工程竣工决算审计报告谁会些急需
工程竣工财务决算审计报告
工程竣工财务决算审计报告尊敬的各位领导、各位股东：按照财务决算审计的任务和要求，我代表审计公司对工程项目的竣工财务决算进行了审计，并根据审计过程和结果撰写了本次审计报告，现将相关情况向各位领导和股东汇报如下：一、审计主体本次审计的主体是工程项目的竣工财务决算。
审计范围包括项目的资金投入、资产和负债的核算、利润和损益的计算、税金的申报等。
二、审计目的和方法本次审计的目的是验证工程项目竣工财务决算的真实性、准确性和合法性，以便为企业的决策提供可靠的财务信息和意见。
我们采用了文件查阅、资料核实、内部控制评价、逻辑验证等多种方法进行审计。
三、审计结果在审计过程中，我们发现了以下问题：1.资金投入不合理：在工程施工过程中，存在资金使用不当、超支等情况。
企业应加强成本控制，遵守预算指标，合理使用投入的资金。
2.资产核算不准确：审计发现部分工程项目的资产核算存在误差，资产表中的记录与实际情况不符。
企业应加强资产管理，确保资产的准确核算。
3.税金申报不规范：在审计中发现，企业在税金申报方面存在不规范行为。
企业应加强对税法的学习和遵守，合理申报税金，确保合法合规。
4.内部控制薄弱：在审计过程中，我们发现企业的内部控制存在薄弱环节。
企业应加强对内部控制的建设，完善制度和流程，确保企业财务信息的安全和准确性。
四、审计结论根据我们的审计结果，结合企业的实际情况1.加强资金管理：企业应加强对资金的管理和监控，合理使用资金，遵守预算指标。
2.改进资产核算：企业应加强资产管理，确保资产的正确核算和记录，准确反映企业实际状况。
3.规范税金申报：企业应加强对税法的学习和遵守，合理申报税金，确保合法合规。
4.加强内部控制建设：企业应加强对内部控制的建设，完善制度和流程，确保企业的财务信息安全和准确性。
本次审计报告仅限于对工程项目竣工财务决算的审计，并不涉及其他方面的审计内容。
鉴于时间和资源的限制，可能还存在一些未被发现的问题和风险。
工程竣工财务决算审计报告
工程竣工财务决算审计报告一、审计目的。
根据《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国审计法》及有关法律、法规的规定，我们对XX工程竣工财务决算进行了审计。
审计的目的是对XX 工程竣工财务决算的真实性、合规性进行审计，以便为有关方提供审计意见。
二、审计范围。
本次审计的范围包括XX工程竣工财务决算的资产负债表、损益表以及相关附注。
我们依据中国注册会计师审计准则的规定，对XX工程竣工财务决算的主要会计信息进行了审计。
三、审计方法。
我们采用了审计证据的获取方式，包括但不限于，询问、观察、核实、计算、比对、抽样等方法，获取了XX工程竣工财务决算的审计证据。
四、审计意见。
根据我们对XX工程竣工财务决算的审计，我们对其提出以下意见：1. XX工程竣工财务决算的资产负债表反映了该工程在XX年度的资产、负债和所有者权益状况，合理、真实、准确地反映了该工程的财务状况。
2. XX工程竣工财务决算的损益表反映了该工程在XX年度的收入、成本和利润情况，合理、真实、准确地反映了该工程的经营成果。
3. 我们对XX工程竣工财务决算的相关附注进行了审计，认为相关附注内容与资产负债表和损益表一致，合理、真实、准确地反映了该工程的财务状况和经营成果。
基于上述审计，我们对XX工程竣工财务决算出具了无保留意见的审计报告。
五、审计建议。
在审计过程中，我们发现了一些与财务管理相关的问题，并提出了以下建议：1. 建议加强对工程财务决算的内部控制，确保财务信息的真实性和准确性。
2. 建议加强对工程成本的管理和控制，合理控制成本支出，提高工程经济效益。
3. 建议建立健全的财务管理制度，规范工程财务管理行为，提高财务管理水平。
六、结论。
本次审计报告是依据我国相关法律法规和审计准则进行的，对XX工程竣工财务决算进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告。
同时，我们根据审计发现提出了相关建议，希望能对相关单位的财务管理工作提供一定的参考和帮助。
七、附注。
竣工决算审计
