两便储蓄：客户存款时不确定存期，可随时到银行提取，以实际存期和规定的利率档次计息，支取时一次还本付息，兼有定期与活期两种性质的一种储蓄存款。
⑷贷款（放款）：商业银行或其他金融机构以一定的利率和约期归还为条件，将货币资金贷给资金需求者使用的信用活动。
⑸票据贴现：贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。
⑹抵押贷款：以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
⑺质押贷款：以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
区别抵押贷款与质押贷款：抵押的标的是不动产（实物：房子），质押的标的是动产或权利（质物：本票、债券、股票、专利权等）。
⑻银行卡：由商业银行经中国人民银行批准后向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。
⑼银行汇票：由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。
银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。
必须了解：1.综合柜员制中营业部岗位设置:①营业部经理②柜长③综合柜员2.熟悉库箱开启、封装业务规程：库箱开启业务：①库车到达，押运人员将库箱护送到营业大厅，柜员接收库箱，检查库箱封签、锁具完好，没有异样后办妥交接②两名柜员会同开箱，共同点捆卡把、清点零头、加计总数。
③两名柜员先将各自加计的库箱金额核对相符，同时再与库箱封签金额、柜员尾箱余额表核对相符。
④两名柜员在柜员尾箱余额表上共同签章，柜员尾箱余额表随当日传票装订。
库箱封装业务规程：①柜员平账，打印柜员尾箱余额表。
②两名柜员会同先将钞券装箱，然后共同点捆卡把、清点零头、加计总数。
柜员将各自的库箱金额核对相符，并与柜员尾箱余额表核对相符。
③两名柜员会同对库箱上锁，锁头上加贴封签，封签上注明日期、行名、库箱金额并在封签骑封处加盖名章。
中国人民大学在职研究生《商业银行经营与管理》题库及答案-黄隽20201102更新
《商业银行经营与管理》题库出题老师：黄隽1、如何进行商业银行的流动性管理？答：（1）商业银行的流动性是指商业银行在经营过程中,能够随时应付客户提存的需要,满足客户合理的贷款需求。
商业银行的流动性包括两个方面,一是资产的流动性,是指银行所持有的资产能够随时得到偿付或者在不损失价值的条件下确有销路,即变现能力。
二是负债的流动性,是指银行能够轻易地以较低成本随时获得所需资金的能力,是指银行获得资金的负债能力,这是从流量的角看流动性。
因此,银行变现能力和获得资金的负债能力是银行为保持充足的流动性所必须具备的两种能力。
（2）商业银行的流动性管理,可以从资产和负债两方面进行操作。
一从资产方面看,保持适度流动性的方法就是保持分层次的准备资产。
准备资产是指银行所持有的现金资产和短期有价证券。
二从负债方面看,银行可以通过借入资金的安排来满足现金支付的需要。
这是一种随着负债管理理论的2、商业银行筹集资本金的主要渠道有哪些？答：（1）主要渠道是吸收储户资金和银行间拆借。
（2）其他渠道包括。
一是发行股票是筹集资本金股份制商业银行最基本的形式，增发新股，对股份制银行而言根据业务需要增发新股也是筹集资条重要途径，可以及时补充业务发展对资本金的需求。
二是国家注资。
三是引进战略投资者，吸引外资和民间资本。
四是发行可转换债券。
五是发行次级债券。
六是内部积累。
3、《巴塞尔协议》的主要内容是什么？答：（1）《巴塞尔协议Ⅰ》的主要内容包括三方面：第一，资本的组成。
将银行的资本构成划分为核心资本和附属资本两个层次。
第二，风险加权的计算。
将银行资产的风险划分为五个等级，从“无风险”到“十足风险”，即0、10%、20%、50%和100%的风险权数；对资产负债表外项目采用“无风险”到“十足风险”的0、20%、50%、100%的信贷风险折算率。
第三，资本与风险资产的目标标准比率。
银行资本对风险加权资产的最低目标比率为8%，其中核心资本至少为4%。
人大在职会计专业货币银行学答案（重新整理定稿）-何平教授（合集五篇）
人大在职会计专业货币银行学答案（重新整理定稿）-何平教授（合集五篇）第一篇：人大在职会计专业货币银行学答案(重新整理定稿)-何平教授1收益资本化：通过收益与利率的对比而倒过来算出它相当于多大的资本金额。
这被习惯的称为收益资本化。
即：P=C/r（P：本金C：收益 r：利率）2信用交易又称保证金交易和垫头交易，是指证券交易的当事人在买卖证券时，只向证券公司交付一定的保证金，或者只向证券公司交付一定的证券，而由证券公司提供融资或者融券进行交易。
因此，信用交易具体分为融资买进和融券卖出两种。
其中，融资买入证券为“买空”，融券卖出证券为“卖空”。
3流动性陷阱是凯恩斯提出的一种假说，指当一定时期的利率水平降低到不能再低时，人们就会产生利率上升而债券价格下降的预期，货币需求弹性就会变得无限大，即无论增加多少货币，都会被人们储存起来。
发生流动性陷阱时，再宽松的货币政策也无法改变市场利率，使得货币政策失效4公开市场业务是指中央银行通过买进或卖出有价证券，吞吐基础货币，调节货币供应量的活动。
与一般金融机构所从事的证券买卖不同，中央银行买卖证券的目的不是为了盈利，而是为了调节货币供应量。
5货币内生性指的是货币供给的变动，中央银行的操作起不了决定性作用，而是由经济体系中实际变量以及微观主体的经济行为等因素决定。
恒久性收入是指以往各年人们收入的加权平均数。
可以理解为预期平均长期收入。
强调恒久性收入对货币需求的重要影响作用是弗里德曼货币需求理论的一个特点。
再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。
8 窗口指导是指中央银行通过劝告和建议来影响商业银行信贷行为的一种温和的、非强制性的货币政策工具，是一种劝谕式监管手段。
