企业内部控制制度
企业内部控制制度范文（三篇）
企业内部控制制度范文企业内部控制制度是指企业为了规范和管理内部业务活动、保护股东权益、防范风险而建立的一套制度和流程。
下面是一个企业内部控制制度的范文：一、总则为规范公司内部业务活动，保护公司资产和利益，提高经营效率和风险控制能力，特制定本企业内部控制制度。
二、内部控制原则1.公司应制定和实施适应公司经营特点和规模的内部控制制度，确保其有效性和可操作性。
2.公司内部控制制度应确保公司财务报告的真实性和准确性，防止财务信息的错误和欺诈行为。
3.公司内部控制制度应确保公司资产的安全和合理使用，防止资产的滥用和浪费。
4.公司内部控制制度应包括明确的职责和权限，确保员工行为的合规性和规范性。
三、内部控制要求1.管理目标和责任划分(1)明确公司内部控制制度的目标和原则，并将其纳入公司的管理体系。
(2)明确各级管理人员的职责和权限，确保内部控制制度的执行和有效性。
(3)任命内部控制主管，负责制定和完善内部控制制度，监督和检查内部控制的执行情况。
2.流程和制度设计(1)根据公司业务流程和风险特点，设计和实施适应的内部控制流程和制度。
(2)制定和完善公司各项管理制度，包括财务管理制度、采购管理制度、人力资源管理制度等。
(3)确保流程和制度的可操作性和有效性，避免冗余和重复。
3.内部控制措施(1)制定和实施财务管理措施，包括会计准则的应用、财务报告的编制和审计、内部财务控制等。
(2)制定和实施风险管理措施，包括风险评估和分析、内部控制风险管理等。
(3)制定和实施资产管理措施，包括资产保护和使用、资产清理和处置等。
4.内部控制监督和评估(1)建立内部控制自评制度，定期对内部控制制度的执行情况进行自评，发现问题并及时纠正。
(2)对公司内部控制制度的执行情况进行内部审核，确保其符合相关法律法规和规范要求。
(3)接受外部审计机构对公司内部控制制度的审核，提高内部控制的可靠性和有效性。
以上是企业内部控制制度的一个范文，具体制度内容应根据企业的实际情况进行调整和完善。
公司内部控制制度（四篇）
公司内部控制制度是指公司为了保障资产安全、确保公司运营的正常进行以及合规性的要求而建立的一套规章制度和管理机制。
公司内部控制制度的核心目标是实现资产的保护、财务信息的准确性和可靠性，以及合规性的要求。
它涉及到公司内部各项业务的规范、流程的标准化、责任的明确等方面内容。
公司内部控制制度包括以下方面：1. 内部控制环境：包括公司领导、管理层和员工对内部控制的态度和重视程度，以及公司的价值观、道德标准等方面的要求。
2. 风险评估和风险管理：包括对公司所面临的各种风险进行评估和管理，以制定相应的风险防范和控制措施。
3. 控制活动和控制措施：包括规范公司内部各项业务活动的流程和操作规范，确保各项业务活动的合规性和准确性。
4. 信息和通讯：包括确保公司内外部之间信息的准确传递和及时沟通，以保障公司运营的正常进行和决策的准确性。
5. 监督和反馈：包括对公司内部各项业务活动进行监督和检查，对发现的问题及时进行反馈和整改。
公司内部控制制度的建立和执行是公司治理的重要环节，可以提高公司运营的效率和盈利能力，降低各种风险的发生和损失的可能性。
公司内部控制制度（二）承德创元投资有限责任公司财务管理及内部控制制度(试行)为加强公司财务管理，根据《____会计法》、《企业会计管理制度》等有关法律、法规以及《企业内部控制规范》，结合公司实际，制定本制度。
一、内控制度制定原则本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业，遵循以下原则制定：1、业务批准与执行相分工原则；2、业务执行与记录相分工原则；3、各种会计责任之间相分工原则；4、资产的保管与账实核对相分工原则；二、内控制度具体内容(一)资金管理使用控制制度1、各部门(子公司)全部资金由创元投资公司统一管理、调度。
2、各项资金使用要先由各部门(子公司)填写《资金使用审批单》，由部门经理(子公司负责人)签字，填写使用事由、数量，向财务部门提出使用计划，财务总监审核后财务部方可付款。
企业内部控制制度范本（5篇）
企业内部控制制度范本内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
