xx公司全面预算编制总结

xx公司全面预算编制总结xx公司全面预算编制总结XX公司全面预算试编制总结XX公司从3月11日开始进行全面预算的试编制工作，历时1周，比原计划时间提前了一天，顺利完成全面预算的试编制工作。

编制过程及遇到的问题如下：编制所需具体流程具体内容预算编制的难点及经验交流流程时间☆组建预算管理委员会，由公司领导组成，总经理担任主任，总经理是预算考核第一责任人。

☆组建预算管理办公室，由财务负责人担任组长。

财务部是本次预算的牵头部门。

☆财务部作为本次预算的牵头部门，应首先与公司领导充分沟通，明确预算管理办公室架构及各部门职责。

☆下发编制预算的通知，通知各部门选派预算员，组建预算管理委员会和预算管理办公室。

☆预算管理办公室组长与公司领导充分沟通，明确本次预算的年度目标，并将预算目标进行分解。

☆预算管理办公室组长对各预算表单编制说明进行分析，根据公司的具体实际情况，明确各部门的编制责任。

落实每张表单的编制责任，并将责任具体落实到个人。

☆制定下发、上报、汇总、审核的具体工作流程，并形成编制工作进度时间表。

1、组建预算管理委员会和预算管理办公室☆财务部作为本次预算的牵头部门，应起到主导作用，保证预算的顺利编制。

一般情况下，财务部负责人应作为预算管理办公室的组长，各部门的部门负责人作为副组长，以保证各部门对预算工作的充分理解和支持。

编制前准备2、明确年度预算目标3、制定预算工2天作流程及时间表，并且明确各表单编制的责任部门☆提前明确预算的年度目标，有助于引导各部门编制，并使各部门积极思考预算年度的实际情况、面临的困难和所需的资源。

☆财务部作为本次预算的牵头部门，应首先对相关预算表单进行认真学习，掌握各个表单的填报要求，以达到指导各部门填报的要求，保证全面预算编制的顺利进行。

☆制定工作流程及时间表的时候，应充分考虑预算修改和调整的时间，以保证预算的编制能按时完成。

☆财务部整理出未结算项目，由工程实施部门在上述项目中整理出实际未完工项目，最终将“未结算项目”分成“存量项目（实际未完工）”和“已完工未结算”两部分。

4、整理未结算☆所形成的统一的“存量项目清单”，将直接用于相关的预算计项目，形成“存划表单。

量项目清单”☆所形成的“已完工未结算”项目，由工程实施部门梳理出各项目的“工程总成本”，以便最终计算出上述项目的“未发生成本”。

☆预算办组长需提前与工程实施部门沟通，尽快整理出“存量项目清单”，以免影响后续的计划表单的编制。

☆“未结算项目”及编制过程中的工程的相关信息作为公司的重要财务数据，编制过程中应注意做好保密工作。

编制启动1天召开预算编制启动会☆要求预算管理委员会和预算管理办公室的全体成员参加。

☆对全面预算管理方案进行简要的宣讲，说明本次预算的目的、作用和要求。

☆下发表单的时候，可对表单进行分解，按编制责任下发相关的表单。

以☆明确各部门的预算编制责任、预算编制时间表和相关纪律。

避免出现不必要的误解和混乱，提高编制的效率。

☆下达本次预算的初步目标。

☆下发预算表单及“存量清单”，并对预算表单作简单的说明，提请各部门需注意的问题。

1、计划表单的填报部门编制3天☆各部门的良好配合，是顺利完成预算编制的关系。

例如：营销主管部门应尽快完成营销计划表单的编制，以便于工程实施部门进行工程实施计划☆营销主管部门根据本次预算的年度分解目标、公司实际情况的编制，提高编制效率。

和外部市场环境，以及部门掌握的对市场前瞻性预测的信息，☆编制过程中，应保持各项目在《营销计划表》和《实施计划表》中的顺进行填报《营销计划表》。

序统一。

☆工程实施部门根据《营销计划表》和公司实际情况，以及对☆由于各人对表单的理解不一，编制过程中将遇到各种各样的问题。

财务工程管理持续改进且可预期的管理目标，来填报《实施计划表》。

部作为牵头部门，应建立良好的沟通渠道，积极沟通，遇到不能解决的问题及时上报（集团公司预算管理办公室或埃森哲项目组），做好上下沟通的桥梁。

☆各费用归口部门根据本次预算的初步目标及公司的实际情况，填报相关《归口费用预算表》。

☆各部门根据预算年度的实际情况及开展业务的需要，填报《各部门费用表》。

☆财务部根据去年账面数据编制“上年预计”。

☆如果以前历史数据存在发票串户的现象，不能作为本次预算编制的历史数据依据，可引导各部门进行费用的零基预算，使其积极思考预算年度的实际情况、工作计划及所需资源，按其实际开展业务的需要填报。

