预提费用管理流程图1
财务预算管理流程图 精品
审 查 审批
有误差
财务决算
调整预算
总经理 （项目经理） 总经理 （项目经理）
执行预算 结 束
无 误 未 通 过
总经理 （项目经理） 部门预算 各部门 总经理 （项目经理）
审核
通过
预算汇总
总经理 （项目经理） 财务管理中心 财务总监 董事局 （股东会） 财务总监 财务总监
公司预算 汇总
审阅 审议
通过 通过
调整公司 预算 下达预算
存 档
接受、执行
财务中心、总经 理（项目经理） 财务总监、总经 理（项目经理） 经理办公会
财务预算管理流程图
编号：BT-CW-109 部门名称 层 次 董事局（股东会） A 1 开始 董事局 （股东会） 计划分解
未通过
财务管理工作流程 财务预算管理工作 财务中心 D 总经理 （项目经理） E 各部门 F 责任部门 G
经理办公会 B
财务总监 C
2 年度工作计划 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
总账岗位-费用预提流程
总账岗位-费用预提流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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1. 确认需要预提的费用。
根据合同约定、内部管理制度等资料，确定需要预提的费用种类。
预算管理流程图
是
不通过
不通过
2、预算执行
否
通过
是
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ决算编制流程图
综合处（财务处）
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
财政支出绩效考评流程图
综合处（财务处）
各处室
财务分管领导
单位负责人
基本支出及项目支出预算编制流程图
各相关处室
综合处（财务处）
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各处室
综合处（财务处）
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
预算执行流程图
1、预算执行申请
各处室
处室分管负责人
综合处（财务处）
财务分管领导
预算管理流程图
预算管理业务流程图基本支出及项目支出预算编制流程图各相关处室综合处（财务处）单位负责人1、开始预算编部署预算制编制工作部署预算编制工作否根据本处室上年度基本支出、项目支出提出预算建议2、预初审算审核汇总各处室预算、形成单位预算建议数审核报财政局审通过核结束预算批复及内部分解下达流程图1、各处室综合处（财务工作处）指标开始细化分按财政局批复解后预算，控制数分解细化2、预年度预算指算预算指标下标下达指达通知标下达结束单位负责人单位领导班子会审核决议预算执行流程图1 、预各处室处室分管负综合处（财财务分管领导算执行申请开始是否需要责人务处）借款报销流程申请执行是否结束不通过不通过2、预算执行提出执行申请审批审定审批通过是否采购否资金支付管理是采购管理流程结束决算编制流程图综合处（财务处）财务分管领导单位负责人开始清理收支项目、往来款项、核对年度预算收支和各项拨、缴款项对各项收支进行年度财务扎帐配合进行实物盘点、要求账表、账账、账实相符根据账表编制财务决算报表编制决算报表说明分析决算报表及报表说明分析报财政局审核不通过不通过审核通过审核通过财政支出绩效考评流程图综合处（财务各处室财务分管领导单位负责人处）开始预算情况审核审核统计决算编制审核公布绩效考评结果制定下年度预算编制基础。
预算管理流程图
通过
是
决算编制流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
财政支出绩效考评流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
基本支出及项目支出预算编制流程图
各相关制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各科室
财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
预算执行流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
不通过
2、预算执行
预算管理流程图
否
通过
是
决算编制流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
财政支出绩效考评流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
基本支出及项目支出预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
八仙筒学区中心校预算管理业务流程图
预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各科室
财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
预算执行流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
不通过
预算管理流程图
时间：二O二一年七月二十九日
各相关科室
财政科
单元负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
预算批复及内部份解下达流程图
1、工作指标细化分解
各科室
财政科
单元负责人
单元领导班子会
2、预算指标下达
预算执行流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财政科
财政分管领导
否
是
欠亨过
欠亨过
2、预算执行
否
通过ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
是
决算编制流程图
财政科
财政分管领导
单元负责人
欠亨过
通过
欠亨过
通过
财政支出绩效考评流程图
财政科
各科室
财政分管领导
单元负责人
时间：二O二一年七月二十九日
预算管理业务流程图
各有关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
二、预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各科室
财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
三、预算执行与分析流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
不通过
2、预算执行
否
通过
是
四、决算编制及审批流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
五、预算绩效评价流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
六、部门三年规划编制及审批流程图
各有关科室
财务科
单位负责人
1、部门三年规划编制
否
2、部门三年规划编制审核
通过
七、预算调整流程图
各有关科室
财务科
单位负责人
通过
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KP04.07.05 预提费用
开始
01
填制已发生未结算工作量清单已发生未结算工作量清单02审批已发生未结算工作量清单通过不通过03对预提项目范围和记录期间检查并填制《预提费用...预提费用计算表04审核预提项目范围和记录期间检查并...吐哈油田财务资产处吐哈油田所属单位计划经营科（综合
办）
专职成本管理员
吐哈油田
所属单位
主管领导
财务资产处
预算管理科
科长
财务资产处
预算管理岗科
油气业务预算...