建设项目竣工决算审计一、建设项目竣工决算主要工作及相关要求一建设项目竣工决算阶段主要工作1.组织竣工验收2.编制竣工图纸3.编制财务竣工决算报告4.组织竣工决算审计财务竣工决算报告由财务部门牵头负责,工程、物资、审计等部门配合,在项目投运后规定时间内完成财务竣工决算报告的编制和审核工作,这其中包括对施工结算的审核和审计、对财务竣工决算的审核和审计二编制要求1.时限要求项目建设单位应在项目竣工后三个月内完成竣工财务决算的编制工作,并报主管部门审核;主管部门收到竣工财务决算报告后,对于按规定由主管部门审批的项目,应及时审核批复,并报财政部备案；对于按规定报财政部审批的项目,一般应在收到决算报告后一个月内完成审核工作,并将经其审核后的决算报告报财政部审批;2.组织管理要求主管部门应督促项目建设单位加强对基本建设项目竣工财务决算的组织领导,组织专门人员,及时编制竣工财务决算;设计、施工、监理等单位应积极配合建设单位做好竣工财务决算编制工作;在竣工财务决算未经批复之前,原机构不得撤销,项目负责人及财务主管人员不得调离三竣工决算编报内容1.基本建设项目竣工财务决算报表主要有以下报表表式见附件1：1封面2基本建设项目概况表建竣决01表3基本建设项目竣工财务决算表建竣决02表4基本建设项目交付使用资产总表建竣决03表5基本建设项目交付使用资产明细表建竣决04表2.竣工财务决算说明书,主要包括以下内容：1基本建设项目概况2会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况3基本建设支出预算、投资计划和资金到位情况4基建结余资金形成等情况5概算、项目预算执行情况及分析,主要分析决算与概算的差异及原因6尾工及预留费用情况7历次审计、核查、稽察及整改情况8主要技术经济指标的分析、计算情况9基本建设项目管理经验、问题和建议10预备费动用情况11招投标情况、工程政府采购情况、合同协议履行情况12征地拆迁补偿情况、移民安置情况13需说明的其他事项14编表说明3.项目立项、可研及初步设计批复文件复印件4.项目历年投资计划及中央财政预算文件复印件5.经有关部门或单位进行决结算审计或审核的,需附完整的审计审核报告,报告内容应详实,其主要内容应包括：工程概况、资金来源、审核说明、审核依据、审核结果、意见和建议,并附有项目竣工决结算审核汇总表、待摊投资明细表、转出投资明细表参考、待摊投资分配明细表参考6.其他与项目决算相关的资料三、建设项目竣工决算审计内容一审计竣工决算资料的真实性和完整性建设项目竣工财务决算审计相关的资料包括工程开工前有关资料、工程结算有关资料和财务方面有关资料;1.工程开工前有关资料可行性研究报告工程项目立项报告工程项目立项批准文件建设用地规划许可证国有土地使用证明建设工程施工许可证质量监督证银行开具的资金到位证明设计概算书及修正概算概算批准文件其他相关资料2.工程结算有关资料工程竣工结算审核报表及附表重要施工项目、采购项目及设计项目的招投标文件工程项目介绍资料非固定总价合同建设单位自行采购设备、材料的合同及变更洽商单证建设期间所有设备、材料的明细表应包含名称、数量、规格、金额、款项结算情、使用区域等内容与工程有关的全部合同包括设计、施工、安装、采购等工程竣工验收报告及实际开竣工时间工程竣工验收备案表；其他相关资料3.财务方面有关资料各年度的财务决算报表各年度的财务账簿、凭证工程款支付情况明细表建设单位相关管理制度各年度资金计划批准文件各年度银行对账单设备、材料进场验收资料管理部门声明书竣工财务决算及决算说明其他相关资料二审计竣工决算报表的真实性和完整性三审计报表数据的正确性1.审查竣工决算各报表之间的数据勾稽关系是否一致2.审查报表数据与会计帐面数据是否一致四审计概算执行情况1.审计项目的建设规模、标准和计划1将项目批准计划的建设规模与实际建设规模进行比较,审查是否存在与批准建设规模不一致的行为注意征地面积、主控楼的建筑面积、附属设施项目等是否超批准概算的建设规模2将项目批准计划的建设标准与实际建设标准进行比较,审查是否存在与批准建设标准不一致的行为注意设备型号装饰材料等标准是否超批准概算的建设标准3分析与建设规模和建设标准不一致的原因,并落实责任应注意分析是设计单位未经批准违反规定擅自扩大建设规模、提高建设标准,还是建设单位违反有关批准文件规定,以合同的形式要求设计单位扩大建设规模2.审计其他费用的列支标准1审查土地征用及上交各种规费2 审查建设单位管理费列支范围及标准3审查管理车辆购置费的使用或计提情况,是否存在超概算的现象4审查生活福利设施费的使用或计提情况,是否存在超概算的现象5审查工器具、办公生活家具的购置情况,是否存在超概算的现象,其列支范围严格按预规的要求6审查生产职工培训费的使用情况注意此项费用不允许超支3.审计预备费的动用1审查项目是否动用了承包方的基本预备费2审查动用承包方基本预备费的程序是否符合规定审计时应注意承包方不违反初设审批意见的情况下,动用该基本预备费时是否报发包方备案；承包方超出初设审批的范围和内容,动用发包方控制的50%预备费时,是否报发包方同意3审查在不违反初设审批意见的前提下,动用承包方的基本预备费的内容是否符合规定,是否存在违规动用预备费的现象4.