指监管机构向金融机构解释说明相关政策意图，提出指导性意见，或者根据监管信息向金融机构提示风险。
窗口指导是监管机构利用其在金融体系中特殊的地位和影响，引导金融机构主动采取措施防范风险，进而实现监管目标的监管行为，可以是指导性政策也可以是指令性政策。
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1.商业银行与其他银行区别不同于中央银行。
商业银行为工商企业、公众及政府提供金融服务。
而中央银行只向政府和金融机构提供服务，创造基础货币，并承担制定货币政策，调控经济运行，监管金融机构的职责。
不同于其他金融机构。
商业银行能提供全面的金融服务并吸收活期存款；其他金融机构不能吸收活期存款，只能提供某一个方面或某几个方面的金融服务。
2.银行业务板块个人、金融资产、服务、托管吸收公众存款，发放贷款；办理国内外结算、票据贴现、发行金融债券；代理发行、兑付、承销政府债券，买卖政府债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；代理收付款及代理保险业务等。
3.直接融资的发展对商业银行的影响（P336-P337）a.改变了商业银行的外部经营环境。
金融证券化为客户筹资和投资开辟了途径，资信卓越的大公司通常愿意以更低的成本直接从股票市场或债券市场筹集资金，并将富余资金直接投向收益水平更高的证券市场。
这直接导致银行客户群的整体资信等级下降，可吸收的资金来源大大减少，银行不得不以短贷长或者发行收益率更高的筹资工具，在客户信用下降，期限错配、经营成本上升等更大的风险环境中经营。
b.金融证券化改变银行的盈利模式，金融证券化将融资功能进行了专业化重组，使得商业银行最重要的贷款业务程序被分割，导致商业银行传统的金融媒介作用退化，利息收入比重下下降，依赖传统业务的银行生存空间缩小，举步维艰。
不过资本证券化为银行市场建立了二级市场，使得银行可以更好的实现信贷政策。
4.利率市场化对商业银行的影响2012年6、7月人民银行两次非对称下调存贷款利率，扩大利率浮动区间，标志着利率市场化进程加速。
银行必须提高定价能力，在利差缩窄甚至没有利差的情况下寻求新的利润增长点；银行必须提高对小微企业和储户的服务水平，进行创新，推出更多的理财产品和精细化服务；银行必须提高综合风险以及利率风险管理能力，以确保市场竞争优势。
利率市场化对我国商业银行的积极影响:a.有利于促进银行之间的公平竞争，发挥商业银行经营的自主性。
b.有利于推动银行业务转型和结构调整，扩大理财产品创新和中间业务的范围c.有助于优化客户结构，提高商业银行的管理水平消极影响：a.商业银行间竞争加剧，利润下降。
b.利率市场化引发商业银行间的激烈竞争，增大银行体系的不稳定性。
c.利率市场化可能会带来新的金融腐败。
d.利率市场化会使商业银行面临更高的利率风险。
e.传统的业务结构和客户结构不能适应利率市场化的发展。
应对策略：a.建立高效的利率风险管理机制b.实行特色化经营c.发展中间业务d.建立金融产品的定价体系，提高金融产品的定价能力5.互联网金融发展对商业银行的影响及应对策略金融中介方面互联网金融对商业银行的替代作用主要体现在以下两个方面： 1.降低了交易成本 2.降低了信息不对称从现实的角度上看，互联网金融对我国商业银行的影响主要体现在支付、小微信贷和中间业务这三大领域中间业务方面商业银行开展中间业务最大的优点在于网点分布广、信用度高。
然而这些优势正在被互联网金融所取代，依托互联网这个平台，一些互联网科技企业已经开展了充话费、代交水电费等中间业务，商业银行的利润来源渠道正一步步被互联网金融公司所挤占应对策略：a.加强同互联网科技企业的合作b.高度重视客户体验，打造以客户为中心的经营模式c.重视复合型人才队伍建设6.净息差计算指的是银行净利息收入和银行全部生息资产的比值。
计算公式为：净息差=（银行全部利息收入-银行全部利息支出）/全部生息资产7.银行除了存款外还有哪些资金来源同业拆借、再贴现、银行自己发行中长期债券、国际金融市场融资、证券回购8.正回购方、逆回购方逆回购方是指在债券回购交易中融出资金、享有债券质权的一方。
正回购方是指在债券回购的首次买卖中卖出债券的一方。
9.信用风险含义、来源、影响因素信用风险是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使银行业务发生损失的风险。
主要来源包括：贷款、资金业务（含存放同业、拆放同业、买入返售、企业债券和金融债券投资等）、应收款项、表外信用业务（含担保、承诺、金融衍生品交易等）影响因素：宏观经济环境、借款人信用、银行信贷政策10.6C原则借款人信用评估原则品质（character）：这是指借款人借款有明确的目的，并有能力按时足额偿还贷款。
对借款人品质的判断可以通过客户的以往还款记录、其他贷款人与该客户往来的经验以及客户的信用评级。
只有确认借款人具有对贷款认真负责的态度，才能考虑发放贷款。
能力（capacity）：这是指借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力。
对于没有合法资格的借款人，银行不能与之签署贷款协议。
现金（cash）现金是可以直接用于偿还贷款的，只有充足的现金流才能保证银行贷款的及时偿还，因此，信贷员要用现金流量分析法判断借款人的现金状况，以确定其偿还贷款的能力。
抵押（collateral）借款人用于抵押的资产质量如何是银行关心的问题，特别是用于抵押的资产的流动性、价值稳定性等关系到贷款安全的保证程度。
环境（conditions）环境是指借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的变化对借款人的影响等，这需要银行通过阅读借款者的信息档案获得。
控制（control）：这主要涉及法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行的质量标准等问题。
