评审室内部提升学习资料(第二十一期)20110318
内审员审核能力提升
3.9.9 审核员 auditor 有能力(3.9.12)实施审核(3.9.1)的人员 3.9.10 审核组 audit team 实施审核(3.9.1)的一名或多名审核员(3.9.9) 注1：通常任命审核组中的一名审核员为审核组长。 注2：审核组可包含实习审核员。在需要时可包含 技术专家(3.9.11) 注3：观察员可以随同审核组，但不作为其成员。
五、审核过程的控制
❖ 1、现场审核计划执行情况的控制 ❖ 2、审核覆盖面的控制 ❖ 3、审核过程中现场气氛的控制 ❖ 4、审核范围的控制（遗漏的过程或超范围的情况）
六、现场审核记录
❖ 1、现场审核记录的作用 ❖ A、便于需要时的查阅。 ❖ B、便于证实审核所获得的信息。 ❖ C、便于审核组其他成员进行相关审核时参阅等。
度、图样、公告、合同和订单等） ❖ ④ 记录（检验记录、会议记录、审核报告、监视记录和测
量结果）。 ❖ ⑤ 数据汇总、分析和绩效指标。 ❖ ⑥ 审核信息、顾客反馈、外部信息、数据库和网站等。
B、收集审核证据的方式
❖ ① 与受审核方人员进行面谈。 ❖ ② 现场观察、对实际活动及结果进行验证。 ❖ ③ 对文件和记录进行评审（查阅记录）。 ❖ C、审核证据的形式 ❖ ① 能够证实的记录。 ❖ ② 客观事实的陈述。 ❖ ③ 其他信息等。
错误二：只重问题，不重改进。
正确的做法是： 1、在内部审核过程中应该与受审核方形成互动。 2、审核过程中不能以审核官的姿态出现，应尽可能拉近与受 审核人员的距离。 3、要使受审核人员清楚内部审核是一项对其有益的活动。 4、审核的过程是一个与受审核方沟通的过程。 5、内部审核也是对受审核人员进行辅导的过程。
3.9.2 审核方案 audit program 针对特定的时间框架和特定的目的所策划的一组(一 个或多个)审核(3.9.1) 3.9.3 审核准则audit criteria 用作依据的一组方针、程序(3.4.5)或要求(3.1.2) 注：审核准则是用于与审核证据进行比较的依据。
评审室内部提升学习资料(第二十期)
评审室内部提升学习资料（第二十期）2011年3月7日-3月11日1.警惕因企业诚信问题引发的银行信贷风险从早期三聚氰胺事件，到去年的紫砂煲事件，到阿胶造假，到北京青鸟健身俱乐部的突然停业，再到近期的家乐福价格欺诈事件，虽然每一个事件都处在不同的行业，产生的原因也不尽相同，但事件发生之后都给相关行业都带来了巨大的信任危机。
这些信任危机事件的爆发，是我国经济高速发展与市场各种规范制度及相关法律滞后性之间矛盾的必然结果。
可以想象，在未来的一段时间内，此类事件将是一个高发期，而且由于事件的突发性，每个行业都存在遭遇信任危机的可能性。
在这样的情况下，行业很有可能会出现迅速分化的格局。
那么，商业银行在行业中应如何选择未来的优质企业，从而避免相应的风险将是一个值得各个银行深思的问题。
近期，家乐福的欺诈事件引发了人们广泛的关注。
据了解，全国各地家乐福门店在销售商品时存在虚构原价、不履行价格承诺、低价高结等价格欺诈行为。
统计显示，截至2月10日，已有11家家乐福门店被责令立即改正，退还多收价格，并做出了罚款50万元人民币的行政处罚决定。
但由于涉嫌价格欺诈事件，一度导致相关超市的客流和销售下滑，部分超市的客流量甚至比往常减少了1/3。
如此同时，家乐福的欺诈事件也引发了对零售行业的整体反思。
一、企业不诚信的原因何在？可以说，近期家乐福和沃尔玛价格欺诈等现象的存在，从而引发行业整体反思的现象只是我国众多行业中的冰山一角。
从早期三聚氰胺事件以来，类似的事件不断的重演，不断的打磨着消费者的信心的同时，也使得同样的事件不断的被媒体挖掘了出来。
此类事件的频频上演既有外部客观因素的存在，也有企业内部管理等方面的原因。
