HR必读：全面预算管理要做哪些工作
全面预算管理方法
全面预算管理方法
全面预算管理方法是指将预算管理应用于企业的各个层面、各个环节，包括财务、人力资源、市场营销等方面的全面管理方法。
具体包括以下几个方面：
1. 制定预算目标：根据企业的发展战略和经营目标，制定全面的预算目标，包括财务目标、销售目标、生产目标等，确保预算目标与企业发展密切相关。
2. 编制预算计划：根据预算目标，将各个部门和项目分解为可量化的目标，并根据各项指标制定相应的预算计划，包括财务预算、人力资源预算、市场销售预算等。
3. 细化预算控制：通过对各项指标的分析和监控，确保预算的执行情况符合预期，对偏离预算的项目进行调整和纠正，保持预算的有效性。
4. 强化预算沟通与协调：各个部门之间和各个层级之间需要进行有效的沟通和协调，确保各项预算的编制和执行具有一致性，避免出现冲突和重复。
5. 核对预算执行情况：对比实际执行情况与预算计划的差异，及时调整和优化预算计划，保持预算与实际情况的适应性和准确性。
6. 预算绩效评估：通过对预算执行情况和绩效指标的分析评估，总结经验教训，为下一阶段的预算管理提供参考和改进。
全面预算管理方法的实施能够有效地帮助企业实现预算目标，提高资源利用效率，优化企业经营决策，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
HR必读：全面预算管理要做哪些工作
全面预算管理要做哪些工作——企业组织架构的梳理是重要前提全面预算管理，是一个科学的管理系统，能把企业所有关键问题、融于一个系统来解决。
因此，企业编制全面预算方案时，必须要从全局出发，如下图所示。
（图）全面预算方案编制步骤除了企业诊断和年度规划，在编制全面预算管理方案前，企业还有一项非常重要的工作要做，那就是梳理企业的组织架构。
组织架构是企业的流程运行、部门设置及职能划分的基本表现形式，是企业内部组织资源、管控流程、开展业务、落实绩效的基本要素，也是全面预算管理方案能否落地的基础平台，从绩效管控的意义角度上讲还是全面预算管理的对象。
梳理企业组织架构的过程，是从分析价值链到设计组织架构图，来明确一个组织整体的结构，赋予各部门管理定位、要求、责任、管控方式及业务特征，要分工清晰，有利协调与考核。
接下来看一个预算实践案例。
案例▼卓越公司组织架构设计组织架构图并不是一个固定的格式，关键是要考虑是否符合公司发展战略的需要，组织架构的功能是为了实现战略效果而将相关工作进行划分，因此要根据企业具体情况制定具体的个性组织架构图。
结合公司具体情况（如部门的划分、部门职能的划分）制定具体的、整体的、个性的组织架构图，各个部门也要制定部门的、具体的、细分的组织架构图。
每个行业的组织架构图不会一样，因为不同的行业部门划分、部门人员职能、以及所需人员不同。
当然，即使是同一行业，企业组织架构图也要根据自身企业的具体情况制定。
下面是卓越公司组织架构设计，供参考:1、预算年度组织机构设计要解决的主要问题价值观念：以顾客和市场为导向，以创造价值为目的（即利润最大化、股东收益最大化、社会效益最大化）公司定位：总部定位是资本和资产经营管理；经营定位是顾客、市场、渠道；产品定位是××系列产品的研发及拓展实现职业经理人化：搭建目标管理平台，为全面落实预算管理责任制奠定基础，实施以目标利润为核心的全面预算管理系统，完成线上和线下双线运营的战略转移，实现经营职业经理人化。
全面预算管理岗位职责
全面预算管理岗位职责
全面预算管理岗位职责
全面预算管理岗位是一个财务管理中非常重要的职责，以下是它的岗位职责：
1. 进行预算的编制和审核：全面预算管理岗位需要负责制定企业的整体预算，并对每个部门和项目的详细预算进行审核和验算，确保整个预算可以顺利地执行和实现。
2. 实时监控和调整预算：在实际操作过程中，全面预算管理岗位需要关注企业的各项预算情况，并及时地调整预算。
在预算执行过程中，全面预算管理岗位需要对预算执行情况进行监控和跟踪，及时发现问题并提出解决方案。
3. 构建预算管理体系：全面预算管理岗位需要帮助企业构建一个完整的预算管理体系，包括预算编制规范、执行流程、监控与评估等方面的建设，从而确保企业的预算管理工作得到科学合理的实施和有效管理。
