公共经济学中国人民大学郭庆旺 d13zPPT课件
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一、公共经济学和微观经济学
微观经济学以单个经济单位为研究对象，通过研究单个经济单位的经 济行为来说明市场经济如何通过价格机制来解决社会资源配置的问题。
公共经济学与微观经济学之间有两个连接点。第一个连接点是微观经 济学研究了价格管理、消费与生产调节及收入分配平均化等政府的直 接经济行为。第二个连接点是公共经济学把政府本身也看成是一个单 个经济单位，对经济行为是否实行最大化进行分析。
第一节 资源的配置方式
1.效率原则——帕累托最优状态
经济学意义上的效率是指资源配置已达到了这样一种境地，无论作任 何改变都不可能使一部分人受益而没有其他人受损。这种状态被称为 “帕累托最优”或称“帕累托有效”。下面借助图2－1来说明帕累托最 优的涵义。
第一节 资源的配置方式
2.公平原则 广义的资源最优配置的公平主要关心的是收入分配结果的公平。
由于长期的高度集中的计划经济的影响，我们对公共经济学的学习 和研究十分薄弱。为了发展我国的公共经济学，现阶段首先要做的是 认真学习和借鉴西方的公共经济学中有益的东西。
第二章 政府与资源分配
第一节 资源的配置方式 第二节 市场机制和资源配置 第三节 政府和资源配置 第四节 公共事业组织和资源配置
第一节 资源的配置方式
第一节 资源的配置方式
(二) 广义的资源配置
广义资源最优配置要解决的问题包括效率、公平和稳定三个方面的 内容，这也是评价社会经济活动的三条基本原则。
1.效率原则——帕累托最优状态
经济学意义上的效率是指资源配置已达到了这样一种境地，无论作任 何改变都不可能使一部分人受益而没有其他人受损。这种状态被称为 “帕累托最优”或称“帕累托有效”。下面借助图2－1来说明帕累托 最优的涵义。
政府经济行为的内涵也有三个层次:
微观经济学以单个经济单位为研究对象，通过研究单个经济单位的经 济行为来说明市场经济如何通过价格机制来解决社会资源配置的问题。
公共经济学与微观经济学之间有两个连接点。第一个连接点是微观经 济学研究了价格管理、消费与生产调节及收入分配平均化等政府的直 接经济行为。第二个连接点是公共经济学把政府本身也看成是一个单 个经济单位，对经济行为是否实行最大化进行分析。
第一节 资源的配置方式
1.效率原则——帕累托最优状态
经济学意义上的效率是指资源配置已达到了这样一种境地，无论作任 何改变都不可能使一部分人受益而没有其他人受损。这种状态被称为 “帕累托最优”或称“帕累托有效”。下面借助图2－1来说明帕累托最 优的涵义。
第一节 资源的配置方式
2.公平原则 广义的资源最优配置的公平主要关心的是收入分配结果的公平。
由于长期的高度集中的计划经济的影响，我们对公共经济学的学习 和研究十分薄弱。为了发展我国的公共经济学，现阶段首先要做的是 认真学习和借鉴西方的公共经济学中有益的东西。
第二章 政府与资源分配
第一节 资源的配置方式 第二节 市场机制和资源配置 第三节 政府和资源配置 第四节 公共事业组织和资源配置
第一节 资源的配置方式
第一节 资源的配置方式
(二) 广义的资源配置
广义资源最优配置要解决的问题包括效率、公平和稳定三个方面的 内容，这也是评价社会经济活动的三条基本原则。
1.效率原则——帕累托最优状态
经济学意义上的效率是指资源配置已达到了这样一种境地，无论作任 何改变都不可能使一部分人受益而没有其他人受损。这种状态被称为 “帕累托最优”或称“帕累托有效”。下面借助图2－1来说明帕累托 最优的涵义。
政府经济行为的内涵也有三个层次:
公共经济学教学课件全
O
公共部门产出（10亿元）
R
私人部门产出 （10亿元）
S1 S2 S3 S4
A
B
C
D
部门间资源配置：最优点和非最优点
部门间资源配置：最优点和非最优点
*
第一章 政府的经济活动