审计设备采购含装置性材料的标准及数量1将设备的采购合同、发票与批准概算中设备明细相核对,审查是否存在概算外设备2审查是否存在设备单价超概算和设备购置费超概算的现象,并分析原因：是设计要求变更设备选型还是建设单位擅自提高设备配置标准3审查设备运杂费的列支设备运杂费的审查时要注意如采取按实列支的,重点在列支的凭证附件合法性；如采取协议或合同方式委托器材公司采购代办的,重点在与设备供货合同条款中运输方式一致性,如设备采购合同中已明确供货方负责设备的大运费,大运费已包括在中标价中,应扣除器材公司承办的设备运杂费中的大运费5.审计辅助生产设备购置辅助生产设备的配置是为移交生产购置所必须的检修设备和检测设备从两个方面加以把握：一是概算中有台数和金额的,按台数控制,注意购置设备的型号与概算表中的一致性二是无台数有金额的,按金额控制,不得超支6.审计贷款利息1审查利息支出计算是否正确,是否存在计息时间和利率计算错误2审查是否存在将不具备借款费用资本化条件的费用列入工程成本的问题,即将资产支出还未发生之前的利息支出列入工程成本和将购建活动还未开始之前的利息支出列入工程成本3审查是否存在将应暂停资本化以后的利息支出列入工程成本的现象,这种情况是指由于不可预见或管理层决策等原因而发生的非正常中断,并且中断时间超过三个月以上,此时应将中断时间超过三个月以后的利息支出暂停资本化,但财务核算时却将其列入了工程成本4、审查是否将应停止资本化以后的利息支出列入工程成本的现象,这包括两种情况：a、将建设工程整体达到预定可使用状态以后发生的利息支出列入了工程成本;b、在资产分别建造、分别完工的前提下,其任何一部分在其他部分建造期间可以独立使用,此时如果已完工部分已达到预定的可使用状态,此时该部分资产的资本化应予以停止,但财务核算时却将其列入了工程成本5审查是否存在将生产性贷款和其他项目的贷款利息支出列入工程成本的现象6审查贷款利息收入的计算是否正确7审查是否存在将符合借款利息资本化期间的借款利息收入在财务核算时冲减了财务费用的现象8审查是否存在将本项目的利息收入冲减其他工程成本的现象9审查不同工程之间的利息分摊是否有分摊方法10审查不同工程之间的利息分摊方法是否固定,是否存在随意变动分摊方法的现象11、审查不同工程之间的利息分摊方法是否正确;正确的利息分摊计算公式应为：案例1：项目批准概算与竣工决算对比分析F学院新建校舍工程项目中,河浜处理及土方外购回填费用超概算万元;该项目概算中列支河浜处理及土方外购费用合计万元,经审计,实际发生费用万元;经审计分析,超概算主要原因：一是概算中按外购土方回填地基和表层覆土,共计万立方米,单价约50元/立方米;建设中根据设计要求,部分回填采用石灰土加固地基和采用种植营养土表层覆土,导致土方处理单价提高,共计处理万立方米,平均单价约元/立方米,超概算万元；二是概算中浜塘处理费用为万元,建设中考虑场地运输条件和土方平衡等因素,将1600亩土地中的浜塘全部进行了处理,共处理万立方米,结算费用万元,超概算万元;五审计交付使用资产1.审计交付使用资产的完整性1审查交付使用财产必须的资料是否合规齐全2审查交付使用的财产是否办理了交付手续,是否存在未办理交接手续就已经使用的资3审查交付使用财产入帐是否正确,需要安装固定资产入帐价值包括购置费含运杂费、安装费和摊入费用,不需要安装固定资产入帐价值包括设备购置费和摊入费用,流动资产工器具、家器具及备品备件等以购置费入帐2.审计交付使用资产的真实性1审查交付使用的财产是否符合交付条件,是否存在不符合交付使用条件的资产2审核“交付使用的财产明细表”与“交付使用的财产”账户所反映的内容是否一致,数字是否相符3将“建安工程投资”、“设备投资”、“待摊费用”、“其他投资”与“交付使用的财产”账户进行核对4将“交付使用的财产明细表”与实际交付的固定资产和流动资产实物核对5根据上面核对的结果,分析是否存在重复计算或漏计资产和资产计算不正确的问题案例2：多计该建设成本万元在对某轨道交通项目竣工决算审计中,审计人员现场核对设备实物时,发现设备实物较上报决算中的采购数量少了8部电梯,且8部电梯投资万元也已全部列入了项目建设成本;经审计进一步核查,发现上述8部电梯在竣工后根据运营调整工作需要,已拆除或移装;其中,6部电梯被永久移装至S线一期工程SA路车站,1部电梯被临时移装至S线一期工程SB路车站,1部电梯存放于电梯供货安装单位外借仓库内; 由于在编制基本建设项目竣工财务决算前, 建设单位未认真做好各项清理工作,未及时调整已拆除或移装的电梯成本,造成多计该项目建设成本万元;六审计待摊费用主要审计待摊费用受益对象的确定及分摊方法的正确性1.审计是否存在将可以直接确定受益对象的“待摊费用”用来分摊的现象2.