出纳填写单据
财务常用业务单据填写规范
财务常用业务单据填写规范（试行）财务常用业务单据填写规范（试行）为规范财务常用单据填写，规避支付风险，保证支付审批准确、有效，特制定该填写规范，要求公司各部门在日常工作予以执行：一、《请款单》适用范围：用于申请对外单位、个人付款填写项目：1.请款人：必填项，此处填列申请付款的业务当事人；代他人经办，需备注代办人姓名。
2.请款单位：必填项，此处填列请款人所属部门；3.申请时间：必填项，此处填列申请付款的具体日期；4.收款单位名称：必填项，此处准确填列具体的收款单位/个人名称；5.收款单位开户行名称:非必填项,此处填列收款单位的开户行；若付款为票据或现金，可不填列；6.收款单位开户行账号：非必填项，此处填列收款单位的账号；若付款为票据或现金，可不填列；7.请款事由：必填项，此处填列简明扼要的请款事由。
8.付款留言：非必填项，此处填列用于向收款人的留言（限20个字符/10个汉字内）。
9.具体明细：非必填项，若付款对应明细简单单一，可在明细中填列；若付款明细复杂，或滚动付款，可不填列；付款金额在总应付额度内可支付。
10.人民币（大写）/小写：必填项，此处填写付款金额的大小写，且大小写必须正确一致，无涂改，否则为无效单据。
11.支付方式：必填项，在转帐支票/汇票/本票/网银/其他中选择填列。
审批路径：1.部门领导：针对付款金额及事项进行审核确认，同意后签字。
2.会计人员：必填项，由经办审核的会计人员签名或签章，填列下列两项数据：收款单位是否挂账：必填项，由经办审核的会计人员填列是否挂账。
挂账金额：必填项，由经办审核的会计人员填列实际挂账金额或在途金额；针对内部往来，可不填列或备注内部往来。
3.分管领导：针对付款金额及事项进行审核确认，同意后签字。
4.总经理：针对付款金额及事项进行审核确认，同意后签字。
5.财务总监/财务负责人：结合资金结余情况，进行审核确认。
20万元及以内的经营付款，财务负责人签字确认即完成审批；其他付款，需要财务总监进行审批签字确认。
出纳员岗位职责及工作流程
出纳员岗位职责1、负责从财务借支备用金并管理会所日常使用的备用金。
2、严格遵守公司的财务制度的规定，支出各项日常费用。
3、严格清楚记录备用金账目，并定期与财务部进行核对。
4、负责收集公司日常产生的各种原始单据，按时交付财务人员。
5、收集财务部要求的各种报表，并按时交付给财务人员。
6、负责费用的催收及缴付账户工作。
7、财务部安排的其他工作。
日常借款工作流程1、由经办人填制借款单。
2、经办人部门主管审核。
3、审批人签字。
4、出纳员复核支付款项。
5、出纳员登记账务。
备注：审核及审批要点：1此款项应不应该支出。
2借支的金额是否合理。
3出纳员复核手续是否健全。
日常报销工作流程1、经办人填制报销单。
2、经办人主管签字审核。
3、审批人签字。
4、出纳员收集定期交予财务进行复核。
4.1财务复核通过，出纳员报销完毕后，与经办人员结算。
4.2财务复核出现问题，出纳员将财务复核问题反馈经办人，进行改正。
待财务复核通过后给予结算。
5、出纳员进行结算。
6、出纳员登记账务。
备注：审核及审批要点：1此笔支出是否发生。
2款项支付是否合理。
3如是采购业务则考虑采购质量及数量是否达到要求4原始单据是否合理。
5出纳员复核手续是否健全及金额是否正确。
采购付款工作流程本工作流程使用与金额在1000元以下（含壹仟元）的采购工作。
1、根据申购单填制借款单。
2、经办人部门主管签字。
3、审批人签字。
4、出纳员复核支付款项。
5、出纳员登记账务。
备注：审核及审批要点：1是否完成了申购手续。
2借支的金额是否合理。
3出纳员复核手续是否健全。
出纳现金日报表模板
出纳现金日报表模板篇一:出纳日报表范本模板出纳日报表总经理经理科长出纳篇二:出纳工作现金每日记账登记表一、出纳现金日记账登记一、实践要求:1.将原始凭证填制完整2.编制记账凭证3.登记现金日记账，并进行日清月结。
二、实践指导现金日记账的登记方法1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。
以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。
2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。
对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。
3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。
14.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。
5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏，根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。
