公司长期财务规划及融资方式
公司长期财务规划及融资方式
2007年利润表
项目
金额
营业收入 减：营业成本
营业费用 营业利润 减：管理费用
财务费用 税前利润 减：所得税
15000000 11400000
60000 3540000 3060000
30000 450000 180000
税后利润
270000
占销售收入的百分 比(%) 100 76 0.4 23.6 20.4 0.2 3
18
（五）增长与财务需求的关系
从资金来源上看，企业增长的实现方式 有三种：
1、完全依靠企业内部资金增长。 2、主要依靠外部资金增长。 3、平衡增长。
19
平衡增长
平衡增长。就是保持目前的财务结构
和与此有关的财务风险，按照股东权益 的增长比例增加借款，以此支持销售增 长。
20
可持续增长率：是指不增发新股并 保持目前经营效率和财务政策条件 下公司销售所能增长的最大比率。
11
2008年预计利润表
项目
营业收入 减：营业成本
营业费用 营业利润 减：管理费用
财务费用 税前利润 减：所得税
金额
15000000 11400000
60000 3540000 3060000
30000 450000 180000
占销售收入的 百分比(%)
100 76 0.4
2008年预计数 18000000
14
1、找用 2、计算收入增加
3、计算敏感资产总额占销售收入的百分比
4、计算敏感负债总额占销售收入的百分比
15
５、计算收入增加引起负债自发增加 ６、计算收入增加引起资产增加 ７、计算留存收益增加 8、外部融资额
16
某公司2008年12月31日的预计资产负债表
商业计划书中的财务规划和预算
商业计划书中的财务规划和预算商业计划书是创业者展示自己商业想法、吸引投资者的重要工具。
其中，财务规划和预算是商业计划书的核心内容之一，它涉及到企业的盈利能力、资金需求和风险管理。
本文将以财务规划和预算为主题，探讨其在商业计划书中的重要性和实施方法。
一、财务规划财务规划是指根据企业的目标和战略，制定合理的财务目标和策略，以实现企业的长期发展。
在商业计划书中，财务规划需要明确地表达企业的财务目标，并规划实现这些目标的具体措施。
首先，创业者需要确定企业的财务目标。
财务目标应该与企业的长期发展战略相一致，包括但不限于盈利能力、资产增长、市场份额等方面。
例如，盈利能力方面的财务目标可以是实现一定比例的利润增长，资产增长方面的财务目标可以是实现一定比例的投资回报率。
其次，创业者需要制定财务策略。
财务策略包括资金来源、融资方式、投资方向等方面。
创业者需要明确资金的筹集方式，如自筹资金、债务融资、股权融资等。
同时，创业者还需要制定合理的投资计划，包括资金的投入方向、投入规模和投资回报的预期等。
最后，财务规划需要进行风险评估和管理。
在商业计划书中，创业者应该清楚地分析和评估企业所面临的各类风险，并制定相应的风险管理策略。
例如，市场风险、经营风险、资金风险等，创业者需要预测和应对这些风险。
二、财务预算财务预算是指对企业未来一段时间内的资金收入和支出进行预测和计划，以便为企业的决策提供参考。
在商业计划书中，财务预算需要根据财务规划制定，对企业的财务状况和经营状况进行预测，并制定相应的预算计划。
首先，创业者需要制定预算时间段和频率。
预算时间段可以是一年、半年、季度甚至月度，具体根据企业的需求和情况来确定。
预算频率可以是年度预算、季度预算、月度预算等。