内部控制的目标包括:(1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;(2)保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供;(3)保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;(4)尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标;(5)预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施;(6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。
内部控制是现代企业管理的重要手段。
完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。
二、现行企业内部控制中存在的主要问题(一)对内部控制认识不足目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意:一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。
(二)产权关系不明在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。
有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。
这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体(董事会)也就形同虚设。
(三)监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。
企业内部控制制度样本（4篇）
企业内部控制制度样本一、引言企业内部控制制度是现代化工商企业综合管理的重要组成部分，是保证企业资产安全、提高经济效益的重要手段。
为了适应市场的竞争和发展的需要，我公司建立了一套科学完善的内部控制制度，以规范企业的内部运作，提高企业的管理水平，并提高企业的效益。
二、内控制度的目的与原则（一）目的1. 保护企业的资产和财产安全，防止各类非法行为；2. 防范企业经营风险和各种内外部威胁；3. 强化企业的内部约束机制，提高工效，提高企业的经济效益；4. 提高企业运营的透明度和管理能力，形成科学、规范的管理模式。
（二）原则1. 合规性原则：企业内控制度必须符合国家法律法规和行业规定，保障企业合规经营；2. 合理性原则：企业内控制度的设计必须合理，适应企业的实际情况，可操作性强；3. 完整性原则：企业内控制度必须覆盖企业所有业务流程和管理环节，实现全员参与；4. 统一性原则：企业内控制度要求统一标准、统一化操作，确保各部门协同作战；5. 连续性原则：企业内控制度要求长期运营，不断完善和更新，逐步提高内控水平。
三、内部控制制度的内容（一）内部控制的环境1. 企业文化：强调诚信、责任和公平竞争，建立健康的工作氛围；2. 组织结构：明确定岗位职责，建立清晰的职权和责任制度；3. 管理层风险意识：管理层必须具备风险识别和风险管理的能力，建立风险意识；4. 内控职责：明确各级管理人员的内控职责，并进行明确的分工。
（二）风险评估与控制1. 风险评估：对企业内外的各类风险进行评估，确定风险等级和应对措施；2. 风险控制：建立各类风险控制机制，防范和控制各类风险的发生；3. 度量指标：制定一套可量化的度量指标，及时监控和评估风险控制效果。
（三）信息和通讯1. 报告制度：建立及时、准确、完整的信息报告制度；2. 信息共享：加强信息共享和传递，提高信息的可靠性和真实性；3. 内部通讯：建立健全的内部通讯机制，提高信息的传递效率。
企业内部控制制度模版(5篇)
企业内部控制制度模版第一章总则第一条为了规范企业内部控制，提高运营管理效率和防范风险能力，根据企业法人或管理层的相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的内部控制，包括企业的生产、运营、财务等各项活动。
第三条企业内部控制应遵循法律法规、规章制度、管理规范等要求，并根据企业自身特点进行具体实施。
第四条企业内部控制是管理者对企业内部活动进行计划、组织、指导、控制并对风险进行评估与防范的过程。
第五条企业内部控制应具备合理性、有效性和可执行性。
第六条企业内部控制应建立面向全体员工的内部控制培训和宣传制度，并定期进行相关培训和宣传活动。
第七条本制度由企业的管理层负责起草、修改和解释，并报企业法人审核批准后生效。
第二章内部控制的基本要素第八条企业内部控制的基本要素包括风险管理、控制环境、控制活动、信息与沟通、监督评估。