*
3.部门间资源配置的变化
（1）部门间最优资源配置不变情况下现实配置变化。
（2）部门间现实配置和最优配置都变化。
*
第一章 政府的经济活动
*
第二章 政府经济作用：财政职能
*
*
第二章 政府经济作用：财政职能
*
第一节 市场体系及其经济效率
一、市场体系
二、市场机制有效的环境
*
第二章 政府经济作用：财政职能
*
一、市场体系
（一）家庭
（二）企业
（三）市场
*
第二章 政府经济作用：财政职能
*
（一）家庭
1.含义 （1）家庭作出两种基本决策，而这两种决策又与 家庭预算有关。 （2）家庭拥有能卖的东西。 （3）家庭有要努力实现的某种目标或目的。
*
第一章 政府的经济活动
*
四、潜在补偿标准（卡尔多标准）
如果一项拟议中的政策变化使某些人的收益足以潜在地支付受损者，那么，如果这种补偿被实际支付了，就没有人会因这种政策变化而境况变坏。如果受益者的收益大于受损者的损失，这种政策变化就是帕累托改进。这种用来估价一项拟议中的政策变化是否符合公共利益的方法，称作潜在补偿方法。
2.基本特征 （1）满足程度或效用水平最大化是单一目标。 （2）初始生产要素（土地、劳动力、资本）数量 有限。 （3）自由出售其要素服务以获得收入。 （4）自由使用其收入以购买商品和服务或取得资产。
公共部门产出（10亿元）
R
私人部门产出 （10亿元）
S1 S2 S3 S4
A
B
C
D
部门间资源配置：最优点和非最优点
部门间资源配置：最优点和非最优点
*
第一章 政府的经济活动
*
3.部门间资源配置的变化
（1）部门间最优资源配置不变情况下现实配置变化。
（2）部门间现实配置和最优配置都变化。
*
第一章 政府的经济活动
*
第二章 政府经济作用：财政职能
*
*
第二章 政府经济作用：财政职能
*
第一节 市场体系及其经济效率
一、市场体系
二、市场机制有效的环境
*
第二章 政府经济作用：财政职能
*
一、市场体系
（一）家庭
（二）企业
（三）市场
*
第二章 政府经济作用：财政职能
*
（一）家庭
1.含义 （1）家庭作出两种基本决策，而这两种决策又与 家庭预算有关。 （2）家庭拥有能卖的东西。 （3）家庭有要努力实现的某种目标或目的。
*
第一章 政府的经济活动
*
四、潜在补偿标准（卡尔多标准）
如果一项拟议中的政策变化使某些人的收益足以潜在地支付受损者，那么，如果这种补偿被实际支付了，就没有人会因这种政策变化而境况变坏。如果受益者的收益大于受损者的损失，这种政策变化就是帕累托改进。这种用来估价一项拟议中的政策变化是否符合公共利益的方法，称作潜在补偿方法。
2.基本特征 （1）满足程度或效用水平最大化是单一目标。 （2）初始生产要素（土地、劳动力、资本）数量 有限。 （3）自由出售其要素服务以获得收入。 （4）自由使用其收入以购买商品和服务或取得资产。
公共经济学 全套课件
三、交换的帕累托最优条件
交换最优：即使再交易，个人也不能从中 得到更大的利益
此时对任意两个消费者，任意两种商品的
M边用R际同S替时XAY代得率到M是 最相 大R同 化S XB的 。Y ，且两个消费X者B 的OB效
YB a c
b
YA
OA XA
四、生产的帕累托最优条件
生产最优：任意两个生产不同产品的生产者， 需要投入的两种生产要素的边际技术替代率是 相同的，且两个消费者的产量同时得到最大化。
二、经济效率
1.帕累托最优标准 Pareto Optimality
帕累托最优，也称帕累托效率，指资源 配置的一种状态，在不使任何人境况变 坏的情况下，而不可能再使人的处境变 好。
帕累托改进： 指一种变化，在没有使任何人境况变坏的前提下，
使得至少一个人变得更好。
帕累托最优指和方法。 帕累托最优是公平与效率的“理想王国”。
• 福利（Welfare ）： • 个人获得的效用和满足。（庇古） • 组成一个经济社会的人们康乐福祉或幸福状态。（莱夫特