6.根据“上日余额，本日收入,本日支出,本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到”余额”栏。
三、实践业务题x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。
1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元，以备发放工资。
记账凭证出纳编号:200×年2月2日编号:附件壹张会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人: 2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。
200×年1月份工资发放表单位:元记账凭证出纳编号:附件壹张3. 200×年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费15002元，以现金付讫。
记账凭证出纳编号:200×年2月4日编号:附件壹张会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人:4(200×年2月4日，上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明，是出纳员xx工作失职造成，方媛当即交回现金200元以作赔偿。
财务常用业务单据填写规范
财务常用业务单据填写规范(试行)财务常用业务单据填写规范(试行)为规范财务常用单据填写,规避支付风险,保证支付审批准确、有效,特制定该填写规范,要求公司各部门在日常工作予以执行:一、《请款单》适用范围:用于申请对外单位、个人付款填写项目:1.请款人:必填项,此处填列申请付款的业务当事人;代他人经办,需备注代办人姓名。
2.请款单位:必填项,此处填列请款人所属部门;3.申请时间:必填项,此处填列申请付款的具体日期;4.收款单位名称:必填项,此处准确填列具体的收款单位/个人名称;5.收款单位开户行名称:非必填项,此处填列收款单位的开户行;若付款为票据或现金,可不填列;6.收款单位开户行账号:非必填项,此处填列收款单位的账号;若付款为票据或现金,可不填列;7.请款事由:必填项,此处填列简明扼要的请款事由。
8.付款留言:非必填项,此处填列用于向收款人的留言(限20个字符/10个汉字内)。
9.具体明细:非必填项,若付款对应明细简单单一,可在明细中填列;若付款明细复杂,或滚动付款,可不填列;付款金额在总应付额度内可支付。
10.人民币(大写)/小写:必填项,此处填写付款金额的大小写,且大小写必须正确一致,无涂改,否则为无效单据。
11.支付方式:必填项,在转帐支票/汇票/本票/网银/其他中选择填列。
审批路径:1.部门领导:针对付款金额及事项进行审核确认,同意后签字。
2.会计人员:必填项,由经办审核的会计人员签名或签章,填列下列两项数据:收款单位是否挂账:必填项,由经办审核的会计人员填列是否挂账。
挂账金额:必填项,由经办审核的会计人员填列实际挂账金额或在途金额;针对内部往来,可不填列或备注内部往来。
3.分管领导:针对付款金额及事项进行审核确认,同意后签字。
4.总经理:针对付款金额及事项进行审核确认,同意后签字。
5.财务总监/财务负责人:结合资金结余情况,进行审核确认。
20万元及以内的经营付款,财务负责人签字确认即完成审批;其他付款,需要财务总监进行审批签字确认。
出纳员填写单据提现金和转账
出纳员填写单据提现金和转账1. 引言出纳员在日常工作中需要执行提现和转账等操作，为了确保账务的准确性和安全性，出纳员需要填写相应的单据。
本文档将指导出纳员完成单据的填写过程。
2. 提现单据填写2.1 提现申请单提现申请单是出纳员向财务部门申请提现的必备单据。
以下是提现申请单的填写步骤：1.抬头：填写公司名称和日期。
2.流水号：填写提现申请单的唯一编号，可以根据公司规定进行编制。
3.经办人：填写提现申请的出纳员姓名。
4.收款单位：填写收款单位的名称和账号。
5.开户行：填写收款单位开户银行的名称。
6.金额：填写提现的金额。
7.事由：简要说明提现的原因和用途。
8.审核：提现申请单需要经过财务部门的审核。
9.签字：出纳员在填写完提现申请单后需签字确认。
2.2 提现凭证提现凭证是出纳员在提现交易完成后填写的单据，用于记录提现的详细信息。
以下是提现凭证的填写步骤：1.抬头：填写公司名称和日期。
2.凭证号：填写提现凭证的唯一编号，可以根据公司规定进行编制。
3.凭证种类：填写提现凭证的种类，如现金或支票等。
4.取款银行：填写提现的银行名称。
5.取款账号：填写提现的银行账号。
6.收款单位：填写收款单位的名称。
7.开户银行：填写收款单位开户银行的名称。
8.金额：填写提现的金额。