外部客观的原因直接体现在：我国经济高速发展与市场各种规章制度及相关法律的滞后性之间的矛盾。
近年来我国经济高速发展，在经济高速发展的红利下，各个行业及企业都得到了快速的发展，在发展过程中必然会遇到各种新的问题。
然而相关规章制度的不健全，以及法律法规没有跟上步伐，使得监管滞后、处理不当等原因，造成企业的被动失信。
评审中心内部制度模板
评审中心内部制度模板一、总则第一条为了规范评审中心内部管理，提高评审质量和效率，确保评审工作公平、公正、公开，根据国家相关法律法规和政策规定，制定本制度。
第二条评审中心内部制度适用于中心的组织管理、评审流程、评审人员管理、资料管理、保密管理等方面。
第三条评审中心内部制度遵循以人为本、依法依规、公开透明、效率优先的原则，不断提升评审中心整体工作水平。
第四条评审中心应建立健全内部监督机制，对内部制度的执行情况进行定期检查和评估，确保内部制度的有效性和适用性。
二、组织管理第五条评审中心设立理事会，负责中心的决策和管理工作。
理事会由相关政府部门、行业专家、社会各界代表组成。
第六条评审中心设立评审管理部门，负责评审工作的组织实施、评审人员管理、资料管理等工作。
第七条评审中心设立专业评审小组，负责具体评审项目的实施。
专业评审小组由具有相关专业背景和经验的评审人员组成。
第八条评审中心应当定期组织培训和交流活动，提高评审人员的业务水平和综合素质。
三、评审流程第九条评审中心接收评审任务后，应当及时组建专业评审小组，明确评审任务、评审标准和时间节点。
第十条评审中心应当根据评审项目的特点，制定评审方案，明确评审流程、评审方法和评审依据。
第十一条评审中心应当充分发挥专家作用，实行独立评审、集体决策的原则。
第十二条评审中心应当及时收集、整理评审资料，做好评审记录，确保评审过程的可追溯性。
第十三条评审中心应当根据评审结果，撰写评审报告，提出评审意见和建议。
四、评审人员管理第十四条评审中心应当建立评审人员库，实行动态管理。
评审人员应当具备相关专业知识、实践经验和良好的职业道德。
第十五条评审中心应当对评审人员进行培训和考核，确保评审人员具备相应的业务能力和水平。
第十六条评审中心应当建立评审人员回避制度，确保评审过程的公正性和客观性。
第十七条评审中心应当对评审人员进行激励和约束，对其在评审过程中的行为进行监督和管理。
五、资料管理第十八条评审中心应当建立健全资料管理制度，确保资料的真实性、完整性和安全性。
评审机构资质认可内部审核员培训题库及解答
评审机构资质认可内部审核员培训题库及解答一、选择题1.1 单选题1. 以下哪项不是评审机构资质认可的主要目的？A. 确保评审机构能够提供高质量的服务B. 提高评审机构的竞争力C. 降低评审成本D. 提升评审机构的信誉度1.2 多选题2. 评审机构资质认可内部审核员需要具备以下哪些能力？A. 熟悉评审机构的相关法律法规和标准B. 具备丰富的评审经验和专业知识C. 具备良好的沟通和协调能力D. 具备较强的分析和解决问题的能力E. 具备较高的教育背景二、判断题2.1 判断题3. 评审机构资质认可内部审核员需要具备评审经验。
（）4. 评审机构资质认可内部审核员需要具备相关的专业知识和技能。
（）5. 评审机构资质认可内部审核员需要具备良好的沟通和协调能力。
（）6. 评审机构资质认可内部审核员需要具备较强的分析和解决问题的能力。
（）三、简答题3.1 简答题7. 请简述评审机构资质认可的主要目的。
8. 请简述评审机构资质认可内部审核员的职责和任务。
9. 请简述评审机构资质认可内部审核员应具备的能力和素质。
四、案例分析题4.1 案例分析题10. 某评审机构拟申请资质认可，请分析该机构在申请过程中需要关注的关键环节。
11. 某评审机构内部审核员在开展审核工作时，发现一家企业存在严重的质量问题。
请分析该内部审核员应如何处理这个问题。