威奇）广义的福利包括非经济的如友谊、正义等。 • 福利的经济含义：可以直接或间接的用货币来计量的福利。 • 检验社会福利的标志：一是国民收入总量；二是国民收入
的分配。收入分配越平均，社会总福利越大。
MRTS
C LK
MRTS
D LK
LD OD
KD c
b
KC OC LC
五、交换和生产的帕累托最优条件
1、生产可能曲线 边际转换率MRT
lim y dy
MRT
x0 x
dx
Y E2
y2
E1 y1
0
x2 x1 x
产品混合最优：任意两种商品之间的边际替代 率必须与任何生产者在这两种商品之间的边际 产品转换率相同。
公共经济学ppt课件
教材
《公共经济学》
樊勇明、杜莉 编著 复旦大学出版社 2011年版
参考书目
《公共经济学》
［英］安东尼·B ·阿特金森 ［美］约瑟夫·E ·斯蒂格里茨著 蔡江南 许斌 邹华明 译 上海三联书店、上海人民出版社 1994年9月第1版
《当代西方财政学》
刘宇飞 著 北京大学出版社 2000年7月第1版
（体制和政策）。
政府经济行为的研究角度：
①财政收支； ②财政收支对资源配置优化的影响； ③公共经济部门的合理性与必要性。
政府经济行为的研究方法：
①规范研究和实证研究相结合
②实证研究： 发生了什么
（通过量化分析来验证命题和假设）
③规范研究： 应该怎么办
（道德标准和价值观的体现）
三部门国民收入流量循环模型
货膨胀理论、开放经济理论、经济周期 与经济增长理论以及宏观经济政策5个方 面组成。
经济发展的关键：
微观层次—价格机制 宏观层次—政府调节
政府三大经济职能：配置、稳定、分配
公共经济学与福利经济学
福利经济学：
在增加国家财富基础上增进社会福利，即 个人如何从全社会财富的增长中获得更多的满 足。
福利经济学的核心： 共同利益
厅、局及其附属机构。 ②广义政府：中央政府﹢地方政府 ③公共部门：中央政府﹢地方政府﹢非金融公共企业 ④广义公共部门：中央政府﹢地方政府﹢非金融公共企
业﹢政策性金融机构
政府经济行为之一：非市场性社会生产活动
政府为满足居民的公共消费需要，通过向社会成员 征税或强制转移财富的办法来筹措资金，以不盈利 为目的，从事生产和提供诸如国防、治安、教育、 卫生、文化等公共产品和服务。
市场：
由价格竞争来决定生产、分配和消费
公共经济学 全套课件
二、经济效率
1.帕累托最优标准 Pareto Optimality
帕累托最优，也称帕累托效率，指资源 配置的一种状态，在不使任何人境况变 坏的情况下，而不可能再使人的处境变 好。
帕累托改进： 指一种变化，在没有使任何人境况变坏的前提下，
使得至少一个人变得更好。
帕累托最优指没有进行帕累托改进的余地的状态； 帕累托改进是达到帕累托最优的路径和方法。 帕累托最优是公平与效率的“理想王国”。
• 二、资源配置方式 计划经济与市场机制原则配置
• 稀缺资源的合理配置与高效利用是经济活动的核心问题。从资源 的配置方式看，有完全由市场机制或完全通过国家计划这两种不 同的基本模式。单一市场机制离不开供求机制、价格机制和竞争 机制，配置资源是由市场价格体系这只“看不见的手”通过自由 竞争来完成的，价格体系不仅决定于供给需求关系，同时又对供 求关系有着巨大的反作用，价格体系在资源配置过程中起着导向 作用，帮助经济主体作出最佳决策，使资源在微观领域得以最优 配置。但是，要使市场经济完成资源合理配置这一重任，需要三 个最起码的条件，即经济主体完全理性、市场出清与完全信息。 而以上条件实际上在现实经济活动中不可能完全具备，同时市场 机制又存在经济外部性、公共物品无力提供、垄断经营、价格刚 性、收入两极分化及信息不对称等问题，这一切决定了市场机制 在配置资源活动中不可能达到最优境界。
第二节 公共经济学的发展
二、公共经济学的兴起
20世纪30年代的大萧条使经济生活 发生重大变革，在西方社会中政府的 经济作用日益扩大，这样就给财政学 提出许多新的课题。这些课题主要有：