4. 提高预算管理效率：全面预算管理岗位需要通过使用各类预算管理工具，例如预算软件、财务数据分析工具等，来提高企业的预算管理效率。
通过技术手段的应用，全面预算管理岗位可以更有效地监控和控制预算，帮助企业降低成本，提高效率。
5. 维护预算数据的完整性：为了保证预算数据的精准性和可靠性，全面预算管理岗位需要对企业的预算数据进行监管和检查。
同时，该岗位也需要协助内部审计部门对企业的财务操作进行检查和审核，以确保企业的财务信息是真实准确的。
在企业财务管理中，全面预算管理岗位承担着重要任务，必须具备高度的责任感和专业素养，努力发挥自身管理技能，有效地实现各项工作目标。
全面预算管理的内容有哪些
全面预算管理的内容有哪些全面预算管理的内容有哪些导语：全面预算管理是指企业为了实现战略规划和经营目标，对预定期内的经营活动、投资活动和筹资活动。
通过预算的方式进行合理的规划、预计、测算和描述，并以预算为标准，对其执行过程与结果进行计量、控制、调整、核算、分析、报告、考评和奖惩等一系列管理活动的总称。
全面预算管理的内容有哪些1 企业全面预算管理的内涵、内容、组织设置1.1 全面预算管理的内涵全面预算是指为了实现企业目标，落实公司战略，在未来一定时期内通过对预算目标的设立、编制、执行控制和考评等，确保企业最终实现其战略目标。
全面预算管理具体包含以下的内容：预算目标与指标体系设置、组织设置、全面预算的编制、执行控制、考评机制。
全面预算管理有利于企业提高规避、防范风险，避免遭受巨大的经营风险;全面预算管理有利于企业提高企业经营决策的水平，提高企业的经营效益，促进企业的发展。
1.2 全面预算管理的内容全面预算是需要编制的各种预算的总称，主要包括经营预算、资本预算和财务预算。
经营预算是对一定时期内企业可能形成现金收付的一系列营业活动的.预算。
资本预算是指一定时期内企业涉及长期投资的业务预算。
财务预算是指企业业务现金收支、财务状况等有关的总预算。
在全面预算体系中，经营预算是财务预算的基础。
即首先确定销售量、销售价格、生产成本等才能最终形成反映财务结果的预算。
资本预算直接影响着生产经营等业务预算，财务预算的效益水平又会影响资本预算。
因此，可以说这个三种预算是相互依存，相互影响的。
1.3 全面预算管理的组织设置全面预算管理的组织结构是一个有机整体，包括预算管理委员会、预算专职部门、预算管理责任体系。
预算管理委员会是最高的管理机构，在整个组织结构中处于核心的位置。
主要负责人则一般是由公司最高领导人担任。
负责确定企业预算目标、审批预算、考核预算完成情况、处理由于预算而出现的重大问题。
预算专职部门是预算管理委员会的隶属机构，负责处理与预算相关的日常管理事务，一般由企业的财务部门担任。
全面预算管理的主要内容有哪些
全面预算管理的主要内容有哪些全面预算管理的主要内容有哪些一、全面预算管理的含义全面预算管理是通过预算来分配、考核和控制企业内部各部门的人、财、物等资源，以便能有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成企业的既定目标。
全面预算管理主要包括经营预算、财务预算和专项预算，各项预算之间相互衔接、环环相扣，主要包括了预算编制、预算执行、预算分析、预算调控及预算考评等多个环节，形成一个完整的预算体系。
全面预算反映的是企业在未来某一特定期间内的财务状况和经营成果，以实现目标利润为目标，以企业销售量的预测为起点，进而对生产量、生产成本、管理费用、现金收支等进行预测，并编制预计的资产负债表、利润表和现金流量表。
在具体实施过程中，全面预算管理的重点可以根据企业情况的不同，采用不同的预算管理模式，如销售为核心的预算管理模式、成本为核心的预算管理模式、利润为核心的预算管理模式或现金流量为核心的预算管理模式等。
不管企业采用哪种模式，全面预算管理作为企业的一种战略管理手段，都是为了提高企业管理水平和经济效益，进而促进企业持续健康发展。
二、企业全面预算管理的现状现阶段，随着市场经济的不断发展和完善，全面预算管理作为综合性较强的管理手段，在我国已被许多大型企业及企业集团相继采用，并取得了良好的效果。