五、论述题5.1 论述题12. 请论述评审机构资质认可内部审核员在培训过程中应关注的重点内容。
13. 请论述评审机构资质认可内部审核员在实际工作中如何发挥自身作用，提升评审机构整体实力。
答案解析答案解析1. 答案：C。
评审机构资质认可的主要目的是确保评审机构能够提供高质量的服务，提高评审机构的竞争力，提升评审机构的信誉度，而非降低评审成本。
2. 答案：ABDE。
评审机构资质认可内部审核员需要具备熟悉评审机构的相关法律法规和标准、具备丰富的评审经验和专业知识、具备良好的沟通和协调能力、具备较强的分析和解决问题的能力，以及较高的教育背景。
1如何提高内审质量121页PPT
（2）内审计划的制定
内容包括： 本次审核的目的；
审核的范围（要素或区域）； 审核依据的文件（ISM/NSM规则、手册及程序等）；
审核组成员名单及分工情况； 审核时间、地点，受审核的部门；
首末次会议以及审核过程中需要安排与受审部门领导及有关人员交换意见的会议安排；
丧失客观性，审核报告是审核员的重要产品之一，要坚持写好，不仅要有充分证据和正确的 判断结论，文字表达也要顺畅，审核报告更要写的简明扼要，条理性好，逻辑性强，使各方 都能接受。
4. 审核员的管理
公司应对内审员的管理在体系文件中做出规定，如内审员的资 格要求和内审员的培训等。
➢ 内审员资格：如具备一定的专业知识、经过内审知识培训、并具有相
各项主要审核活动的预计日期和持续时间；
审核报告的分发范围及发布日期等。
（3）实施审核前的准备
① 通知 ② 熟悉文件 ③ 制定检查清单
④ 审核组必备文件
（3）实施审核前的准备
① 通知 提前一周
• 通知到被审部门/船舶并
• 约定审核时间
② 熟悉文件
通用性文件
重点收集与受审部门的安全管
理活动有关的程序文件、作业 须知以及重要的记录等。
② 选择审核组长应考虑因素
资格：经过培训、公司任命、具有较深资格的内审员；
业务范围：与被审方无直接责任关系，但对被审方的业务有一定的
了解；
工作经验：比审核组其他成员有更丰富的审核经验； 组织协调能力：应有组织、管理和协调整个审核工作的能力。
③ 内审员的选择
➢ 公司应保证内部SMS审核员符合公司的能力要求；
-- 审核员为方便审核而使用的一种工具
-- 是审核员的自用资料，不需获得受审方同意
《评审工作总结：增强专业素养,提升工作质量》
《评审工作总结：增强专业素养，提升工作质量》。
一、增强专业素养要想提高评审工作的水平，首先需要不断增强评审人员的专业素养。
这包括评审人员对于相关法律法规和行业标准的了解，以及对于专业知识和技能的掌握。
同时，评审人员还需要具备扎实的业务素养和判断力，能够准确把握审查的重点和难点，判断项目的风险和可行性，提出有建设性的意见和建议。
为了增强评审人员的专业素养，我们可以采取多种措施。
加强对评审人员的培训和学习，不断提高他们的专业技能和知识水平。
组织评审人员参与相关课程和研讨会，拓展他们的业务知识和视野。
建立专业化的评审团队，将优秀的评审人员聚集起来，互相学习、协作，不断提高工作水平，提高评审质量。
二、提升工作质量除了增强专业素养之外，提升评审工作质量还有很多方面需要关注。
具体来说，我们可以对评审工作中存在的问题进行分析，制定相应的改进措施。
1.优化评审流程评审流程是评审工作中最核心的环节之一。
要想提高评审质量，必须优化评审流程，减少不必要的环节和流程。
具体来说，可以加强项目申报资料的审查，确保申报材料的真实性和合法性；同时，在评审过程中，要做到全面、客观、公正、合法，避免主观偏见的干扰。
2.加强风险防控评审工作不仅要关注项目的可行性，还要关注项目的风险性。
因此，在评审过程中，要加强风险防控，制定科学合理的风险管理方案，避免因项目风险导致的不良后果。
另外，在项目实施过程中，应建立科学合理的监管机制，对项目的进展进行跟踪和监测，及时发现和解决问题，确保项目的有效实施。