☆各部门对各项费用及其统计口径的理解可能存在不一致，财务部应及时做好解释工作。

例如：对人工定额和人员类型的划分，应事先与人力资源部做好充分的沟通。

☆汇总审核计划表单时，应注意各部门填报口径是否一致，是否存在漏报、重复填报的情况。

☆汇总审核预算表单时，应注意审核各表单之间的勾稽关系。

☆对于存量项目，由于工程实施部门对上述项目的理解与财务部的不尽相同，工程实施部门会按实际的工程完工情况进行填报，例如：某项工程，截至20xx 年末，其实际已完工20%，其余部分将于20xx年全部完工。

但财务部于20xx年12月并没有对所完工的20%进行收入成本的确认。

而当工程实施部门按上述口径填报完工百分比的时候，其所计算出来的收入成本，将与财务数据出现偏差。

因而，财务人员应该根据财务的已结算情况，对相关工程项目的完工百分比进行修正。

（上述差异主要由于收入结算口径的变更而出现，因而此差异只会在预算编制的第一年出现）。

☆由于是第一年编制全面预算，各部门经验不足，出现漏报、错报、误报、重报等情况的可能较多，因而出现修改的机率和次数都会较多，因而在编制预算工作时间表的时候，应充分考虑上述情况，保证有足够的时间进行数据汇并审核和修改。

2、预算表单的编制1、计划表单及预算表单的汇总及审核汇总审阅☆财务部对各部门上报的计划表单和预算表单进行汇总。

☆审核各表单是否存在漏报、错报、误报、重报等情况，及时提出修改建议。

☆形成《资产负债预算简表》、《利润预算表》和《现金流量预算表》3天2、预算编制报☆财务部将所形成的预算结果上报各公司预算管理会，预算管告的初报及预理委员会根据预算结果及公司的实际情况，最终审定预算的目算目标的最终标和预算报告。

确定3、根据最终预算预算目标进行预算的修订☆出现变更时，财务部要求各部门对相应负责的计划表单和预算表单进行修改。

☆形成最终的预算报告，由预算管理委员会待上报汇源通审核通过后下发。

扩展阅读：XX公司全面预算管理规程XX公司全面预算管理规程目录目录................................................................... .............................................................2一、目的................................................................... .....................................................3二、定义及原则................................................................... .........................................3三、适用范围................................................................... .............................................3四、预算管理的组织与职责................................................................... .....................3五、预算管理内容........................................................................................................4六、预算编制和审批................................................................... (5)6.1预算编制和审批流程................................................................... ....................56.2预算编制和审批职责划分表................................................................... ........6七、预算执行、控制和调整................................................................... .....................7八、预算分析和考核................................................................... .................................8九、全面预算与计划、预测之间的关系说明 (9)一、目的为了加强公司预算管理,建立科学、高效、有序的预算管理体系，规范企业运作,防范经营风险,明确企业经营目标，发挥资产最大效益,保障国有资产保值增值,促进企业提高经营管理水平和经济效益。

二、定义及原则2.1定义本规程所称预算是指以价值形式反映的企业经营计划。

预算管理是指以预算为工具，通过预算编制、审批、执行与控制、调整、分析、考核等管理活动，以确保企业经营目标实现的过程。

2.2原则预算管理的原则是：量入为出，综合平衡；优化投向，突出重点；目标控制，分级实施；权责明确，规范管理；强化效益，防范风险。

三、适用范围本规程适用于公司各部门、单位和控股子公司。

四、预算管理的组织与职责4.1公司建立“金字塔”型预算管理体系，即公司、职能部门、班组、个人，形成一级对一级负责，层层分解，层层落实，层层考核的管理体系，确保预算顺利执行。

4.2全面预算管理委员会是各单位预算管理的决策机构，负责审批公司预算管理制度、预算方案，批准预算考核兑现方案等。

全面预算管理委员会设主任一名，由董事长担任，其他成员包括总经理、财务总监、执行董事、独立董事，其中，执行董事和独立董事分别为1至2名。

4.3总会计师（财务总监）指导公司的预算，并对各部门预算管理工作的实施进行总体监督。

财务部门编制的汇总预算草案，经总会计师（财务总监）审核和修改后，提交全面预算管理委员会讨论。