1.尽可能的理解和预测政府经济活动 的全部结果；
2.评估政府的各种经济政策；
第二节 公共经济学的发展
[经济学]公共经济学课件1
![[经济学]公共经济学课件1](https://img.taocdn.com/s3/m/7a03775991c69ec3d5bbfd0a79563c1ec4dad74a.png)
第三节 公共经 济学的地位
重点与难点:
公共经济学的含义、特征与研究对象 公共经济学与其他学科的关系及相互促进
第一节 公共经济学概述
一、公共经济学 的定义与特征
二、公共经济学 的研究背景
三、公共经济学 的领域与课题
四、公共经济与
私人经一济的联系
与区别
一、公共经济学的定义与特征
• 1.公共经济学的定义 公共经济学是一门研究公共部门必
• 个人在公共经济与私人经济中具有同样 的动机和目标, 即同样遵守成本收益计算法 则, 追求个人效用的最大化。公共经济与私 人经济适用于相同的理财道德。
2.二者的区别
•
第一, 主体不同。
•
公共经济的主体是国家, 是政府。国家不是一个独立的决策单位, 而是许
多个人的集合体, 是一个政治组织, 是个人基于共同的目标、需要联合行动而
•
公共产品理论发展初期, 人们多从
“搭便车”问题入手, 论证私人缺乏充分
和有效的激励机制来提供公共产品, 因而
提供公共产品是公共部门的天然职责。
上个世纪80年代以来, 公共产品的私人提
供问题开始较多地进入人们的研究视野,
这是与私人部门在公共产品提供中越来
越多地发挥作用相适应的。
•
三、公共经济学的领域与课题（续）
• 最优税收理论与税制设计。
•
最优税收理论形成之前，税制设计问题的讨论
多局限于税收原则的罗列和细化；
•
1927年，英国经济学家拉姆齐从效率的角度提
出，理想的商品税制应该保证课税前后人们所消费的
商品数量比例保持不变；
•
70年代之后，最优税收理论关注的焦点在于最
优所得税，特别是所得税税率的确定问题；
公共经济学ppt
第一节 资源的配置方式
(二) 广义的资源配置
广义资源最优配置要解决的问题包括效率、公平和稳定三个方面的 内容，这也是评价社会经济活动的三条基本原则。
1.效率原则——帕累托最优状态
经济学意义上的效率是指资源配置已达到了这样一种境地，无论作任 何改变都不可能使一部分人受益而没有其他人受损。这种状态被称为 “帕累托最优”或称“帕累托有效”。下面借助图2－1来说明帕累托 最优的涵义。
第四节 公共事业组织和资源配置
一、公共事业组织的涵义 在现代社会中，组织的公共目标和非公共目标，构成了组织的两大类
型。
非公共组织一般不以公共利益为组织目标，在市场经济条件下，作为 市场主体的企业是典型的非公共组织。
公共组织是以实现公共利益为目标的组织，它一般拥有公共权力或经 过公共权力的授权，政府是典型的公共组织。
虽然政府与企业、家庭一起参与国民经济，但是其行为方式和 目的却大相径庭的。
第一节 公共经济学的定义
二、公共经济的研究对象 公共经济学的研究对象是公共部门，即政府及其附属物。 1.中央政府 2.广义政府 3.广义公共部门
第一节 公共经济学的定义
简言之，公共经济学的研究对象是中央政府的经济行为、地方 政府的经济行为，以及包括金融机构在内的广义公共部门的经济 行为。
第三章 公共物品理论
一、公共经济学和微观经济学
微观经济学以单个经济单位为研究对象，通过研究单个经济单位的 经济行为来说明市场经济如何通过价格机制来解决社会资源配置的问 题。
公共经济学与微观经济学之间有两个连接点。第一个连接点是微观 经济学研究了价格管理、消费与生产调节及收入分配平均化等政府的 直接经济行为。第二个连接点是公共经济学把政府本身也看成是一个 单个经济单位，对经济行为是否实行最大化进行分析。
公共经济学课件
设 表示个人A的效用,那么如果：
则一项外部效应存在.其中
表示由个人A所
控制的活动11， 为由个人B控制的活动.