3.提高工作效率评审工作的效率也是评审质量的重要保障。
要想提高工作效率，可以采用多种手段，如优化工作流程、引入信息化技术、严格落实工作责任制等等。
此外，在十分繁忙的迎评时期，评审部门还可以采取合理分工、多人共同协作、加强信息共享等措施，确保评审工作的及时、准确地完成。
要想提高评审工作的专业素养和工作质量，需要从多个方面入手。
除了加强评审人员的培训和学习，还要注重优化评审流程、加强风险防控、提高工作效率等方面的工作。
内部审核员培训教材
缩水、缩孔、气泡
制品表面产生凹陷现象，由塑胶体积收缩产生，常见于局部肉厚区域，如加强劲或柱位与面交接的区 域俗称缩水（缩痕）
制品局部肉厚处在冷却过程中由于体积s收缩所产生的真空炮，叫缩孔 塑胶局部熔体含有空气、水分及挥发性气体时，在注塑成型过程中空气、水分及挥发性气体进入制品
内部而残留的空洞叫气泡（蓝针、红针） 由于注塑件各部的拉应力大小不一致，凝固层的厚度、充填过程的冷却不一致所产生；
背压不足稍增加背压 止逆环、熔胶螺杆磨损拆除检查修理 射胶量不足更换较大规格注塑机 制品太薄使用氮气射胶（一般为精密机器）
毛边、批锋
飞边又称溢边、批锋、毛刺等，大多发生在模具的分合位置上，如动模（公模、前模）和静模 （母模、后模）的分型面，滑块的滑配部位、镶件的绝隙、顶杆孔隙等处，飞边在很大程度上
•
排气槽的深度
•
POM-H 0.01-0.02
POM-K M 0.04
•
PMMA 0.05-0.07
PC
0.பைடு நூலகம்3-0.06
•
ABS 0.025-0.05
PA
＜0.03
•
PP 0.025-0.038 PET
＜0.03
熔接痕、夹水纹
– 熔融塑料在型腔中由于遇到嵌件、孔洞、流速不连贯的区域、充模料流中断的区域而以 多股形式汇合时以及发生浇口喷射充模时，因不能完全融合而产生线状的熔接痕。熔接 痕的存在极大地削弱了制品的机械强度。克服熔接痕的办法与减少制品凹陷的方法基本 相同。
•
（1）设置的温度、压力、速度过高，应采用分段注射。注射时间、保压时间、加料量过多都会造成飞边。
•
（2）调节时，锁模机铰未伸直，或开、锁模时调模螺母经常会动而造成锁模力不足出现飞边。（我司机器
实验室内部审核培训材料
实验室内部审核培训材料前言：本讲稿的目的是用于培训实验室内审人员，帮助内审员建立有关实验室质量体系内部审核的完整概念。
在ISO/IEC 17025-1999（GB/T 15481-2000）《检测和校准实验室能力的通用要求》中，有关实验室质量体系内部审核要求在相应的要素4.13内部审核中给出。
实验室质量体系内部审核应涉及：●质量手册、程序文件；●内部审核形成文件的程序；●内部审核的目的；●内部审核的安排；●审核记录、报告；●纠正措施、跟踪、验证等内容。
第一章基本概念1.1 质量审核(quality audit)1.1.1 质量审核的定义●质量审核(ISO 8402)：确定质量活动和有关结果是否符合计划的安排，以及这些安排是否有效地实施并适合于达到预定目标的、有系统的、独立的检查。
●ISO 9000：2000中将质量审核改称为“审核”，审核（audit）的定义为：为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的、并形成文件的过程。
●审核准则（audit criteria）：用作依据的一组方针、程序或要求。
1.1.2 质量审核目的●确定质量活动和有关结果是否符合计划的安排，其含义是确定质量活动和结果是否与预先策划（一组方针、程序或要求）相符合。
●这些安排是否有效地实施，其含义为预先策划的内容能否被有效地执行；●这些安排是否适合于达到预定目标，即策划的内容是否能够保证达到预定的目标；●质量审核的目的主要有三个方面：策划与目标是否相适用，策划是否被有效地执行以及在执行过程和结果上是否符合策划。