F1.1M
，2.1M
F1-2
F1.2M
，2.2M
录期间检查并...
通过不通过
05
审批预提项目范围和记录期间检查并...通过不通过06进行帐务处理中油财务管理信息系统FMIS7.0KP06.02.07.02.05货款催收MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）吐哈油田
财务资产处
主管领导
科长
财务资产处
预算管理岗科
油气业务预算...
F1.3M
，2.3M
F1.4M
，2.4M
1.风险
（1）F1预提或待摊的项目范围不完整或不正确，金额不正确。
（2）F2预提项目的记录期间错误，或待摊项目的摊销期间错误。
2.控制措施
1）F:预提或待摊的项目范围不完整或不正确，金额不正确。
（1）F1.1M所属单位成本管理员对已实施但未结算的作业项目，根据合同和本单位生产
部门提供的作业工作量，填制《已发生未结算工作量清单》；所属单位主管领导审核预提
费用预提项目范围是否完整、正确，金额是否准确。
（2）F1.2M财务资产处预算管理科油气业务预算管理岗位对基层单位提供的预提费用项
目范围的完整性与正确性检查无误则根据《已发生未结算工作量清单》填制《预提费用计
算表》，根据待摊费用的受益情况填制待摊费用摊销表。
（3）F1.3M财务资产处预算管理科科长审核预提费用或待摊费用摊销的依据是否充分，
是否有计算过程和计算附件，预提和待摊的项目范围是否完整、正确，金额是否准确。
（4）F1.4M财务资产处主管领导审核预提费用或待摊费用摊销的依据是否充分，是否有
计算过程和计算附件，预提和待摊的项目范围是否完整、正确，金额是否准确。
2）F:预提项目的记录期间错误，或待摊项目的摊销期间错误。
（1）F2.1M所属单位成本管理员对当期已实施但未结算的作业项目，根据合同和本单位
生产部门提供的作业工作量，填制《已发生未结算工作量清单》；所属单位主管领导审核
费用的预提项目的记录期间是否正确。
（2）F2.2M财务资产处预算管理科油气业务预算管理岗位对基层单位提供的预提费用项
目记录期间正确性检查无误则根据《已发生未结算工作量清单》填制《预提费用计算表》，
根据待摊费用的受益期间填制待摊费用摊销表。
（3）F2.3M财务资产处预算管理科科长审核预提项目的记录期间，或待摊项目的摊销期
间是否正确。
（4）F2.4M财务资产处主管领导审核预提项目的记录期间，或待摊项目的摊销期间是否
正确。
3.流程步骤
编号 业务活动 操作岗位/部门 业务表单 描述
KP06.02.07.02.05 货款催收
MP02.12.02.02 会计业务处理
（FMIS7.0）
01 填制 已发生未结算工作量清单 计划经营科（综合办） 专职成本管理员 已发生未结算工作量清单
02 审批 已发生未结算工作量清单 吐哈油田 所属单位 主管领导
03 对预提项目范围和记录期间检查并填制《预提费用计算表》、《待摊费用计算表》 财务资产处 预算管理岗科 油气业务预算管理岗位 预提费用计算表
04 审核 预提项目范围和记录期间检查并填制《预提费用计算表》、《待摊费用计算表》 财务资产处 预算管理科 科长
05 审批 预提项目范围和记录期间检查并填制《预提费用计算表》、《待摊费用计算表》 吐哈油田 财务资产处 主管领导
06 进行帐务处理 财务资产处 预算管理岗科 油气业务预算管理岗位
4.流程接口
KP06.02.07.02.05 货款催收
MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0）