9
• 定义2. 当一种经济交易的结果对除交易双
方之外的第三者发生了影响,而其又未 参与该项交易的任何决策时,即存在外 部效应
结论2：纠正外部效应是政府的职责
10
原因:
• 外部效应客观存在 • 无论企业、个人都没有把外部效应计算在成本或
• 财政学是公共经济学的前身，公共经济学 是财政学的继承与发展。
（一）公共经济学的起点
20
• 威廉.配第：1662年《赋税论》开创了西方 财政学的先河。
• 亚当.斯密：1776年《国富论》，财政学作 为一门独立的学科。
• 历史背景：自由资本主义 • 20世纪初期及以前，古典经济学是资本主
义的学术结晶，理论基础是“自由经济”， 主张是“最好的政府便是最少的干预”。 “看不见的手”理论。
16
2、调节收入分配的职能 收入分配职能是指政府为了实现公平分配
的目标，对市场机制形成的收入分配格局 予以调整的职责和功能。
手段： (1)征税 (2)转移性支出
17
3、促进经济稳定发展职能 原因:
（1）市场经济不能自动、平稳地向前发展。 （2）政府作为市场上一种经济力量,运用宏
观上的经济政策手段有意识地影响 、调节 经济,实现既无失业,又无通货膨胀的经济增 长,保持经济稳定发展
“是论述各级政府部门和公共组织的 存在意义和行为，回答政府必须做什么 以及应该怎样做的学问”。
3
4
案例名称: 110警察该不该为居民代买早点? 政府的职能：
（1）社会资源配置 （2）收入再分配 （3）宏观稳定经济
则一项外部效应存在.其中
表示由个人A所
控制的活动11， 为由个人B控制的活动.
9
• 定义2. 当一种经济交易的结果对除交易双
方之外的第三者发生了影响,而其又未 参与该项交易的任何决策时,即存在外 部效应
结论2：纠正外部效应是政府的职责
10
原因:
• 外部效应客观存在 • 无论企业、个人都没有把外部效应计算在成本或
• 财政学是公共经济学的前身，公共经济学 是财政学的继承与发展。
（一）公共经济学的起点
20
• 威廉.配第：1662年《赋税论》开创了西方 财政学的先河。
• 亚当.斯密：1776年《国富论》，财政学作 为一门独立的学科。
• 历史背景：自由资本主义 • 20世纪初期及以前，古典经济学是资本主
义的学术结晶，理论基础是“自由经济”， 主张是“最好的政府便是最少的干预”。 “看不见的手”理论。
16
2、调节收入分配的职能 收入分配职能是指政府为了实现公平分配
的目标，对市场机制形成的收入分配格局 予以调整的职责和功能。
手段： (1)征税 (2)转移性支出
17
3、促进经济稳定发展职能 原因:
（1）市场经济不能自动、平稳地向前发展。 （2）政府作为市场上一种经济力量,运用宏
观上的经济政策手段有意识地影响 、调节 经济,实现既无失业,又无通货膨胀的经济增 长,保持经济稳定发展
“是论述各级政府部门和公共组织的 存在意义和行为，回答政府必须做什么 以及应该怎样做的学问”。
3
4
案例名称: 110警察该不该为居民代买早点? 政府的职能：
（1）社会资源配置 （2）收入再分配 （3）宏观稳定经济
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❖ 财政管理体制(fiscal administration system) ，也称预算 管理体制，通常定义为处理中央和地方以及各级地方 政府之间财政关系的基本制度。
——确定财政管理的主体与级次、公共收支的划分原 则与方法、财政管理权限的划分以及财政调节制
度和方法等。 07—.12.2—020地方各级政府没第十有三章公政共府间收财政支关系的立法权。
二、财政分权
❖ 财政分权(fiscal decentralization)：征税权和支出权向 下级政府的下放，或者说，地方政府拥有一定程度的 财政自主权。
——在发达国家，财政分权是“后福利国家”时代为低 成
本提供公共服务而进行政府重组的有效工具
——在发展中国家，财政分权旨在挣脱治理无效、宏观 经济不稳定和低经济增长的陷阱
❖ 因此，最好让每个地方政府走自己的路。多 样化的政府管理制度，会增加找到解决新问 题方三章 政府间财政关系
一、政府间财政关系的概念
❖ 政府间财政关系(intergovernmental fiscal relations)：中 央政府与地方政府之间在公共收支上的权责关系。