其次，创业者需要确定预算的内容和指标。
预算的内容包括资金收入和支出的预测，指标包括销售额、成本、利润、现金流等方面。
创业者需要根据过去的经营数据和市场预测进行合理的预测，制定预算指标。
财务规划与短期融资管理方案
财务规划与短期融资管理方案一、财务规划财务规划是指对个人或企业的财务状况进行全面分析，并制定合理的财务目标和策略，以实现财务的可持续发展。
一个良好的财务规划方案可以帮助个人或企业更好地管理和利用资金，提高财务状况的稳定性和可持续性。
1.1 目标设定在进行财务规划之前，首先需要明确财务目标。
财务目标应该具体、可量化，并与个人或企业的长期发展战略相一致。
例如，个人可以设定储蓄目标、投资目标或退休规划目标；企业可以设定盈利目标、财务健康指标或资本扩张目标。
1.2 预算管理预算管理是财务规划的重要组成部分。
通过制定合理的预算，个人或企业可以更好地掌握资金的流入和流出情况，并进行有效的支出控制。
预算管理可以帮助个人或企业合理安排资金的使用，避免过度消费或浪费，实现节约和财务稳定的目标。
1.3 资产管理资产管理是财务规划的关键环节。
通过对个人或企业资产的全面管理和优化配置，可以提高资产的价值和收益率。
个人可以通过投资理财产品、购买房产或其他资产增值方式实现资产管理目标；企业可以通过合理投资、资本运作等手段增加资产收益。
1.4 债务管理债务管理是财务规划中的重要一环。
合理管理债务可以降低个人或企业的财务风险，提高偿债能力。
个人可以通过合理负债，例如住房贷款或教育贷款，实现财富增值的平衡；企业可以通过借款、发行债券等方式筹集资金，并根据财务状况合理安排还款计划。
1.5 税务规划税务规划是财务规划中的一项重要内容。
通过合理的税务筹划，个人或企业可以合法减少税负，提高资金的利用效率。
个人可以通过充分利用个人所得税优惠政策、合理选择税务优惠的投资品种等方式实现税务规划目标；企业可以通过税务规划策略，如优化企业结构、合理利用税务减免政策等方式减少税负。
二、短期融资管理方案短期融资管理是指个人或企业为满足短期资金需求而进行的融资活动。
短期融资主要用于应对短期的流动性问题，帮助个人或企业及时解决资金周转困难。
2.1 短期融资工具短期融资可以通过多种工具来实现，例如：•商业银行贷款：个人或企业可以通过向商业银行借款来满足短期资金需求。
全年财务规划及融资计划
全年财务规划及融资计划
一、全年财务规划
1. 预计全年营业收入万元,同比增长%。
其中,第一季度营收占全年的%;第二季度占%;第三季度占%;第四季度占%。
2. 预计全年净利润万元,同比增长%。
其中,第一季度净利润占全年的%;第二季度占%;第三季度占%;第四季度占%。
3. 加强成本控制,预计全年销售费用率控制在%左右,管理费用率控制在%左右。
4. 继续推进应收账款催收工作,预计全年应收账款周转天数控制在天左右。
5. 根据业务发展需要,预计全年资本性支出万元,用于购买设备、信息化建设等。
二、全年融资计划
1. 预计全年新增银行贷款额度万元,用于补充营运资金。
2. 推进与战略投资者的合作,预计引入战略投资资金万元。
3. 根据股票二级市场情况,适时推进定向增发、配股等融资计划。
4. 加强应收账款管理,提高资金使用效率,降低融资成本。
请您审阅后给予指导意见,我们将据此进一步完善相关财务规划,努力完成全年目标任务。
如果有任何问题,请随时提出,我随时恭候指教。
祝商祺!