注：质量审核的目的之一是评价是否需要采取纠正和纠正措施。
审核不应与旨在解决过程控制或产品验收的“质量监督”和“检验（inspection）”相混淆。
1.1.3 有系统的检查●只有有系统策划和实施的质量体系才能系统的检查，因此被审核的质量体系必须是正规的、系统的，即形成了正式的质量体系文件系统；●审核的活动必须是有组织、有计划、有系统进行的，是一种正式的活动；●有系统的检查还体现在对被检查对象应进行系统、全面的检查，即包含有审核的三个目的。
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评审室内部提升学习资料（第二十一期）2011年3月14日-3月18日1.借道信用卡“曲线放贷”应慎重信贷全面趋紧，多数银行的个人房贷、消费贷款相较历年不易获批。
在此背景下，部分银行推出最长三年期的信用卡预借现金业务，即通过信用卡“曲线放贷”。
客户只要在电话中认可，最快一天就可以在其名下借记卡上取得来自银行汇款的现金。
上述信用卡转账借款业务实际上是把信用卡的消费贷款功能转化为无担保小额贷款，与银行的传统贷款无异。
对于这一业务品种，银行是否能充分认识、有效防范风险显得尤为重要。
目前信用卡业务分为分行经营与总行集中管理两种模式，总行集中管理的信用卡中心授信额度受限制较少，分行经营的信用卡中心授信额度则受到分行信贷额度的制约。
信用卡实际消费和取现的小额贷款，每月计入总行贷款规模，受银行的存贷比红线制约。
银行收取到的利息比较高，业务收益高则是银行力推信用卡融资的内因。
一、预借金业务介绍信用卡预借金业务，是银行通过行内转账或者跨行转账的方式，将客户持有信用卡的授信额度转到客户名下的借记卡内，客户通过信用卡分期的形式按月对预借现金还款。
分期数为3-36期不等，最短3个月，最长3年。
相应的，银行对上述预借金业务收取手续费。
以借出1万元计算，如果分12期，月息0.61%，一年合计下来费用为732元（相当于年息约7%），而如果分36期，月息0.72%，三年合计总费用是2592元，均摊到每年的借款成本为864元。
预借金业务方便、快捷，客户只需通过电话认可，就可提高信用卡额度，然后提高后额度的80%都可转到借记卡上取出使用（一般而言，可以预借现金的额度相当于提高前的信用卡额度）。
值得关注的是，银行并不限制客户使用借记卡收款的银行。
除中国邮政储蓄银行和农村信用社外，客户通过信用卡从银行接触的钱可以转入任一家银行的借记卡，最快一天，最长三天即可到账。
二、曲线放贷应对风险保持清醒信用卡预借金业务的操作，与各银行的个人循环贷款业务类似，但循环贷款一般须以住房或存单、国债等作为抵押，而信用卡预借金无须抵押，因此其风险不可小视。
1、缺乏抵押、质押物信用卡预借金额度是与客户持有信用卡的授信额度有关，客户只需通过电话认可，就可提高信用卡额度，然后提高后额度的80%都可转到借记卡上取出使用，以借款人的信誉发放的贷款。
其特征就是债务人无需提供抵押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证的。
因无实物类的抵押物、质押物，信用抵押容易产生坏账风险。
同时，我国目前尚未建立起一套完备的个人信用制度，银行缺乏征询和调查借款人资信的有效手段，加之个人收入的不透明和个人征税机制的不完善，银行难以对借款人的财产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况做出正确判定。
2、信用卡借款去向不确定中国银监会已发文明令禁止银行个人消费贷款用于购房、炒股，办理个人消费贷款必须提供装修、旅游等消费凭证。
而针对信用卡借款的用途，相关银行也特别提示，借出的钱不能用于证券市场、期货市场，以及购买房产，其他任何用途都可以。