❖ 财政联邦制(fiscal federalism)：实行联邦制国家采用 的一种制度，指在各级政府之间划分税收收入和公共 支出的一种制度安排
❖ 第一，伴随着改革开放和社会主义市场经济体制的建立，我国地 方政府公共支出比重明显提高，从20世纪80年代平均56.8%，上 升到90年代平均69.7%，到本世纪初再创新高，达到70.2%，比 80年代初上升了23.6%。这表明，我国财政分权程度越来越高。
❖ 第二，选取1998年的情况同其他国家相比，我国地方本级公共支 出比重高于所有国家。
——我国1998年地方公共支出比重比联邦制国家同期平均水平 （46.3%）高出53.6%；其中，比该比重最高的国家（加拿大， 60%）还高出18.5%，比该比重最低的国家（德国，35%）高出 103%。
——与单一制国家同期平均水平（32.1%）相比，我国地方公共支 出比重高出122%；其中，比该比重最高的国家（丹麦，56%） 高出27%，比该比重最低的国家（法国，18%）高出295%！
❖ 两个主要指标 ——地方政府公共收入自主权 ——地方政府公共支出占国家公共支出的比重
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
1. 地方政府公共收入自主权
❖ 衡量指标 ——地方政府自身（本级）公共收入占国 家公共收入的比重 ——地方政府总公共收入构成—地方政府 自身公共收入占地方总公共收入比重 ——地方政府的税收控制指数
政府单方面改变 7. 分税制制中的收入分割由上级政府在年度预
算中确定 8. 省/地方税种的税率或税基只能在上级政府规
定的范围内变化 097..12上.202级0 政府规定税率第和十三税章 基政府间财政关系
权重
1 0.8 0.6 0.5 0.4
0.3
0.2
0.1 0
2. 地方政府公共支出占国家公共支出的比重
第一，地方政府要想方设法做到“以民为本”， 尽可能满身当地居民的各种需要。
第二，地方政府会努力加强管理，以最低可 行的成本提供公共服务。
第三，约束收入最大化的政府行为，限制地 方政府的过度征税权。
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
优点三：财政分权有助于制度创新
❖ 对于许多政策问题而言，没有人确切知道其 正确答案是什么，更不能肯定是否存在一个 在所有情况下都是最好的解决办法。
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
（2）地方政府总公共收入构成
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
（3）地方政府的税收控制指数
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
税收自主权指标及权重
税收自主权指标
1. 省/地方政府自由设定税率和税基 2. 省/地方政府只能自由设定税率 3. 省/地方政府只能自由设定税基 4. 在分税制下，省/地方政府能确定收入分割 5. 在分税制下，收入分割要由省/地方政府同意 6. 收入分割在分税制中固定下来，但能被上级
——在经济转型国家，财政分权是计划经济体制转向市 场经济体制的直接结果
——在拉丁美洲国家，财政分权源于人民追求民主的政 治压力
—07.—12.2在020 非洲国家，财政第十分三章权政府主间财要政关是系服务于国家统一
（一）财政分权的衡量
❖ 衡量指标
地方政府的审批预算权、举债权、征税权、就业人 数占公共就业总人数的比重、公民参与和影响本辖 区财政决策的程度等
第十三章 政府间财政关系
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
第十三章 政府间财政关系
第一节 财政关系的基本问题
第二节 支出责任安排
第三节 收入责任安排
第四节 转移支付制度
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
第一节 财政关系的基本问题
❖一、政府间财政关系的概念 ❖二、财政分权
07.12.2020