第九条风险管理是企业内部控制的基础，包括风险识别、风险评估、风险监控等环节。
第十条控制环境是企业内部控制的前提，包括管理层的风险意识、诚信管理、管理层的决策、监督与激励等因素。
第十一条控制活动是企业内部控制的核心，包括风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等。
第十二条信息与沟通是企业内部控制的衔接环节，包括信息的采集、存储、处理、传递等，以及内外部沟通、报告等。
第十三条监督评估是企业内部控制的保障环节，包括内部审计、风险评估、监事会和独立董事的监督等。
第三章内部控制的具体制度和措施第十四条风险管理制度：企业应制定风险识别、评估、监控和应对的相关制度和措施。
第十五条控制环境制度：企业应建立健全诚信管理、风险意识教育、决策与激励、监督与问责等制度和措施。
第十六条控制活动制度：企业应建立完善风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等制度和措施。
第十七条信息与沟通制度：企业应建立健全信息的采集、存储、处理、传递等制度和措施，并保证内外部沟通和报告畅通。
公司内部控制制度三篇
公司内部控制制度三篇篇一：公司内部控制制度第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门。
分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制。
第三条本制度所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业目标的实现。
第四条内部控制的制订原则1、合法性原则。
本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。
本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
3、重要性原则。
本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则。
本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证。
企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。
内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
5、制衡性原则。
本制度制订的七项具体业务控制，涉及的企业的机构、岗位设臵和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
内部控制制度6、适应性原则。
本制度制订的七项具体业务控制，合理体现了企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
7、成本效益原则。
本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
企业内部控制制度5篇
企业内部控制制度5篇企业内部控制制度5篇工作人员要严格遵守公司的规章制度，爱岗敬业、团结互助，认真办理客户开户、服务工作，对违纪者依据公司制度予以处罚。
下面给大家分享企业内部控制制度，欢迎阅读！企业内部控制制度（篇1）一、企业内控现状多数企业在一定程度上都以建立了内控机制，但由于多方面的原因，内控制度却没有真正的发挥其应有的职能。
仍存在许多问题：侧重眼前利润，轻专职机构建立；侧重于程序监督，轻对“内部人”的监督；侧重于企业外部环境的梳理，轻内部各环节、各岗位的牵制；侧重于内控制度的建设，轻审计监督机制建设和执行；侧重于经营环节的程序控制，轻企业整体的协调等。
目前，就我企业而言，主要问题可以概括为两个方面：1、起步较晚，观念落后与国外相比，国内企业的内部控制制度建设都处在起步阶段，对内部控制的认识还只停留在内部牵制阶段。
没有对内控制度结构的宏观性真正把握。
造成多数人认为内部控制就是内部监督，就是一堆堆的手册、文件和制度，更有甚者将内部成本控制、内部资产安全控制与内部控制等同视之。
2、审计监督机制不健全，控制乏力企业内部控制是一个日常性行为，其执行是否有效直接影响到整个管理和经营行为。
企业内部控制活动中最大的一个薄弱环节就是审计监督机制不够健全、有效。
内控制度虽比较健全，但因监督力度不够，致使内控效果不佳。
二、强化企业内控制度的建议企业内部控制是一个系统工程，贯穿企业整个营运过程。