审计“待摊费用”实际分摊的受益对象是否正确,是否存在随意确定受益对象的现象见附表案例3：待摊投资中多计材料检测费K公共交通配套工程项目竣工决算审计,发现在待摊投资中核算有工程材料检测费317万元;经调阅原始会计凭证显示,该笔费用主要为桩基检测费及钢筋、混凝土等常规材料检测费,其中桩基检测费万元,常规材料检测费万元;案例3：待摊投资中多计试运营费用Z项目工程竣工决算审计过程中,建设单位上报竣工财务决算报表中列支项目试运营维保费用5409万元,而经审计,试运营期内实际发生维保费用为4619万元;因此,对多计的试运营费用790万元予以核减;案例4: 待摊费用中多计建设单位管理费C轨道交通工程项目,2010年5月竣工并投入试运营,根据主管部门批复,试运营期为1年,2011年4月试运营期结束,5月进入正式运营;审计组在对该项目竣工决算审计发现,该项目上报基本建设财务竣工决算中,列支建设单位管理费截至时点为2014年9月底,共计发生管理费3789万元;虽然没有超概算批复的建设单位管理费总额,但与基本建设财务管理规定财政部财建2002394号文第三十条及第四十四条规定：“已具备竣工验收条件的项目,3个月内不办理竣工验收和固定资产移交手续的,视同项目已正式投产,其费用不得从基建投资中支付……”的规定不符;根据上述规定,该项目试运营期结束3个月内建设成本核算截止期应为2011年7月底,实际应计入项目成本的管理费为2257万元,2011年8月至2014年9月发生的公司管理费用1532万元不应计入项目成本,应予以核减;案例5：多计前期征地拆迁费用Z项目竣工决算审计中,多计前期征地拆迁费用350万元;审计人员发现在征地范围内扣除生态林带项目环卫码头搬迁工程已使用的带征地外,实际征地面积为平方米;根据有关前期征地动拆迁的会议纪要,前期征地拆迁费用按每亩196万元包干;依此计算,费用应为101748万元,与上报金额102098万元相比,多计成本350万元;Z项目成本中计入带征地费用共万元;经审计,Z项目在区域范围内实际共征用土地366765平方米,其中含还未利用的项目带征地平方米,带征地费用合计万元;此项带征地费用不应计入项目成本,应由经规划批准的用地单位承担;七审计尾工工程1.审计预留尾工工程的真实性1将财务决算报表中未完工程明细表与项目批准概算核对,检查批准概算是否包括预留项目2将财务决算报表中未完工程明细表与工程竣工资料相核对3将财务决算报表中未完工程明细表与工程现场相核对,检查是否存在其他未完项目2.审计预留尾工工程总额是否控制在5%以内1将未完工程明细表与项目批准概算核对,审核预留费用填列是否正确2计算预留尾工工程总额占工程总投资的百分比,检查是否控制在5%以内八审计节余物资1.审查基建节余物资的真实性1盘点库存节余物资的数量2将实地盘点结果与物资材料采购明细账和项目物资材料消耗明细账相核对,审查两者是否一致3分析两者不一致的原因,检查是否存在隐匿、转移、挪用工程物资等2.评价物资采购计划的执行情况1审查建设单位是否编制了工程物资采购计划2审查物资采购计划是否与设计要求一致3审查工程物资采购合同,并将其与采购计划对比,检查是否存在盲目采购和采购过量导致积压的现象4评价工程物资采购计划编制的正确性九审计税金1.审计印花税1审查工程施工、物资采购、借款等合同是否缴纳了印花税2审查印花税的计算基数,即合同金额的计算是否正确,是否存在漏计合同金额的现象3审查各种合同应缴纳的印花税税率的计算是否正确,是否存在低计或高计印花税税率的现象4审查是否按时缴纳印花税,是否存在迟缴印花税的现象2.审计耕地占用税1审查工程占用的耕地是否缴纳了耕地占用税2审查耕地占用税的计算基数,即占用耕地的面积是否正确,是否存在少计耕地面积的现象3审查耕地占用税的计算单价是否正确,是否存在低计或者高估单价的现象4审查是否按时缴纳耕地占用税,是否存在迟缴耕地占用税的现象3.审计营业税1审查施工单位是否按规定计列了甲供材的营业税2审查施工单位是否全额缴纳了甲供材的营业税3审查应纳税甲供材金额的计算是否正确,是否存在少计甲供材金额现象;审计时应着重注意施工单位工程结算未将甲供材计入产值的项目,检查施工单位缴纳营业税时是否按规定将建设单位提供的甲供材不含设备作为计税基数4审查营业税的税率计算是否正确,是否存在低计营业税税率的现象5审查是否按时缴纳营业税,是否存在迟缴营业税的现象十审计基本建设收入1.