——财政分权难以实现公平收入分配 07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
优点一：财政分权使政府产出更适合当地偏好
价格和成本
E
P
O
07.12.2020
A
C
D
AC=MC
B
D1
Q1
Q2
Q3
第十三章 政府间财政关系
D2 数量Quantity
优点二：财政分权鼓励政府间财政竞争
❖ 蒂布特模型：“用脚投票” ❖ 财政分权从三个方面鼓励地方政府间竞争。
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
（1）地方政府自身（本级）公共收 入占国家公共收入的比重
年份
地方政府公 其他国家 共收入比重 (2001年)
1978—1989年平均 72.7 1990—1999年平均 57.9 2000—2004年平均 46.2
联邦制 单一制
31.1
18.7
高48.6% 高147%
——上述比较结果，不得不令人深思：我国的财政分权是否太过分 了？尤其我国还是单一制国家！
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
（二）财政分权的优缺点
❖1. 财政分权的优点
——财政分权使政府产出更适合当地偏好
——财政分权鼓励政府间财政竞争
——财政分权有助于制度创新
❖2. 财政分权的缺点
——财政分权可能导致资源配置无效率
——确定财政管理的主体与级次、公共收支的划分原 则与方法、财政管理权限的划分以及财政调节制
度和方法等。 07—.12.2—020地方各级政府没第十有三章公政共府间收财政支关系的立法权。
二、财政分权
❖ 财政分权(fiscal decentralization)：征税权和支出权向 下级政府的下放，或者说，地方政府拥有一定程度的 财政自主权。
——在发达国家，财政分权是“后福利国家”时代为低 成
本提供公共服务而进行政府重组的有效工具
——在发展中国家，财政分权旨在挣脱治理无效、宏观 经济不稳定和低经济增长的陷阱
❖ 因此，最好让每个地方政府走自己的路。多 样化的政府管理制度，会增加找到解决新问 题方三章 政府间财政关系
一、政府间财政关系的概念
❖ 政府间财政关系(intergovernmental fiscal relations)：中 央政府与地方政府之间在公共收支上的权责关系。
❖ 财政联邦制(fiscal federalism)：实行联邦制国家采用 的一种制度，指在各级政府之间划分税收收入和公共 支出的一种制度安排
❖ 第一，伴随着改革开放和社会主义市场经济体制的建立，我国地 方政府公共支出比重明显提高，从20世纪80年代平均56.8%，上 升到90年代平均69.7%，到本世纪初再创新高，达到70.2%，比 80年代初上升了23.6%。这表明，我国财政分权程度越来越高。
❖ 第二，选取1998年的情况同其他国家相比，我国地方本级公共支 出比重高于所有国家。
——我国1998年地方公共支出比重比联邦制国家同期平均水平 （46.3%）高出53.6%；其中，比该比重最高的国家（加拿大， 60%）还高出18.5%，比该比重最低的国家（德国，35%）高出 103%。
——与单一制国家同期平均水平（32.1%）相比，我国地方公共支 出比重高出122%；其中，比该比重最高的国家（丹麦，56%） 高出27%，比该比重最低的国家（法国，18%）高出295%！
❖ 两个主要指标 ——地方政府公共收入自主权 ——地方政府公共支出占国家公共支出的比重
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第十三章 政府间财政关系
1. 地方政府公共收入自主权
❖ 衡量指标 ——地方政府自身（本级）公共收入占国 家公共收入的比重 ——地方政府总公共收入构成—地方政府 自身公共收入占地方总公共收入比重 ——地方政府的税收控制指数
政府单方面改变 7. 分税制制中的收入分割由上级政府在年度预
算中确定 8. 省/地方税种的税率或税基只能在上级政府规
定的范围内变化 097..12上.202级0 政府规定税率第和十三税章 基政府间财政关系
权重
1 0.8 0.6 0.5 0.4
0.3
0.2