政府法规的变化往往会改变一个行业和一个企业的借款条件，因此这些改变要引起银行的注意。
11.贷款集中度信贷集中一般指银行或银行集团向一个或一组关系密切的贷款人发放的、未经特别批准的、金额超过资本金一定比例的贷款，该比例一般为25%。
表现：1.某单一借款人或一组相互关联的借款人2.抵押品单一或具有相同的特点3.集中于某一行业4.集中于某一种贷款12.审贷分离（不良贷款分类）商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度；贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误，清收不力的责任。
贷款分类：正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素不良贷款包括次级类、可疑类、损失类次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部门损失损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
13.年末贷款损失准备金余额=年初贷款损失准备金余额+当年计提的贷款减值损失—实际核销的不良贷款+收回以前年度核销的不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金余额/不良贷款余额贷款拨备率=贷款损失准备金余额/贷款总额14.利率风险含义、来源、资金缺口、利率敏感性比率、怎样调整、管理缺口P206资金缺口（GAP）=利率敏感资产（RSA）-利率敏感负债（RSL）利率风险是指利率变化导致商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益或实际成本高于预期成本，从而使商业银行面临遭受损失的可能性。
按照来源不同分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险重新定价风险：是最主要和最常见的利率风险形式，源自银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定汇率而言）或重新定价期限（就浮动汇率而言）所存在的差异。
这种重新定价的不对称性使银行的收益和内在经济价值会随着利率的变动而变化。
例如，如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少或者经济价值降低。
收益率曲线风险：重新定价的不对称性也会使收益率曲线的斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或者内在经济价值产生不利影响，从而形成收益率曲线。
基准风险：在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或者内在经济价值产生不利影响。
期权性风险：源自银行资产、负债和表外业务中隐含的期权。
一般来说，期权赋予其持有者买入、卖出或以某种方式改变某一金融工具或金融合同的现金流量的权利，而非义务。
一般来说，期权和期权性条款都是在对买方有利而卖方不利时执行，因此此类期权类工具会因聚友不对称的支付特征而给卖方带来风险。
资金缺口：利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额。
资金缺口的绝对值越大，银行承担的利率风险越大。
资金缺口管理是指银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。
对资金缺口的管理首先要进行银行资产负债结构的利率敏感性分析，然后结合利率波动周期进行利率敏感性资金配置。
保守法：规避利率风险激进法：根据利率预测安排资产负债，提高利润水平利率敏感性比率反映了敏感性资产和敏感性负债之间的相对量的大小利率敏感比率=利率敏感资产（RSA）/利率敏感负债（RSL）缺口管理：（1）预测利率上升时，争取正利率缺口；（2）预测利率下降时，争取负利率缺口资金缺口管理的关键是对资金缺口的调整，而调整的基础是对资产负债结构利率敏感度程度的分析，所以银行资金配置状况的利率敏感性分析是资金缺口管理的基础。
15.中间业务含义，与资产负债表关系、怎么分类（共三类）、哪项业务是哪类、2001年7月4日中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务，即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。
a.按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为两类：或有债权/债务类表外业务和金融服务类表外业务b.从商业银行开展中间业务的功能和形式角度，分为九类：支付结算类、银行卡业务、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管、咨询顾问、其他类c.从产品定价和商业银行经营管理需要，按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为3类：无风险/低风险、不含期权期货性质风险类、含期权期货性质风险类无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。
此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或居间业务，风险低、成本低、收入稳定、安全。
包括咨询顾问类业务、代理类中间业务、保管类中间业务、基金类中间业务。
不含有期权风险类中间业务是指商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的会影响到银行当期损益的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。