李
20年月日。
财务融资工作思路及措施
财务融资工作思路及措施全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务融资是企业发展过程中至关重要的一环，可以帮助企业获得资金支持，实现企业发展的战略目标。
在进行财务融资工作时，企业需要制定有效的思路和措施，以确保融资工作的顺利进行和取得成功。
本文将从几个方面介绍财务融资工作的思路及措施。
一、明确融资目的和需求量在进行财务融资工作前，企业首先需要明确融资的目的和需求量。
企业可以根据自身的发展规划和资金需求量确定需要融资的金额和用途，例如用于扩大生产规模、研发新产品、开拓新市场等。
明确融资目的和需求量有助于企业更好地选择合适的融资方式和渠道，避免浪费时间和资源。
二、选择合适的融资方式和渠道企业在进行财务融资工作时，需要根据自身的情况选择合适的融资方式和渠道。
常见的融资方式包括银行贷款、债券发行、股权融资等，不同的融资方式适用于不同的情况。
企业可以根据资金需求量、资本结构、风险承受能力等因素选择最适合自己的融资方式和渠道。
三、制定完善的融资方案和计划在选择合适的融资方式和渠道后，企业需要制定完善的融资方案和计划。
融资方案和计划应该包括融资的具体金额、用途、期限、利率等关键信息，以及融资后的还款计划和风险评估。
制定完善的融资方案和计划有助于企业更好地把握融资的节奏和方向，确保融资工作的顺利进行。
四、提升企业的融资能力和信誉度在进行财务融资工作时，企业需要不断提升自身的融资能力和信誉度。
企业可以通过加强内部管理、完善财务制度、提升企业形象和信誉度等方式，提升自身在融资市场的认可度和竞争力。
提升企业的融资能力和信誉度有助于吸引更多的融资机构和投资者，为企业带来更多的融资机会和资源支持。
五、积极开展融资活动和沟通在进行财务融资工作时，企业需要积极开展融资活动和沟通。
企业可以通过多种途径和平台，如参加融资展会、举办融资路演、建立融资合作关系等方式，扩大融资的渠道和机会，吸引更多的融资机构和投资者。
积极开展融资活动和沟通有助于企业获取更多的融资资源和支持，实现融资工作的成功。
财务融资的工作计划范文（通用6篇）
财务融资的工作计划范文（通用6篇）财务融资的工作计划范文（通用6篇）光阴的迅速，一眨眼就过去了，相信大家对即将到来的工作生活满心期待吧！是时候抽出时间写写工作计划了。
什么样的工作计划才是好的工作计划呢？以下是小编精心整理的财务融资的工作计划范文，仅供参考，欢迎大家阅读。
财务融资的工作计划篇1时光荏苒，岁月飞逝，不知不觉间20xx年已逐渐离我们远去，崭新的xx年正快步向我们走来。
回首过去的一年，当初对工作有一丝迷茫和质疑的我，自有幸加入财务部融资团队后，在领导的悉心关怀和同事的热情帮助下，坚定了工作的信心、明确了工作的方向、对自己的未来有了一定的规划，这种在人生转轨的关键时期所受的鼓舞，必将使我受用终生。
我于5月底来到公司财务部融资团队工作，由于之前没有接触过融资方面的工作，所以内心还是紧张的，呈现在自己眼前的是完全陌生的工作领域，虽然大学时曾学习过财务方面的专业知识，可对于财务融资工作中的实际运用，自己可以说是完全的门外汉，因此对即将开展的工作既有期待、憧憬也有疑虑和困惑，不知这项工作会带给自己怎样的经历和成长。
部门领导的悉心关照和同事的热情帮助鼓励并激励了我，也让我这个初来财务部工作的新人尽快的融入了自己的角色，完成了角色的转换。
随着不断地向领导和同事学习请教，我了解了财务融资工作在公司整个运转过程中的重要性和必要性，也了解到自己作为其中一员承担着的责任，更明确了要潜心学习、踏实做事、不断提高的自我要求。
从最初的一无所知开始，逐步在为各个融资项目准备相关资料中了解公司的情况和各项目所需资料、流程、如何与相关业务人员联系等，再到自己亲自去负责某一个小的分解项目，如开户、押汇等，在不断的学习和实践中，我也逐渐的积累了相关方面的经验和技巧，得到了锻炼与提高，当然其中也有许多有待完善和继续提高的方面。