0.1 0
2. 地方政府公共支出占国家公共支出的比重
第一，地方政府要想方设法做到“以民为本”， 尽可能满身当地居民的各种需要。
第二，地方政府会努力加强管理，以最低可 行的成本提供公共服务。
第三，约束收入最大化的政府行为，限制地 方政府的过度征税权。
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第十三章 政府间财政关系
优点三：财政分权有助于制度创新
❖ 对于许多政策问题而言，没有人确切知道其 正确答案是什么，更不能肯定是否存在一个 在所有情况下都是最好的解决办法。
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第十三章 政府间财政关系
（2）地方政府总公共收入构成
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第十三章 政府间财政关系
（3）地方政府的税收控制指数
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第十三章 政府间财政关系
税收自主权指标及权重
税收自主权指标
1. 省/地方政府自由设定税率和税基 2. 省/地方政府只能自由设定税率 3. 省/地方政府只能自由设定税基 4. 在分税制下，省/地方政府能确定收入分割 5. 在分税制下，收入分割要由省/地方政府同意 6. 收入分割在分税制中固定下来，但能被上级
——在经济转型国家，财政分权是计划经济体制转向市 场经济体制的直接结果
——在拉丁美洲国家，财政分权源于人民追求民主的政 治压力
—07.—12.2在020 非洲国家，财政第十分三章权政府主间财要政关是系服务于国家统一
（一）财政分权的衡量
❖ 衡量指标
地方政府的审批预算权、举债权、征税权、就业人 数占公共就业总人数的比重、公民参与和影响本辖 区财政决策的程度等
第十三章 政府间财政关系
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第十三章 政府间财政关系
第十三章 政府间财政关系
第一节 财政关系的基本问题
第二节 支出责任安排
第三节 收入责任安排
第四节 转移支付制度
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第十三章 政府间财政关系
第一节 财政关系的基本问题
❖一、政府间财政关系的概念 ❖二、财政分权
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——财政分权难以实现公平收入分配 07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
优点一：财政分权使政府产出更适合当地偏好
价格和成本
E
P
O
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A
C
D
AC=MC
B
D1
Q1
Q2
Q3
第十三章 政府间财政关系
D2 数量Quantity
优点二：财政分权鼓励政府间财政竞争
❖ 蒂布特模型：“用脚投票” ❖ 财政分权从三个方面鼓励地方政府间竞争。
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第十三章 政府间财政关系
（1）地方政府自身（本级）公共收 入占国家公共收入的比重
年份
地方政府公 其他国家 共收入比重 (2001年)
1978—1989年平均 72.7 1990—1999年平均 57.9 2000—2004年平均 46.2
联邦制 单一制
31.1
18.7
高48.6% 高147%
——上述比较结果，不得不令人深思：我国的财政分权是否太过分 了？尤其我国还是单一制国家！
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第十三章 政府间财政关系
（二）财政分权的优缺点
❖1. 财政分权的优点
——财政分权使政府产出更适合当地偏好
——财政分权鼓励政府间财政竞争
——财政分权有助于制度创新
❖2. 财政分权的缺点
——财政分权可能导致资源配置无效率