9.凭证摘要：简要说明提现的原因和用途。
10.经办人：填写提现交易的出纳员姓名。
11.审核人：提现凭证需要经过财务部门的审核。
12.制单人：填写提现凭证的出纳员姓名。
13.复核人：填写对提现凭证进行复核的人员姓名。
14.记账人：填写对提现凭证进行记账的人员姓名。
3. 转账单据填写3.1 转账申请单转账申请单是出纳员向银行申请转账的必备单据。
以下是转账申请单的填写步骤：1.抬头：填写公司名称和日期。
2.流水号：填写转账申请单的唯一编号。
3.经办人：填写转账申请的出纳员姓名。
4.转账金额：填写转账的金额。
5.收款单位：填写收款方的名称和账号。
6.开户行：填写收款方开户银行的名称。
出纳交接单的正确写法
出纳交接单的正确写法
出纳交接单是在出纳人员更换时，记录交接过程和内容的一种单据。
以下是出纳交接单的正确写法：
1. 交接日期：填写具体的交接日期，例如：2021年9月1日。
2. 交接人员：分别写明移交人和接收人的姓名，例如：
移交人：[姓名]
接收人：[姓名]
3. 监交人：填写监交人的姓名，例如：[姓名]。
4. 现金：记录现金的实际交接金额，例如：$10,000.00。
同时，需要注明现金的单位，如美元（USD）或人民币（CNY）。
5. 银行存款：记录银行存款的实际交接金额，例如：$20,000.00。
同样需要注明银行存款的单位，如美元（USD）或人民币（CNY）。
6. 其他资产：如有其他资产交接，可以在此处记录，例如：支票、汇票等。
7. 备注：如有其他需要说明的事项，可以在备注栏中填写。
8. 签名：移交人、接收人和监交人需要在交接单上签名，以确认交接过程和内容的真实性。
请注意，出纳交接单应该清晰、准确地记录交接过程中的所有内容，以避免可能的财务问题和纠纷。
同时，交接单应该妥善保管，以备日后查阅。
现金出纳工作流程
现金出纳工作流程1、资金收支的一般程序出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。
(1)资金收入的处理。
出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。
其基本业务如下：确定收款金额。
如为现金收入，应考虑库存限额的要求。
明确付款人。
出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
收到销售或劳务性质的收入。
出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
收回代付、代垫及其他应付款。
出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
②清点收入。
现金清点。
现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。
清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。
如果收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”章。
如果清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员负责。
③收入退回。
(2)资金支出的处理。
①明确支出的金额和用途。
出纳人员支付每一笔资金的时候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。
明确收款人。
出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。
明确付款用途。
对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并问有关领导予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不明的，出纳人员可以拒付。
②付款审批。
由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。
有关证明人的签章。
费用报销单据填写及粘贴规范
财务部出纳复核
上报总经理审批
总经理审批后 返回财务部
按报销要求逐层粘贴在粘贴单上
需办理验收、入库或者证明的手续齐备后，附在原始粘贴单上
有异议不符合报销要求，退回报销人
有异议不批准，退回报销人
N
Y
N
Y
审核各项金额是否与所附原始票据一致 。
审核各项费用发生是否合理，是否在公司规定范围内。
如有备注请另外附纸张说明，此两处留给领导签字。
4.2 付款申请单
注：适用于公司向第三方的直接付款或预付款。
对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余 部分减掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。