在我国，由于全面预算管理开展的时间比较短，相关的经验也较少，在实施过程中不可避免的会出现一些问题，主要表现在以下几方面：第一，对全面预算管理的认识不足目前，我国的许多企业预算的编制没有和企业管理结合起来，往往使预算的编制独立于企业管理之外，没有充分发挥全面预算管理的职能，这使得许多企业的全面预算管理流于形式；一些企业将全面预算管理等同于财务预算管理，认为做好财务部门的预算，也就做好了企业的全面预算；一些企业将预算管理机构设在财务部门，存在将全面预算的编制让财务部门完成的情况，全面预算的编制是一个各部门参与和沟通的过程，而财务部门有其自己的责任和工作，无法全面了解各部门的具体情况，只能从往年的数据资料中获得一些信息，即使得到相关部门的积极配合与沟通，单靠财务部门的力量，其编制的预算指标体系也缺乏科学性。
公司全面预算管理制度
公司全面预算管理制度
是指公司在经营管理过程中，根据发展战略和目标，制定预算计划并定期进行预算控制和监督的一套管理制度。
其目的是通过合理的预算编制和执行，实现公司整体资源的合理配置和有效利用，促进公司的经营决策、资源配置和绩效评估的科学化和规范化。
具体来说，公司全面预算管理制度包括以下内容：
1. 预算编制和审核：制定预算编制的流程和相关的指导原则，明确编制预算的责任人和部门，确定预算编制的时间节点和审核程序，确保预算编制的科学性和合理性。
2. 预算目标和指标：制定公司整体预算目标和各部门、项目的预算指标，明确所需资金、成本和收入的预期目标，为各部门制定预算提供依据。
3. 预算执行和调整：制定预算执行的程序和规定，明确预算执行的责任人和管理权限，建立预算执行的监控和调整机制，确保预算的有效执行和调整的及时性。
4. 与经营决策的结合：将预算管理与公司的经营决策紧密结合起来，预算编制过程中考虑公司发展战略和目标，并与业务计划、投资决策等相协调，确保预算与公司战略一致。
5. 绩效评估和奖惩机制：建立与预算管理相适应的绩效评估和奖惩机制，对预算执行情况进行评估和考核，根据绩效结果给予奖励或惩罚，激励员工积极参与预算管理。
6. 预算报告和沟通：制定预算报告的内容和形式，定期向公司高层管理者和各部门负责人进行预算执行情况的沟通和解释，确保信息透明度和沟通的顺畅。
通过全面预算管理制度的实施，公司能够更好地掌握和管理公司的财务状况，优化资源配置，提高决策的准确性和效率，增强公司的竞争力和可持续发展能力。
全面预算管理的内容
全面预算管理的内容
有：1、制定总体预算：将本年度预算中，全面性考虑所有参与部门
的财务需求，审查各种预算及其他财务报表，制定整体的总年度预算，并
按财务说明书的要求准备预算报表。
2、统计预算：分析预算报表，比较
各部门预算项目之间的关系，对预算衍生出来的收入、支出及报表进行统计，检测出财务预算中的调整和变化。
3、实施控制：监督实施预算，及
时发现各部门财务预算中的差异，及早发现该部门可能超支的情况，加强
财务管理，提高日常财务预算的有效性。
4、评估预算：根据实际的情况，对实施的预算结果进行评估，及时调整财务预算，以完成财务预算的总体
目标和任务。
5、管理报表：制定各种预算及其他财务报表，以便统计、
分析并评估各部门预算情况，检查费用是否与计划相符，确保财务管理工
作正常开展。
全面预算管理制度
全面预算管理制度1.预算编制：预算编制是全面预算管理的核心环节，要根据企事业单位的经营规模、经营性质和发展战略，制定年度预算计划。
预算编制要有科学性、合理性和可行性，需要全面考虑各个方面的因素，如市场需求、竞争态势、政策环境等。
同时，要进行预算编制的沟通、协调和协商，形成合理的预算计划。
2.预算执行：预算执行是预算管理的重要环节，要按照预算计划进行资金的支出和收入的收取，确保实施过程中严格按照预算支出的规定。
预算执行要进行追踪和监督，及时调整预算计划，保证预算执行的及时性和准确性。
3.控制与监督：控制与监督是确保全面预算管理制度有效运行的关键。
要建立健全的考核机制，对实施过程中的预算执行情况进行全面的监督与管理。
同时，要加强内部控制，防止资源的滥用和浪费，保证企事业单位的财务稳定和健康发展。
4.审计与评估：审计与评估是对全面预算管理制度的运行情况进行监督和评价，发现问题和改进空间。
要定期进行内部审计，发现问题及时纠正，并通过评估来改进预算管理制度，提高预算管理的科学性和有效性。
1.改善财务状况：通过全面预算管理制度，企事业单位能够更加科学合理地进行资金规划和资源配置，避免资金的滥用和浪费，提高资金的使用效率，从而改善财务状况。