总的来说，主要总结为以下几个方面：1、融资项目方面工作情况。
从来到财务部开始最先接触的工作就是为银行提供公司相关资料这一项工作。
公司完整的财务管理流程
公司完整的财务管理流程财务管理是公司运营中至关重要的一部分，它涉及到公司的财务规划、决策、控制和监督等方面。
下面是一个完整的财务管理流程，共分为五个主要步骤：1.财务规划和预算制定：首先，公司需要根据自身的战略目标和市场环境，进行财务规划。
这包括确定公司的财务目标、制定财务预算和预测，以及制定财务战略和策略。
财务规划的关键是合理分配资源，以实现公司的财务目标。
2.资金筹集和资本结构管理：在完成财务规划后，公司需要根据财务需求，进行资金筹集。
这包括选择适当的融资方式，比如银行贷款、发债或股权融资等。
同时，公司还需要管理其资本结构，确保债务和股本之间的平衡，以降低财务风险。
3.财务决策和投资管理：财务决策是指在投资项目、资本支出、分红政策等方面做出的决策。
公司需要评估和选择最具经济效益的投资机会，同时考虑风险和回报。
此外，公司还需要制定投资管理策略，包括项目选择、评估和监督等。
4.财务控制和内部审计：财务控制是确保公司财务活动符合法律法规和内部准则的过程。
公司需要建立和维护一套完善的财务控制系统，包括制定财务政策和流程、建立内部审计机制、检查财务业绩等。
内部审计可帮助公司发现财务风险和问题，并提出改进意见。
5.财务报告和分析：最后，公司需要编制财务报告，向股东、投资者和其他利益相关者提供有关公司财务状况的信息。
财务报告包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
此外，公司还需要进行财务分析，包括比率分析、趋势分析和竞争对手比较等，以评估公司的财务表现和健康状况。
综上所述，一个完整的财务管理流程包括财务规划和预算制定、资金筹集和资本结构管理、财务决策和投资管理、财务控制和内部审计，以及财务报告和分析等步骤。
这些步骤相互关联，共同构成了一个有效的财务管理体系，有助于公司实现财务目标和保持良好的财务状况。
企业应如何进行财务和规划
企业应如何进行财务和规划企业应如何进行财务规划在当今竞争激烈的商业环境中，企业要想实现长期稳定的发展，合理的财务规划是至关重要的。
财务规划就像是企业航行中的指南针，能够为企业指明前进的方向，帮助企业合理配置资源，控制风险，实现盈利目标。
那么，企业应如何进行有效的财务规划呢？首先，企业需要明确自身的财务目标。
这是财务规划的基础，也是指引企业前进的灯塔。
财务目标可以是短期的，比如在一个季度内实现一定的销售额增长或降低成本；也可以是长期的，如在五年内实现资产规模翻倍或进入新的市场领域。
无论是短期还是长期目标，都应该是具体、可衡量、可实现、相关联且有时限的（SMART 原则）。
例如，一家制造企业可能设定在未来三年内将净利润率从目前的 10%提高到 15%，同时将资产负债率控制在 50%以下。
明确了财务目标后，企业需要对自身的财务状况进行全面而深入的分析。
这包括对资产、负债、所有者权益、收入、成本和利润等方面的详细梳理。
通过财务报表分析，如资产负债表、利润表和现金流量表，企业可以了解自己的财务健康状况，发现潜在的问题和优势。
例如，如果资产负债率过高，可能意味着企业面临较大的偿债风险；而如果毛利率较低，可能需要审视成本控制和产品定价策略。
在财务规划中，预算编制是一项重要的工作。
预算可以帮助企业预测未来的收支情况，合理安排资金。
企业需要制定销售预算、生产预算、成本预算、费用预算和资金预算等。
销售预算是起点，它基于市场调研和销售预测，确定未来一段时间内的销售数量和金额。
生产预算则根据销售预算来制定，确定生产的产品数量和所需的原材料、人工等资源。
成本预算和费用预算用于控制企业的成本和费用支出，确保企业在预算范围内运营。