但仍可能存在，客户变向使用借款投入风险较大的领域，造成还款不确定性程度增强。
亦或者贷款人提交消费发票的方式来验证个人信用贷款的使用情况，而因客户提供伪造的消费证明并不困难，因此产生信用等级不足，增加其还款风险。
信用卡预借现金业务，可以将借款资金打到在其名下任一借记卡，增加了信用卡借款去向的风险。
3、资金转出时滞性因为信用卡是必须在资金清算后，才可以给客户入账，而目前这种模式资金转出有一定的时滞性，客户无法第一时间确认资金到账，不仅被人冒领的风险很高，如果客户在此间改变心意不想借款，银行就必须承担这笔转出资金的风险。
4、成本增大，业务利润空间缩小因业务的借款人均为银行主动联络的目标客户，并不接受普通客户主动申请。
因此，银行在评级客户的信用程度外，承担客户可能暂不需要此业务的情况，加大了该业务的成本。
同时，由于信用卡预借金业务涉及面广、贷款额度小、客户分散、管理难度相对较大，加大了业务运营成本。
三、业务开展应有目标鉴于该项业务风险较大，银行并非给予所有该行的信用卡客户申办此业务的机会。
目前只有银行主动联络的目标客户才能申请办理，而预借金目标客户，由该行信用卡中心信审部门根据存量客户中信用记录、还款记录较好的客户，在全国范围内划定10%的客户。
从操作流程上来看，此业务可理解为一个建立在信用卡信用评估体系上的小额信用贷款业务，虽设定了一定的贷款门槛，但风险仍存的特点不容忽视。
1、增强贷前调查、完善个人信用体系建设加强调查研究，防范市场风险。
对贷款用途的项目，实施市场预测，对预期不好，风险增加的项目，提高其贷款利率抑或采取不给予贷款资金，从而有效降低市场风险。
完善个人信用体系建设，防范信用风险。
建设良好的信用环境。
通过开展“三信”工程，把诚信记录与利率政策结合起来，培育客户的信用观念，强化“有借有还，再借不难”思想，建设良好的信用环境；建立有效的客户资信评估制度，严格根据个人信誉度、历史还款记录、经营项目、偿债能力等因素综合评估，做到“尊重实际、集体审定、不偏不倚”，逐步建立科学完备的评估体系；实现个人信用管理的信息化，首先应做好个人信用档案的电子化管理工作，通过个人信用档案电子化，为个人资信评估和控制信用风险提供依据。
在此基础上，建立起金融机构间的个人信用信息查询系统，从根本上杜绝多头贷款、多头担保问题。
2、引入信用评分法，防范操作风险根据我国个人小额信用贷款发展的实际情况引入信用评分法，弥补个人资信评估的不足。
信用评分法是一种从定量角度评价信用风险的方法。
它是将借款人经济状况或者影响借款人信用状况的若干指标赋予一定权重，通过某些特定方法得到反映信用状况的信用综合分值或者违约概率，并且将其与基准值相比来决定是否给予贷款以及贷款定价。
考虑到信用卡预借金都具有贷款额度小、客户数量大、贷款期限短、没有抵押担保、基于客户信用放款等特点。
因此，建议将信用评分法引入客户资信评估，在对客户提供的个人资料进行调查核实的基础上，按照统一制定的评定标准对其还款能力和还款意愿进行定量与定性分析，以确定客户的贷款资格和贷款数量。
3、加强贷后跟踪检查要特别加强对信用卡预借金的贷后跟踪检查，建立和完善信贷业务管理信息系统，使用管理信息系统的精确报告为信贷员每日提供及时的信贷记录，提高协变风险的监控能力，把风险消灭在萌芽状态。
要严格执行信贷合同，对不符合准入标准的个人要制定限期退出计划。
建立和推行不良信用客户内控名单制度，对逃废债、擅自改变贷款用途、提供虚假财务报告的客户纳入内控名单。
同时，建立重大事项报告制度，对个人生产生活中发现的影响贷款安全的重大事项应及时采取应对措施。
对于因自然灾害或其他危机不能按时还贷的客户要重组贷款或重新贷款。
重组贷款是指延长原贷款期限或改变还贷额度，或二者皆改变。
重新贷款指除了原贷款外，提供一定的额外贷款，使客户重建信心，在恢复还款能力时再清偿先期拖欠贷款及后续贷款。