内控制度在经营过程中发挥着控制、监督作用，是企业管理的主要控制手段。
作为一项制度建设，其客观的成分越多，科学性就越强。
企业应根据自身特点来建立适合其的内控制度。
1、规范企业治理组织企业治理组织是执行管理任务的体制，也是内部控制的重要载体。
完善内部控制制度，首先要设置科学合理的企业治理结构。
根据相互分离、相互制衡的原则，形成一个权责明确、协调运转、有效制衡、适合于公司发展要求的内部治理结构。
不但要把企业最高管理者行使权力的过程纳入内部控制制度的监控范围，而且要将其作为内部控制制度的重点监控对象。
企业内部控制制度范本（4篇）
企业内部控制制度范本第一章：总则第一条为了加强企业内部管控，促进风险管理、提高运营效率和保护企业利益，根据法律法规和公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业核心业务的各个环节，包括但不限于：财务管理、采购管理、销售管理、人力资源管理、信息技术管理等。
第三条本制度的宗旨是建立健全的企业内部控制机制，确保企业的合规经营和风险控制，保障企业利益的最大化。
第四条本制度的依据：《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。
第五条本制度的执行机构是内部控制管理部门，负责制定、执行和监督企业内部控制制度的实施。
第六条企业内部控制制度的修订应经过企业董事会或相关管理层的批准，并在有效期内向全体员工宣传和执行。
第七条全体员工都有义务遵守和执行企业内部控制制度，对于违反制度规定的行为将根据公司规章制度进行相应的处罚。
第二章：职责分工第八条企业董事会负责制定企业内部控制的总体策略和目标，并对内部控制工作进行监督和评估。
第九条企业内部控制管理部门负责制定、修订和执行企业内部控制制度，监督内部控制的运行情况。
第十条各部门负责根据自身业务特点，制定并执行相应的内部控制制度，并配合内部控制管理部门进行监督和评估。
第十一条内部审计部门负责对企业内部控制的有效性进行独立的审计和评估，向董事会和内部控制管理部门及时报告审计结果。
第三章：内部控制制度的要求第十二条内部控制制度应具备以下要求：（一）明确的组织结构和职责分工，确保权责清晰。
（二）健全的制度规范和操作流程，确保流程合理完善。
（三）有效的风险管理和防控机制，确保风险可控。
（四）健全的信息技术系统和数据管理机制，确保数据的安全和可靠性。
（五）有效的内部控制报告和监督制度，确保内部控制的持续改进和监督。
（六）充分培训和教育机制，确保员工掌握和遵守内部控制制度。
（七）规范的内部审计机制和独立审核机构，确保内部控制的有效性和合规性。
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內部控制制度《生產循環》文件管制等級：□管制文件□非管制文件文件履歷紀要頁1.總則1.1.制定目的為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「生產循環」（Manufacture）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。
1.2.適用範圍凡本公司有關「內部控制」之「生產循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。
1.3.權責單位資材、製造、財務單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。
2.生產循環2.1.循環圖【見】（資料1）「生產循環圖」。
2.2.循環作業本循環之各項作業：1)製程規劃作業（CM101），另訂之。
2)負荷規劃作業（CM102），另訂之。
3)託外加工作業（CM103），另訂之。
4)排程及生產作業（CM104），另訂之。
5)倉儲管理作業（CM105），另訂之。
6)生產管制作業（CM106），另訂之。
7)品質管制作業（CM107），另訂之。
8)保養維修作業（CM108），另訂之。
9)安全衛生作業（CM109），另訂之。
10)生產成本控制作業（CM110），另訂之。
11)差異分析作業（CM111），另訂之。
3.附則3.1.制修廢與頒布實施本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。
3.2.編號、版本、日期、頁次／頁數本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。