审计基本建设收入的来源1审查工程建设过程中副产品变价净收入的确定是否正确,是否按照实际销售收入扣除销售过程中所发生的费用和税金确定2审查经营性项目为检验设备安装质量进行的负荷试车或按合同及国家规定进行运行所实现的产品收入,试运行期间基建收入是否以产品实际销售费用及其它费用和销售税金后的纯收入确定案例6：试运营期收入未冲减项目成本A公共交通配套工程项目,2009年7月竣工并投入试运营,根据主管部门批复,试运营期为1年,2010年6月试运营期结束,7月进入正式运营;审计组在对该项目竣工决算审计中发现, 2009年12月至2010年6月期间,收到市财政拨付的运营补贴资金万元,建设单位计入了公司营业外收入科目核算；同时,审查合同台账发现,建设单位在试运营期间于2009年12月和2010年2月,先后分别与X经营公司、S广告公司签订了商铺出租、通讯阵地使用、广告阵地资源使用等合同,并已分别收到对方单位支付的2010年1-12月的商铺租赁费和资源使用费共计365万元,全部计入了建设单位其他业务收入,未按规定将应属试运营期间的收入163万元扣除营业税金及附加后冲减项目成本;根据财政部基本建设财务管理规定财政部财建2002394号文的相关规定,上述试运行期的政府扶持资金及商铺出租等收入等共计万元应冲减项目成本;3凡已超过批准的试运行期,并已符合验收条件但未及时办理竣工验收手续的建设项目,实现的收入是否按规定作为生产经营收入4各类建设项目总体建设尚未完成和移交生产,但其中部分工程简易投产而发生营业性收入等是否入账正确5审查标书费、各项索赔和违约金等其他费用入帐是否正确原规定将使用基本建设投资借款的建设项目,其贷款转存款所发生利息收入,不再作为基本建设收入管理,而是单独作出处理规定2.审计基本建设收入的使用1审查工程建设期间的各项索赔以及违约金等其他收入,在用于弥补工程损失之后的节余,是否按规定缴纳税金2审查建设单位基本建设收入缴纳所得税后的留成收入的使用是否合规,即70%用于组织和管理建设项目的开支,30%用于职工福利和奖励3.审计试运行期的管理试运行期是否经项目设计文件审批机关批准,是否按规定执行,有无擅自缩短或延长的现象;十一核定项目投资总额1.核定项目总投资,计算项目投资结余⑴计算项目总投资;项目总投资=财务竣工决算送审额+审计核增额-审计核减额⑵计算投资承包结余建设费用承包结余=承包基数±承包基数的调整-审计后的项目实际投资-建设期贷款利息支出+贷转存利息支出2.项目投资情况分析1审查工程总投资是否超概算,如超概是否办理了调整概算的批准手续,调整概算的批准手续是否合规,有无存在越权审批的情况2审查单项工程是否超概算,是否办理了单项工程之间投资调剂的批准手续,调剂的批准手续是否合规3审查重大设计变更的必要性和手续;重大的设计变更一般对投资影响较大,审查变更是否必须,是否有原设计单位出具书面的变更通知和监理部门的审核意见十二审计财经法规的执行情况1.审计会计基础工作1审查各项财务支出和付款是否真实合规2凭证附件是否符合要求3审批手续是否完备4是否存在超合同规定付款、无审批手续等违规现象5财务竣工决算资料的整理和归档情况2.审计财经法纪执行情况1核实往来款项和银行付款,审查是否存在挪用工程建设资金的行为2审查是否存在隐瞒、转移、挪用建设工程物资的行为3审查是否存在收入不入账、虚拟工程支出等私设“小金库”的行为四、常见问题及审计定性见附件五、主要审计方法略见附件六、规范审计流程略见附件。
工程建设项目竣工决算审计报告
工程建设项目竣工决算审计报告尊敬的各位领导、各有关方面：一、审计基本情况本次审计范围为XX项目的竣工决算，审计期间为XXXX年至XXXX年。
审计工作由我方独立进行，按照审计准则和规范进行操作，并根据相关法律法规对项目的财务状况、经营绩效等进行全面审计。
二、项目概况XX项目位于XXXX地区，总投资XXX万元，项目建设周期为XXX年。
项目主要包括XXX，其中包括地基工程、主体结构和附属设施等。
项目建设过程中，我方对相关合同、施工进度、工程质量等进行了审核。
三、财务收支情况分析四、项目绩效评价通过对项目的绩效评价，发现以下几个问题：1.资金使用不规范：在项目实施过程中，存在部分资金使用不规范的情况，包括资金超支和未按规定用途使用等问题。
2.工期延误：在项目建设过程中，存在工期延误的情况，主要原因是施工计划和资源配置不合理。
3.质量问题：项目工程质量存在一定问题，需要进行整改和修复。
五、管理建议基于对项目的审计结果和绩效评价，我方提出以下管理建议：1.加强资金管理：项目管理方应加强对资金的监管和使用，确保资金的合理使用和透明度。
2.优化项目管理过程：项目管理方应制定合理的施工计划，统筹资源，避免工期延误等问题。
3.提升工程质量：项目管理方应加强对工程质量的控制和监督，确保工程的质量达到相关标准和要求。
六、保密声明本审计报告仅限于对审计客户提交的资料和信息进行审计，未经审计人员同意，不得向任何第三方公开。
如有违反，将承担相应法律责任。
七、结论本次审计发现了一些问题和隐患，项目管理方应根据审计和评估结果，采取相应措施进行整改和改进，以优化资源利用，提高项目绩效和质量。
特此报告。
审计人员：XXX。
工程项目竣工决算审核流程
工程项目竣工决算审核流程
工程项目从立项到竣工,需要经历设计、施工等多个阶段。
当项目竣工后,需要进行竣工决算,对整个项目的资金使用情况进行清算。