3报销票据粘贴方法 整理票据
修剪后的票据。
过宽过长的附件，应进行纵向横向的折叠。
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不清、后款不借。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。
1.2 财务报销流程图
财务部出纳报销付款
报销人在报销上签收
报销人领取报销单
填写报销单
《费用报销单》的填报 与发票黏贴要求
----财务部
汇报人姓名
单/击/此/处/添/加/副/标/题/内/容
即时清结 原则
手续完整 原则
谁批准谁负责原则
先审批后 支出原则
M1
M2
3
2
1
4
5
6
一、费用报销的四大原则
1.1四大原则解说
先审批后 支付原则
凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。
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进 账 单
第一联为售票银行交给持票人的回单 （回单）
第二联为收款人开户行作贷方凭证 （贷方凭证）
第三联为银行交给收款人的收款通知单 （收款通知）
票据账号
2014 6 12
广州市大洋科技有限公司 00213744868
农村信用合作社白云支行
1 XV 21118768
广州市绿色饮料有限公司 020304056
• 铸币也应按币别整理，同一币别每100枚为一卷，用 纸包紧卷好，每十卷为一捆。
旧版
券 别 整 把 券 零 张 券
币别：
现金交款单
年
月
日
流水号：
复核
现金回单（无银行打印记录及银行签章此单无效）
录入
出纳
课堂练习
实训书P65页
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出纳员办理支票结算
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单击输入内容
单击输入内容
区别：
※普通支票用于转账必须在支票联的左上角划两条平行线； ※提取现金的支票，收款人填出票公司全称，出票人要背书
，在背面上填写的取现金的姓名、身份证号及发证机关； ※办理转账的支票，收款人填写收款单位全称，其出票人不
需要背书，由收款人背书。
进账单
付款结算，交支票正联 送存银行
支票正面P44页
支票反面P44页
中国建设 银行广州市东山支行
广州市绿
色饮料有
柳
委 托
限公司财 青 收
务专用章
款
背书人签章
2014年 6 月 12日
（ 粘
帖
单
背书人签章
处
年月日
）
课堂练习
实训书P41页第8小题
银行进账单
银行进账单是企业因向开户银行送交从外单位取得的 支票、银行汇票、银行本票、到期的商业汇票等票据 办理银行存款收入业务时填制的单据。
中国建设银行广州市东山支行
贰万元整
支票
票据张数 壹张
04798533
¥2000000
中国建设银行股份有限公司 广东东山支行
2014.06.12
票据受理专用章 收妥抵用
开户银行盖章
课堂练习
实训书P57-59页
现金交款单
出纳送存现金
现金管理暂行条例பைடு நூலகம்
第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理： （一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确 有困难的，由开户银行确定送存时间； （二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或 者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐 支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查 批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开 户银行报送坐支金额和使用情况；
出纳填写的单据
——进账单 现金交款单
收据
支票
进账单
√
现金交款单
√
只能办 理转账
转账 支票
普通 发票
支票
提取现金 办理转账
只能提 取现金
现金 支票
划线
企业留底 （作凭证原始依据）
交给收款人
中国工商银行东山支行
贰零壹伍 零壹 零柒
贰万元整
货款
建设银行东山支行
6227583359238537
¥2000000
单击输入内容
出纳
单击输入内容
单击输入内容
银行
如何整理和清点票币
• 纸币应按照票面金额分类整理。纸币可分为主币和 辅币，主币包括100元、50元、10元、5元、2元和 1 元，辅币包括5角、2角、 1角、5分、2分、1分。出 纳员应将各种纸币打开铺平，然后按币别每100张为 一把，用纸条和橡皮筋箍好，每10把扎成一捆，不 满100张的，从大到小平摊摊放。