3.3.附件3.3.1.相關資料（資料1）「生產循環圖」（資料1）「生產循環圖」------→------→←------ ---┐| |┌--- -------- ←------←------| | | └--- -------- ---┐|| | ------→------→| | └--- -------- ---┐↓┌--- --------| | | ├--- -------- ---┐第1節作業程序1)分析產品，決定所需的物料及其規格和數量。
2)分析產品，藉以決定何種零件應屬自製，何種零件應屬外包。
3)決定零件加工與裝配的程序及操作內容。
4)決定每一製程所需要的人力。
5)根據以往的紀錄與經驗確定廢料因素，適當分配原料、機器設備及工具。
6)決定每一製程所需要的機器設備及工具等。
7)決定各製程的作業時間及準備時間。
8)根據成本分析，決定經濟生產批量。
9)根據產品設計及施工說明，並就現有機器設備、工具、零件及人力，來決定最經濟的製程規劃。
10)其他如所需材料與其供應方法，製程分類及生產緩急分類等。
第2節控制重點1)原料及人工使用須經濟合理，工作方法及機器設備與工具均有具體規劃。
製程規畫如有缺失，應即時檢討修正。
2)應經常查核工作人員的工作方法、使用的機器、設備、工具等，是否均依製程設計進行。
對於製程規劃不合理處，應隨時改正，以提高工作效率。
第1節作業程序1.規劃1)測定基本的生產能量分析現有的人力與機器設備，測定有多少生產能量。
以操作別、機器別或製程別為依據，調查現有的工作負荷量與生產能量，並加以比較，以分析出何者有餘力或者負荷太重。
2)決定工作負荷量(A)人工負荷量就公司或工廠的工作負荷量，需要多少人工方能解決。
(B)機器負荷量就工廠的機器負荷量，需要各種機器的台數。
3)擬定綜合工作負荷表每一期間的生產量決定之後，根據前述步驟所分析的生產能量及工作負荷量，擬定「綜合工作負荷表」。
4)根據製程規劃，確定工作負荷量（即決定所需之人力與機器設備）。
5)依銷售預算、成本預算、生產能量、營業計劃及人力配置情形，擬定年度、季別、月別等「生產計劃表」，依生產計劃及工作負荷，安排負荷規劃。
2.加班、延遲1)衡量製程規劃及負荷後，若超過負荷量時，可考慮用加班方式，加快進度與提高產量。
2)若負荷不夠或無其他更佳之解決方法時，可由營業單位人員告知客戶，與之協議是否可延遲交貨或更改交期。
3)若需加班趕工時，由生管單位計劃應加班工作人工、時數等，經核准後通知現場主管安排加班事宜。
4)將計劃加班之工時與進度列入生產排程考慮之項目。
5)職工加班之管理依人事相關規定辦理。
第2節控制重點1)測定公司現有之工作能量，以便及早規劃補充人力與機器設備之方式、途徑和資金來源。
如人力補充不符經濟原則，設法以加班方式解決，但亦須儘早規劃，以便預計加班之額外成本。
如無法加班，更須及早規劃，以免不能依約準時交貨，影響公司信譽。
2)應將計畫加班之工時與進度列入生產排程考慮項目，對於實際加班情形亦應查核是否有故意延遲情事，加班工時應注意有無確實記錄。
第3節相關資料「綜合工作負荷表」、「生產計劃表」等。
第1節作業程序1)有下列情形且經比較託外加工與自製成本確為託工有利時，生產單位可提出託外加工申請：(A)公司人員、設備不足，生產能量負荷已飽和時。
(B)特殊零件無法購得現貨，也無法自製時。
(C)協力廠商有專門性的技術，利用託外品質較佳且價格較廉時。
2)承製廠商的審查與選定(A)託外加工申請核准後，託外管制單位或人員應判定是否已經有協力廠商承製，若無者，應選擇三家以上廠商的資料，填具「廠商資料調查表」。
(B)由有關人員組成調查小組，對廠商作實施調查，將調查結果填入「廠商資料調查表」中。
(C)依品質能力、供應能力、價格、管理等審查基準選擇最適廠商。
(D)被選擇之廠商須經試用合格後，才能成為正式之協力廠商，並簽訂正式「加工合約」。
3)託外(A)託外加工時，應給試用廠商或協力廠商相關資料，包括：藍圖、工程程序圖、操作標準、檢查標準、檢驗標準與材料的規格等。
(B)託外指導管理(a)使其確實按規定加工製造。
(b)協助其提昇品質。
(c)經常的聯繫協調，瞭解託外的進度、品質。
(d)實施跟催，以確保能如期交貨。
4)品質管理(A)按「加工合約」協定的允收水準及抽樣計劃來驗收。
(B)驗收不合格者，依物料、成品、半成品管理規定處理。
(C)定期或不定期至各協力廠商實施稽核。
(D)檢驗與稽核的結果應加以記錄，作為對協力廠或試用廠商考核的依據。