资金预算则是对企业资金的收支进行规划，确保企业有足够的资金来支持业务发展，同时避免资金闲置或短缺。
资金管理也是企业财务规划的关键环节。
企业需要合理安排资金的筹集和使用，确保资金的流动性和安全性。
资金筹集方面，企业可以选择内部融资，如留存收益、折旧等；也可以选择外部融资，如银行贷款、发行债券、股权融资等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
销售总额确定法
外部融资需求=预计总资产－预计总负债 －预计所有者权益
8
销售总额确定法
1．确定销售百分比
２．计算预计销售额下的资产和负债。 ３．预计留存收益增加额。 ４．计算自由融资来源。
9
实例分析
1.某企业2007年实际利润表及相关 项目与销售的百分比如下，试预计 2008年的利润表并规划留用利润。
3
（二）长期财务规划的意义
（１）它是融资计划的前提； （２）它有助于改善公司的投资决策； （３）它是应对风险的一种有效方法。
4
（三）长期财务规划的基本步骤
1、销售规划； 2、预计需要的资产； 3、预计相关的费用和保留盈余； 4、预计计划期内所需的资金。
5
（四）长期财务规划的主要方法
29
（三）租赁融资
融资租赁集融资和融物为一体，与传统 的筹资购买所需资产相比，有着独特的 优势。
１．筹资成本相对低。 2． 还款的灵活性。 3． 拥有税收筹划的空间。
30
（四）普通股融资
普通股融资具有以下优点： 有利于维持公司长期稳定的发展； 公司没有定期支付股利的负担； 增强公司的举债能力。
23.6 20.4 0.2
3
税后利润
270000
12
2.某公司2007年12月31日的资产负债表如下：
资产
期末数
负债与所有者权益 期末数
现金
10000
应付账款
10000
应收账款
30000
应付费用
20000
存货
60000
短期借款
50000
固 定 资 产 净 80000 值
长期借款 实收资本
40000 40000
11
2008年预计利润表
项目
营业收入 减：营业成本
营业费用 营业利润 减：管理费用
财务费用 税前利润 减：所得税
金额
15000000 11400000
60000 3540000 3060000
30000 450000 180000
占销售收入的 百分比(%)
100 76 0.4
2008年预计数 18000000
销售百分比法------假设费用、资产、
负债与销售收入存在稳定的百分比关系， 根据预计销售额和相应的百分比预计资 产、负债和所有者权益，然后利用会计 等式确定融资需求量。
6
销售百分比法是建立在两个假设基础之上：
在实践中，销售百分比法有两种操作办法： 一是销售总额确定法； 二是销售增量确定法。
留存收益
20000
资产合计
180000
负债与所有者权益 180000 合计
13
该公司2007年的销售收入为200000元， 现在还有剩余生产能力，增加收入不需 要增加固定资产的投资。假如销售净利 率为12%，净利润的60%将分配给投资 者，如果2008年销售收入提高30%。 要求：规划2008年需要对外筹集的资金 量。
（1）降低融资成本。 （2）吸引投资者． （3）行权后公司债务继续保留． 设条件
22
平衡增长的资产、负债和股东权益的关 系如下所示：
年初资产1000万元＝负债400万元+年初股东权益600 万元
新增资产支持新增销售100万元 新增负债40万元+新 增股东权益60万元
23
S0×g×A0/S0＝S0×(1+g)×P×(1-d)＋
S0×(1+g)×P×(1-d)×D/E
33
（五）可转换债券融资
２．有助于公司规划资本成本．
可转换债券票面利率一般低于普通债券 票面利率，并且在转换为股票时，不需 要额外的融资费用，有助于公司降低筹 资成本。但是，转换为股票后，公司需 要承担较高的权益成本，并会导致公司 加权平均资本成本上升。
34
（六）认股权证融资
对发行公司来说，发行认股权证有以下 利弊。
资产