竣工决算审核是项目管理的重要环节,其主要流程如下:
1. 承包方提交竣工决算报告。
施工单位在项目竣工后,需要提交竣工决算报告,报告应当包括工程量清单、结算资料、竣工图纸等内容。
2. 发包方组织进行审核。
发包方收到竣工决算报告后,应组织有关人员对报告进行审核,核对项目概算与决算的差异,检查quantities清单、定额消化、结算资料等内容。
3. 确定竣工决算金额。
通过审核,决定确认的竣工决算金额。
如果与概算存在差异,还需要查明原因。
4. 审批竣工决算。
项目负责人对竣工决算进行审批,确定最终的竣工决算金额。
5. 结算竣工尾款。
根据确认的竣工决算金额,扣除已支付的进度款,计算出竣工尾款。
发包方应及时结算竣工尾款。
6. 项目档案管理。
竣工决算报告及有关资料归入项目档案,由指定部门妥善保管。
7. 经验反馈。
总结项目决算过程中的经验教训,为后续项目的管理改进提供参考。
以上是工程项目竣工决算的基本审核流程。
竣工决算的审核要严格按照合同约定和规范标准进行,通过决算分析找到项目管理过程中的问题,不断改进和提高项目管理水平。
工程竣工财务决算审计报告
工程竣工财务决算审计报告一、审计目的。
本报告旨在对工程竣工财务决算进行审计，以验证财务报告的真实性、准确性和完整性，为相关利益相关方提供可靠的财务信息。
二、审计范围。
本次审计涵盖了工程竣工财务决算的全部内容，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及相关的财务附注等内容。
三、审计方法。
我们采用了抽样审计的方法，对工程竣工财务决算进行了全面的审计工作。
通过对相关凭证、账簿和财务报表的核实，以及与管理层和相关人员的沟通，获取了必要的审计证据。
四、审计结果。
经过审计，我们认为工程竣工财务决算的财务报表反映了公司在审计期间的财务状况、经营成果和现金流量。
同时，我们也发现了一些问题和风险，需要特别关注和处理。
首先，资产负债表中存在部分资产减值的风险，需要公司进一步评估和计提减值准备。
其次，利润表中的部分费用支出可能存在不当确认的情况，需要加强内部控制，确保费用支出的合规性和真实性。
最后，现金流量表中的部分现金流量项目需要进一步核实，以确保其真实性和准确性。
五、审计建议。
针对上述发现的问题和风险，我们提出以下建议：1. 公司应加强资产减值的评估工作，确保资产负债表中的资产价值真实可靠；2. 公司应加强费用支出的管理和核查工作，确保费用支出的合规性和真实性；3. 公司应加强现金流量的监控和管理，确保现金流量的准确性和真实性。
六、审计结论。
综上所述，我们认为工程竣工财务决算的财务报表反映了公司在审计期间的财务状况、经营成果和现金流量。
同时，我们也提出了一些问题和建议，希望公司能够重视并加以改进。
我们相信，在公司的努力下，这些问题和风险将得到有效的解决，公司的财务状况将得到进一步的改善。
七、附注。
本报告所涉及的审计工作均遵循了相关的审计准则和规范，审计意见仅基于我们所获得的审计证据。
如有其他问题或需要进一步了解的情况，欢迎与我们联系。
八、联系方式。
如有任何疑问或需要进一步了解工程竣工财务决算审计报告的相关内容，欢迎与我们联系。
建设工程竣工决算审计方案
建设工程竣工决算审计方案一、审计目的为了确保建设工程竣工决算的真实性、合法性、合规性，保护国家和社会利益，本审计方案旨在对建设工程竣工决算进行审计。
二、审计范围1. 竣工决算审计范围本次审计范围包括建设工程竣工的决算审计，主要包括合同金额核实、结算支付流程审查、工程质量审查等内容。
2. 审计对象本次审计对象为建设工程的竣工决算，包括建设单位、监理单位、设计单位、施工单位等相关单位参与的竣工决算过程。
3. 审计期间本次审计期间为建设工程竣工后6个月内，审计时点为竣工结算完成后的审计。
三、审计方法1. 审计依据本次审计将依据国家相关法律法规、建设工程施工合同、竣工结算文件、竣工验收报告等文件为依据进行审计。
2. 审计程序（1）确定审计目标和范围，明确审计任务；（2）开展审计准备工作，包括收集审计资料、建立审计档案、确定审计工作计划；（3）开展审计调查，对竣工决算文件进行核实和比对，了解相关单位的审计程序和控制，进行现场勘查和抽样调查；（4）编制审计报告，对审计结果进行分析和总结，形成审计报告，提出审计意见和建议；（5）完成审计报告的审核和修改，形成最终的审计报告。
3. 审计内容（1）合同金额核实：核对建设工程合同金额、支付款项情况，确保合同金额的合规性和正确性；（2）结算支付流程审查：审查竣工结算过程中的支付流程，核实支付款项的合规性和合法性；（3）工程质量审查：对竣工工程质量进行审查，核实工程质量符合相关标准和规定。