5)供料後，承製廠商庫存量應嚴格控制，餘料、廢料應依合約繳回。
第2節控制重點1)經比較託工與自製成本，確定託工有利者。
2)託工是否依『託外加工作業』辦理，決價後應與廠商訂立「加工合同」，合約中應敘明品質標準、交期、收料規定等。
3)必須建立承製廠商之設備能量、財務狀況、品質及交期等資料，調查有無再轉製情形。
4)應不定期前往加工廠商抽檢品質或盤（抽）點事項。
5)委託供料之收料規定必須合理，超用時是否依合約規定賠償。
6)承製廠商應依期交貨，經檢驗後辦理收料，品質不良者，除退回重加工外，如超過允許損耗率，應於工資計扣或是按市價賠償。
7)承製廠商所發生餘廢料，是否依合約規定繳回公司。
8)核對工廠支付應與「加工合同」規定相符，付款條件、受款人等必須一致。
9)託外供料應依所需加工量逐批供料，不須一次全部交運，致寄存量過多。
10)託外加工量與「加工合約」與申請之交運量、期限必須相符。
11)託外加工料品之週轉日數，應控制在60日以內，且查明產銷有無脫節。
第3節相關資料「廠商資料調查表」、「加工合同」第1節作業程序1.排程1)編定基準日程表(A)以產品之完工日期（或開工日期）為基準，決定各零件加工生產之先後次序，並加以安排其日期。
(B)規定外購零件、工具、機器設備進廠的時間，以免妨礙工作的進行。
(C)參考過去日程的資料及其改進意見和應注意事項（有高度的參考價值，以免重蹈舊轍，減少損失）。
(D)擬訂各製程的製造時間。
(E)每一製程之製造時間＝（加工時間＋寬放時間＋等待時間）。
2)編定大日程計劃（「總生產日程表」）(A)各製程的製造時間確定後，根據各製程的加工先後次序，計算產品完成所需要的總工時。
(B)編訂「總生產日程表」。
3)編訂中日程計劃（「製造日程表」）(A)「製造日程表」係生產單位依照「總生產日程表」，就人工別、零件別、機器別、或產品別等訂定其開工及完工日期。
(B)其日期的計算應扣除星期日及國定假日，以實際工作日期為根據。
(C)其安排的方法可依據以預定完成日期或以預定開工日期為基準。
4)編製小日程計劃：小日程計劃，是根據中日程計劃（「製造日程表」）詳細規定員工及機器的操作時間，並且每天填寫「生產日報表」，隨時比較其預定進度與實際進度，並作彈性地調整。
5)工作分派：依據製程規劃、負荷規劃及日程計劃，將工作量做適當的分配，並分派執行單位的員工和機器，同時發佈生產命令，開始實際的生產活動。
2.生產1)依「製造命令」設計安排各項生產程序。
2)接獲「製造命令」時，安排生產用料及人工。
3)各項生產過程中所須考慮的事宜均應有妥善安排。
4)生產過程中避免停工待料之情形。
5)生產過程中，避免不必要的搬運。
6)常保工作環境明亮、整潔。
7)生產過程中各項進度與成本均須詳細加以記錄。
第2節控制重點1)排定工作日程時，對各項工作應做動作時間研究，以瞭解員工操作的熟練度，找出最經濟的方法。
2)對產品的生產過程先有相當的認識，然後對加工的先後操作次序作適當安排。
3)作日程計劃時，製程必須些許寬放。
4)應考慮銷售業務狀況，適當地調整安排日程計劃。
5)原物料、人工均應安排妥當，生產製程必須善加控制，儘量做到全面管制，對於突發狀況應有妥善處理辦法。
6)生產製造的各種進度與成本必須詳加記錄。
第3節相關資料「總生產日程表」、「製造日程表」、「生產日報表」、「製造命令」等。
第1節作業程序1.物料編號1)將材料依一定的標準逐次分類而作有系統的排列。
2)以簡單的文字、符號或數字代表物料之類屬、名稱、規格及其他有關事項，亦即給予編號代表該物料。
3)分類編號的目的為提高效率、便利供儲、統計分析、防止舞弊、減低存料。
2.物料搬運達到良好物料搬運目標之物料搬運原則如下：1)儘量減少搬運。
2)適當的計劃、時序安排及支配，以減少不必要搬運。
3)減少重複搬運的時間至最低。
4)儘可能直接搬運物料。
5)儘量將龐大、笨重物體之搬運距離減少至最短。
6)採用直接生產技術。
7)儘量合併操作，以減少搬運。
8)經常、重複、短距離以及規則的搬運，應儘可能研究以機器代替。
9)應避免因待料而造成生產操作的延誤。
10)搬運作業之簡易與安全，可以增加生產效率。
11)保持物料存儲量至最少。
12)使用足夠的設備，以便聯繫物料搬運及生產時序。
13)每次搬運數量增加，可以減少單位搬運成本。
14)充分利用工廠及設備能量，以獲得經濟的搬運效益。
3.驗收1)先行檢查承售廠商所送來的各種傳票等交貨證件是否齊全，有無差誤。
2)運到物料置放於待驗場地，先核對箱外收件人、發件人是否相符，總件數、各件毛重、淨重是否與清單相符，如有差異，須立即說明，必要時洽請公證。