4、搭建信用监管体系和惩戒机制建立信用监管体系，具体来说，银行应全面掌握借款人的家庭资信情况，并建立起信用状况的交换网络，加强对贷款的定期或不定期跟踪监控，掌握借款人动态。
针对个人无担保贷款的贷款用途和使用情况进行为期一个月的现场检查，主要是监测此类贷款的资金流向，提高受托支付要求。
此外还需加大违约惩戒力度，银行在借贷合同中要与借款人就违约信息披露进行明确约定，对贷款去向偏离、拖欠贷款不还、不主动向贷款金融机构提供工作单位和联系方式的借款人，可将其姓名、身份证号码及违约行为公开曝光，对不守信用的借款人信息，要记录在案，纳入全国个人信用信息系统。
2.城市化“大跃进”背后潜藏的信贷风险统计数据显示，2009年我国城镇化率已达46.59%，我国只用30年时间就赶上了西方200年的城市化历程。
如此高速的城镇化率的背后，带来了城市化进程中的跃进化现象：一是土地的城市化快于人口的城市化，二是经营城市的冲动超越经济发展规律。
“大跃进”现状带给地方经济的弊端包括：盲目地发展城市，不考虑资源环境的承载能力；重发展轻污染治理，付出了严重的环境代价；过分依赖土地出让金等。
商业银行在区域信贷布局上，需要防范城市化“大跃进”潜藏的风险。
对部分经济发展过快、结构失衡的区域的授信应该冷静客观，谨慎为上。
改革开放30多年来，随着经济发展和工业化的推进，城市化步伐大大加快。
城市化的快速发展，拓展了经济发展和就业空间，促进了经济繁荣和社会进步，功不可没。
我国城镇化率由1978年的17.92%发展到2009年的46.59%，特别是在新世纪以来，城镇化率大幅提速。
目前中国已进入城市化率从30%到70%的城市化加速发展阶段。
不过，城市化是我国经济社会发展的必然趋势和强劲动力。
但如果不遵循城市发展的客观规律，不循序渐进，城市化就难以健康发展，不仅损害普通利益，也会带来严重的“城市病”，对城市的经济发展不利。
一、城市化大跃进背后的推动力量其实，中国的城市化发展速度如此惊人，有些地区的经济发展脱离固有的经济运行规律，人为因素十分明显，有快速“催熟“之嫌。
其背后的推手主要是近几年国家的GDP高速增长导致地方政府之间的攀比思想，以及政府官员的政绩考核机制。
新年伊始，在各个地方政府提出的“十二五”发展规划中，仍然可见令人振奋的GDP增幅指标。
在已公布的20多个省市地区中，平均要求增幅超过10%，地方政府追逐GDP高增长的心态昭然若揭，GDP 崇拜仍然是中国经济转型的最大障碍。
一些地方政府也开始招商引资、上马项目、大搞基建投资、圈地招商，这是传统GDP扩张模式的延续，会影响到地方经济转型的进程。
而政府“乐此不疲”保增长的背后，是政府官员的政绩考核机制在作祟。
一些地方政府关于为了个人政绩，不能从整个地区的经济发展战略和产业布局规划入手，合理利用各种地方资源，而是倾向于一些短期见效益的面子工程和容易模仿的重复性建设。
例如：前些年在各地蓬勃发展的光伏产业，在国家相关政策补贴取消后马上面临大面积亏损，就是地方政府盲目短视、重复性建设的后果。
二、城市化大跃进“青睐”的信贷项目（一）基础设施建设贷款基础设施主要包括交通运输，机场，港口，桥梁，通讯，水利及城市供排水供气，供电设施和提供无形产品或服务于科教文卫等部门所需的固定资产。
特别是中西部地区，对基础设施建设项目十分青睐。
例如，国家水利部强调的“十二五”期间加大对水利工程建设力度；内陆省份加大对公路、铁路建设；沿海城市加大港口建设；“新农村”建设中加大对农村的学校、医院、体育卫生设施、文化娱乐场所等改造和新建等。
虽然基础设施建设项目具有很重要的现实意义，商业银行也应该积极参与基建贷款协助地方基础设施建设。
但是，基建贷款往往一次性投入巨大、贷款期限长、回收期长、不确定因素众多，商业银行在开展地方政府的基建贷款时需要全方位、多角度考虑，特别注意未来可能发生的信贷回收难题。