四、审计风险1. 审计风险的产生原因（1）合同金额的虚增或虚减；（2）支付款项的违规或违法行为；（3）工程质量存在瑕疵或不合格。
2. 防范措施（1）加强对合同金额的核实和比对，避免合同金额的虚增或虚减；（2）建立支付流程的审批和监督机制，确保支付款项的合规性和合法性；（3）加强对工程质量的监督和检查，确保工程质量符合相关标准和规定。
五、审计报告1. 内容审计报告应包括审计目的、范围、方法、程序、内容、风险、发现等内容，对审计结果进行分析和总结，提出审计意见和建议。
工程竣工决算审计相关制度
工程竣工决算审计相关制度一、总则为规范和加强对工程竣工决算审计工作的管理，确保审计工作的准确性、公正性和及时性，制定本制度。
二、审计工作范围1. 工程竣工决算审计主要针对涉及国策支持、涉及国家国有资产和国有重要资源的大型工程项目进行审计。
2. 工程竣工决算审计涉及的内容包括但不限于工程合同、工程变更、工程支付、工程变更、工程计量、工程决算等。
3. 工程竣工决算审计主要目的是审计工程项目发生的资金使用、工程质量、工程量、工程变更、工程价款、工程竣工决算等情况。
4. 工程竣工决算审计工作由审计部门负责实施，由审计人员按照相关规定进行审核和汇总，形成审计报告。
三、审计工作程序1. 审计部门根据审计计划确定工程竣工决算审计的具体对象和范围，制定审计工作方案。
2. 审计人员按照审计工作方案进行审计调查、核实、监督，并形成初步审计报告。
3. 初步审计报告由审计部门组织审核，经审计部门负责人签字确认后，作为正式审计报告。
4. 正式审计报告提交审计委员会审核，并根据审核意见进行修改完善。
5. 修改后的正式审计报告经审计委员会批准后，送交有关主管部门备案，并向有关单位通报。
四、审计工作责任1. 审计部门负责工程竣工决算审计工作的组织和管理，拟定审计计划和方案。
2. 审计人员负责具体的审计工作，按照审计计划和方案进行审核和汇总。
3. 审计委员会对审计工作进行监督和指导，对审计报告进行评审和批准。
五、审计工作要求1. 审计人员要严格按照审计规范和程序进行审计工作，确保审计工作的准确性和公正性。
2. 审计部门要加强对审计人员的培训和考核，提高审计人员的专业素质和审计技能。
3. 审计委员会要加强对审计工作的监督和指导，确保审计工作的质量和效率。
六、审计工作效果1. 工程竣工决算审计工作的实施有利于揭露工程项目中存在的问题和风险，及时采取措施进行整改。
2. 工程竣工决算审计工作的实施有利于提高工程项目的管理水平和经济效益，推动工程项目的顺利开展和顺利竣工。
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范文
竣工资料编制办法
为进一步加强改善工程管理,规范项目管理,确保工程质量,适应改善工程建设的需要。
现根据国家《档案法》、关于《省改善工程竣工资料编制办法》,结合我市改善工程的有关规定,特制定此办法。
一、总要求
1、竣工资料的内容
该工程项目实施阶段与项目有关的全部文件、资料、图纸、报告、报表、记录、纪要、总结以及全部监理、质检、试验表格等文字、图表材料。
2、尺寸要求
竣工资料采用A3、A4两种尺寸,图纸允许加长,但不准加宽。
3、笔迹要求
形成一套原始件,笔迹需用碳素墨水,其余允许复印件。
4、数量要求
竣工资料必须上报5套(省、市、市处、单位、施工单位各一套。
5、资料装订预留位置要求
“竖页纸”左方为装订线,“横页纸”上方为装订线;注意不得倒装,装订预留尺寸一般以2.5公分为宜。
6、组册要求
每册文件应依次有封面、扉页、总目录、本册目录、本分册目录、备考表及封底。
二、竣工资料编制格式要求
第一卷综合卷
第一册综合册
1.线形平面位置缩图
2.工程概述
3.综合竣工表
工程技术指标表
工程量清单项目造价汇总表统一里程及施工桩号对照表水准基点表
征地表
拆迁建筑物表
拆迁电力及电讯设备表
每公里路基土石方数量表挡土墙及防护工程表
其他排水工程表
涵洞工程一览表
路面工程一览表
桥梁工程一览表
交叉工程一览表
沿线设施一览表
安全设施一览表
绿化一览表
直线、曲线及转角一览表第二册征地拆迁工程
1.前期工作文件
2.征地批文
3.红线图
4.协议书
第三册工程决算
第四册交工验收
1.质监站检测数据及鉴定意见
2.交工验收材料
3.工程总结
第五册竣工验收
1.省局工程质量鉴定书
2.市质监站检测及鉴定意见
3.关于工程项目执行情况的报告
4.关于工程项目设计情况的报告
5.关于工程施工情况的报告
6.关于工程监理情况的报告
7.关于工程养护情况的报告
8.工程财务决算审计报告
第二卷竣工图表
第一册路线平面竣工图
1.竣工说明
2.平面竣工图
3.路线竣工表
直线、曲线及转角点一览表
统一里程及施工桩号一览表