2.促进决策的科学化：全面预算管理制度能够为企事业单位提供经济信息和数据，帮助管理者进行决策。
通过预算编制、执行和控制等环节，实现对企事业单位经济活动的全面了解，有助于科学决策。
3.规范经营行为：全面预算管理制度能够提高企事业单位内部的管理水平，规范经营行为，防止财务违规行为的发生，维护企事业单位的长期稳定发展。
4.提高治理效能：全面预算管理制度能够加强对资金使用的监督和控制，促进企事业单位绩效管理和治理机制的建立，从而提高企事业单位的治理效能。
总之，全面预算管理制度是企事业单位实施财务管理和资源配置的重要工具，它能够提高财务状况、优化资源配置、促进决策科学化、规范经营行为和提高治理效能。
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全面预算管理要做哪些工作——企业组织架构的梳
理是重要前提
全面预算管理，是一个科学的管理系统，能把企业所有关键问题、融于一个系统来解决。
因此，企业编制全面预算方案时，必须要从全局出发，如下图所示。
（图）全面预算方案编制步骤
除了企业诊断和年度规划，在编制全面预算管理方案前，企业还有一项非常重要的工作要做，那就是梳理企业的组织架构。
组织架构是企业的流程运行、部门设置及职能划分的基本表现形式，是企业内部组织资源、管控流程、开展业务、落实绩效的基本要素，也是全面预算管理方案能否落地的基础平台，从绩效管控的意义角度上讲还是全面预算管理的对象。
梳理企业组织架构的过程，是从分析价值链到设计组织架构图，来明确一个组织整体的结构，赋予各部门管理定位、要求、责任、管控方式及业务特征，要分工清晰，有利协调与考核。
接下来看一个预算实践案例。
案例▼
卓越公司组织架构设计
组织架构图并不是一个固定的格式，关键是要考虑是否符合公司发展战略的需要，组织架构的功能是为了实现战略效果而将相关工作进行划分，因此要根据企业具体情况制定具体的个性组织架构图。
结合公司具体情况（如部门的划分、部门职能的划分）制定具体的、整体的、个性的组织架构图，各个部门也要制定部门的、具体的、细分的组织架构图。
每个行业的组织架构图不会一样，因为不同的行业部门划分、部门人员职能、以及所需人员不同。
当然，即使是同一行业，企业组织架构图也要根据自身企业的具体情况制定。
下面是卓越公司组织架构设计，供参考:
1、预算年度组织机构设计要解决的主要问题
价值观念：以顾客和市场为导向，以创造价值为目的（即利润最大化、股东收益最大化、社会效益最大化）
公司定位：总部定位是资本和资产经营管理；经营定位是顾客、市场、渠道；产品定位是××系列产品的研发及拓展
实现职业经理人化：搭建目标管理平台，为全面落实预算管理责任制奠定基础，实施以目标利润为核心的全面预算管理系统，完成线上和线下双线运营的战略转移，实现经营职业经理人化。
2、企业运营价值链分析，设计组织架构图
3、组织架构图及价值链三大系统
卓越公司的价值链由客户、营销系统、产品系统、管控系统形成闭环，各系统价值分析如下。
营销系统：营销系统以价值链图红色区域为主，是实现运营价值的主线，其价值在于不断开发市场，挖掘客户需求，提高品牌知名度，扩大市场份额，提高毛利率。
构建营销系统架构要突出营销职能，营销体系所包括的市场策划、拓展、销售
计划，销售、营运、售后服务等部门，其主要职能都是完成销售目标实现产品价值的。
此外物流配送（主要是商品调度职能）、成品库一般也可作为营销系统价值的组成部分，从而形成营销系统价值链的闭环运营模式。
产品系统：产品系统以价值链图紫、蓝、黄色区域为主，即生产中心、物流中心、技术中心，包括产品开发、生产计划、采购、物流、生产、原料加工、铺助生产等部门，是创造产品价值的主要部门，此外技术和质量管理一般也会作为产品系统价值的组成部分，从而形成产品系统价值链的闭环运营模式。
管控系统：管控系统包括战略规划中心、行政中心、人力资源中心、财务中心、审计中心。
其中，人力资源中心的绩效考核职能是对公司各部门、各岗位人员工作绩效进行日常考核为主；财务中心首要工作是抓预算和核算，通过对过程控制以完成销售业绩达成，并以成本、费用控制为主。
在月底出具预算差异分析报告，对销售额、回款率、利润率、权益净利率等指标的进行分析，供月度经营分析与考核用。