期末数
负债与所有者权益 期末数
现金
应付账款
应收账款
应付费用
存货
短期借款
固定资产净 值
长期借款 实收资本
留存收益
资产合计
负债与所有者权益 合计
17
销售增量确定法
这种方法也称公式法，其财务规划模型 （Financial-Planning Model ）为：
外部融资需求（External Funds Needed, EFN） =（增量销售×资产占销售百分比）－（增量 销售×负债占销售百分比）－[预计销售总额 ×预计销售净利率×（1－预计现金股利支付 率）]
可持续增长率的计算公式为：
g(可持续增长率) P(1 d)(1 D / E) A P(1 d)(1 D / E)
25
可持续增长率 ROE（ 1 d）
1 ROE (1 d)
其中，ROE为净资产收益率。
26
二．长期融资方式
长期借款融资 债券融资 租赁融资 普通股融资 期权融资
27
10
2007年利润表
项目
金额
营业收入 减：营业成本
营业费用 营业利润 减：管理费用
财务费用 税前利润 减：所得税
15000000 11400000
60000 3540000 3060000
30000 450000 180000
税后利润
270000
占销售收入的百分 比(%) 100 76 0.4 23.6 20.4 0.2 3
公司长期财务规划及融资方式
长期财务规划 长期融资方式
1
一．长期财务规划
财务规划是为公司未来的发展确立财 务目标，分析公司目前的财务状况与既 定目标之差距，指出公司为达到目标应 采取的行动。
2
（一）长期财务规划的涵义
长期财务规划主要是指对公司未来融 资需要量的估计与筹划，它是从融资需 求角度，通过公司未来销售增长、投资 增长与财务收支等之间的相互平衡，来 分析、预测和判断公司融资缺口，以合 理安排融资需要量与融资方式。
31
（四）普通股融资
普通股融资也有不足：
新股东的加入可能会分散公司的控制 权。
普通股的资本成本较高
32
（五）可转换债券融资
１．为投资者提供分享公司利润的机会． 可转换债券对投资者的吸引力体现在两
个方面：一方面使投资者获得固定收益， 一方面为投资者提供转股选择权，使其 拥有分享公司利润的机会。
18
（五）增长与财务需求的关系
从资金来源上看，企业增长的实现方式 有三种：
1、完全依靠企业内部资金增长。 2、主要依靠外部资金增长。 3、平衡增长。
19
平衡增长
平衡增长。就是保持目前的财务结构
和与此有关的财务风险，按照股东权益 的增长比例增加借款，以此支持销售增 长。
20
可持续增长率：是指不增发新股并 保持目前经营效率和财务政策条件 下公司销售所能增长的最大比率。
＋
(S0×g×L0/S0)，
则可持续增长率为：
g ＝ P×(1 － d)(1+D/E)∕〔(A0/S0) －(L0/S0)－P×(1－d)(1+ D/E)〕
24
如果不考虑自然负债增长，仅考虑留存收益增 加和外部债务增加支持销售增长，则满足：
S0×g×A0/S0 ＝ S0×(1+g)×P×(1-d) ＋ S0×(1+g)×P×(1-d)×D/E
（一）长期借款融资
与其它长期负债相比，长期借款融资速 度快、成本低，并且因可以直接与银行 协商具体借款条件，借款弹性大，可发 挥财务杠杆作用。但是，长期借款的限 制性条款较多，筹资风险也较高。
28
（二）债券融资
债券筹资既有优点又有缺点． 其优点主要表现在：债券成本较低；可 利用财务杠杆；保障股东控制权；筹资 具有一定的灵活性． 其缺点主要表现在：财务风险高；限制条 件多；融资额有限等．
14
1、找出敏感项目 现金、应收账款、存货、应付账款、应付费
用 2、计算收入增加
3、计算敏感资产总额占销售收入的百分比
4、计算敏感负债总额占销售收入的百分比
15
５、计算收入增加引起负债自发增加 ６、计算收入增加引起资产增加 ７、计算留存收益增加 8、外部融资额
16
某公司2008年12月31日的预计资产负债表