桥梁、涵洞、纵向排水工程一览表
注:平面竣工图中必须用φ1.2公分的圆分别表示桥、涵及纵向排水工程的位置。
第二册路线纵断面竣工图
1.竣工说明
2.纵断面竣工图
第三册路基路面竣工图
1.竣工说明
2.路面结构竣工图
3.路基标准横断面、典型截面竣工图及横断面一览表
4.挡土墙竣工图
5.路面工程一览表、每公里土石方数量一览表、挡土墙工程一览表第四册涵洞竣工图
1.竣工说明
2.涵洞竣工图(一涵一图
3.涵洞工程一览表
注:涵洞的填土高度必须标明,板涵每道至少应有三张图
第五册桥梁竣工图
1.竣工说明
2.桥梁竣工图
3.桥梁工程一览表
第六册沿线设施竣工图
1.竣工说明
2.沿线设施竣工图
3.沿线设施一览表
附册
1.通用图(标准图册
2.修改设计图册
第三卷施工资料
第一册施工管理
1.施工组织计划
2.施工管理文件
3.工程总结
4.工程质量自评分
5.工程施工月进度报告
第二册路基及防护工程
1.素土层
2.底基层(低剂量灰土处理层
3.防护工程
以上三个分项工程的资料包括:路槽现场质量检验、路基工程质量检验单、分项工程检测记录和土的各项指标检验材料、工程报验单、工程检验认可书、建筑材料报验单等。
第三册路面工程
1.结构层
2.面层
3.中央分隔带
4.硬路肩
5.路缘石
以上5个分项工程的资料包括自检资料、分项工程检测记录、路基工程现场检测记录、及各分项材料试验资料、建筑材料报验单、原材料质保书、工程报验单、工程检验认可书等。
第四册涵洞工程
每道涵洞的原始记录、试验材料和分项工程检测记录,圆管涵管节质保书及涵底砼抗压强度试验,盖板涵原材料试验、建筑材料报验单。
第五册桥梁工程
1.施工放样记录、施工工艺报验、建筑材料报验、进场设备报验等。
2.桥梁施工阶段各分项工程的试验材料和自检记录、钻孔灌注桩记录等。
注:桥头接线资料与道路一起组册
第四卷监理资料
第一册工程管理
1.工程管理文件材料
施工许可证
监理总结
工程简报、通讯报道
2.计量支付材料
第二册监理资料
1.工程质量检验监测评定材料
2.工程月进度材料(报省报表
3.各分项工程质量抽检材料
4.往来文件材料
5.监理工程师通知、工地指示、现场指示
6.设计变更通知
7.工程例会记录及签到簿
8.监理工程师日记
第三册“劳动竞赛”活动
1.“质量评比”活动材料
2.社会主义劳动竞赛
其它
1.监理工作照片(连底片及其它监理声像资料
2.道路及桥梁施工照片(连底片、录像(音带、磁盘等声像资料全套资料的附册:
1.施工图
2.地质勘察资料
3.其它零星材料
第五卷前期资料(业主文件
1.立项批复,可行性研究报告
2.施工图审查纪要
3.项目报建表
4.招投标文件及评标报告
5.中标书及施工合同协议书
6.质量监督报告
7.开工报告
8.施工许可证
三、竣工图图标编制方法
(一图号编制一览表
序号
竣工图分项工程名称图号表示方法例1
2
3
4
5
6
7
8
9
线形平面位置缩图J01-1 J01-1(1/1
平面竣工图J01-2 J01-2(本图所在页数/平面图总页数
纵断面竣工图J01-3 J01-3(本图所在页数/纵断面图总页数
占地界线竣工图J01-4
路面结构竣工图J02-1 J02-1(本图所在页数/路面结构图总页数横断面竣工图J02-2 J02-2(本图所在页数/横断面图总页数
挡土墙竣工图J03-1 J03-1(本图所在页数/挡土墙图总页数
涵洞竣工图J04-1 J04-1(本图所在页数/涵洞图总页数
桥梁竣工图J05-1(不同桥名依次类推
(二图标有关栏目的编制
第一栏××—××一级公路
常—×—×合同
{黑体3号字}
第二栏竣工图分项工程名称(详见图号编制一览表
{黑体3号字}
第三栏“图名”一栏填本图所示的桩号及详名
{宋体4号字}
第四栏“比例”栏一般填实际比例,无适当比例的填“示意”,图中部分特殊比例填“图示” {宋体4号字}
第五栏详见“图号编制一览表”
{宋体4号字}
第六栏施工单位填全名,不能用简称
{宋体4号字}
第七栏必须由项目负责人及监理的亲笔签名
第八栏道路工程开工日为年月日或年月日;
道路工程竣工日为年月日;
桥梁工程开工日为接到中标通知书的那一天,竣工日为实际竣工日;
{宋体4号字}
(三竣工图右上角φ10mm小分圆中,“分子”填该页在本册中的位置页码,“分母”填该册总页数。
四、竣工资料成册后的工作
1.每册在右上角用号码机编制页号
2.编制本册、本分册详细目录(文件要填清文号、责任者、及日期
3.编制竣工文件总目录及详细目录、清单
4.复印、连原件在内共形成5套材料
5.复印份数
1竣工图每页复印5份
2监理资料每页复印5份
3施工资料每页复印4份
4综合册、交工竣工验收资料每个施工单位都要单独有一份,故复印份数为:4份加施工单位个数。