园林公司财务管理制度
园林公司_财务管理制度
第一章总则第一条为加强园林公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于园林公司全体员工，包括公司各部门、子公司及分支机构。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规；（二）权责分明：明确各部门、各岗位的财务责任，确保财务管理的有效性；（三）强化监督：建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督检查；（四）厉行节约：合理使用资金，降低成本，提高经济效益。
第二章财务部门职责第四条财务部门是公司财务管理的核心部门，负责以下工作：（一）贯彻执行国家法律法规、财务政策，制定公司财务管理制度；（二）编制、审核和执行公司财务预算；（三）负责公司资金收支管理，确保资金安全、合规；（四）负责公司成本费用核算，控制成本，提高经济效益；（五）负责公司税务筹划，确保税务合规；（六）负责公司财务报表编制、分析和披露；（七）负责公司内部控制体系建设，确保内部控制有效执行；（八）负责公司财务档案管理，确保财务档案完整、准确。
第三章资金管理第五条公司资金管理遵循以下规定：（一）设立资金管理部门，负责公司资金收支管理；（二）严格执行资金审批制度，任何资金支出必须经审批后方可执行；（三）建立资金收支台账，定期进行核对，确保资金收支平衡；（四）加强现金管理，确保现金安全；（五）严禁挪用、侵占公司资金。
第四章成本费用管理第六条公司成本费用管理遵循以下规定：（一）建立健全成本费用核算体系，明确成本费用构成；（二）加强成本费用控制，降低成本，提高经济效益；（三）严格执行成本费用审批制度，任何成本费用支出必须经审批后方可执行；（四）定期分析成本费用情况，找出成本费用控制中的薄弱环节，提出改进措施。
第五章内部控制第七条公司内部控制体系建设遵循以下规定：（一）建立健全内部控制制度，明确内部控制目标、原则和内容；（二）加强内部控制执行力度，确保内部控制制度有效执行；（三）定期评估内部控制有效性，及时发现问题并采取措施改进。
园林公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，确保财务活动的合规、高效和透明，促进公司健康稳定发展，根据国家有关财务管理的法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、会计核算、财务报告、内部控制等。
第二章财务管理组织与职责第三条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接向总经理汇报，对公司的财务活动进行统一管理和监督。
第四条财务部的主要职责包括：1. 贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，制定公司财务管理制度。
2. 负责公司资金筹措、使用和管理的全过程，确保资金安全、高效运作。
3. 组织编制和执行公司财务预算，对预算执行情况进行监督和分析。
4. 负责公司会计核算工作，确保会计资料的真实、准确、完整。
5. 定期编制和提交财务报表，进行财务分析和风险评估。
6. 建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第三章资金管理第五条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规进行资金管理。
2. 安全高效：确保资金安全，提高资金使用效率。
3. 公开透明：财务活动公开透明，接受监督。
第六条公司资金筹集方式包括但不限于：1. 自有资金2. 银行贷款3. 发行债券4. 其他合法途径第七条公司资金使用必须符合以下要求：1. 严格按照公司财务预算执行。
2. 用于生产经营活动，不得挪作他用。
3. 确保资金使用的合法性和合规性。
第四章成本核算第八条公司成本核算遵循以下原则：1. 实际发生原则：以实际发生的费用为核算依据。
2. 完整性原则：全面反映公司生产经营过程中的各项成本。
3. 及时性原则：及时进行成本核算和分析。
第九条公司成本核算内容包括：1. 直接成本：直接材料、直接人工、直接费用等。
2. 间接成本：制造费用、管理费用、销售费用等。
3. 期间费用：财务费用、营业外支出等。
第五章会计核算第十条公司会计核算遵循以下原则：1. 权责发生制原则：以权利和义务的发生时间为会计核算依据。
园林设计财务管理制度5篇
园林设计财务管理制度5篇园林设计财务管理制度【篇1】园林绿化工程公司管理制度园林绿化工程公司在集团公司的领导下开展工作。
一、苗圃管理1、园地植被的合理规划，根据各苗圃的土质，水源条件，市场行情，以及对未来市场需求的预测，合理安排苗木品种的种植。
2、植入的苗木，不管是购入的，还是圃内移植的，在种植季节内，带土球树苗成活率务必到达95%以上，裸根树苗成活率务必到达85%以上。
3、圃内的树苗（新栽植的除外）务必到达苗全、苗旺、苗壮，期间无杂草，定期修剪和喷洒农药，不出现疫情及病虫害现象。
4、各苗圃所有苗木要登记造册入账，购进和售出要及时进行账务处理，对自然生长增值部分，由公司相关人员每年底评估一次，并计入帐内。
5、苗木购入，大宗购入树苗务必争取采取招投标，对少量苗木的购入，要货比三家，以质论价，择优购买，新进的苗木，须有两人以上验收，并签字入库。
6、外销苗木客商订购苗木时，要先签订购货合同，明确苗木的数量，规格，标准，单价，等事宜，并收取定金，定金数额：交易额一万元以内的，按照交易额的50%收取；交易额在一万元以上的，按照交易额的30%收取；待苗木装车后交清全部货款，如有欠款，务必有公司内部人员担保，担保人负责催要其所担保的货款，半年内仍拖欠的，有担保人垫付。
对外销售苗木，有二人以上办理出库，核实无误后发货，并在发货单上签字。
7、易耗品（农药，话费等）的购入使用。
化肥和农药由园林绿化公司每年集团申请一次，购入后入账，使用时经苗圃的主要负责人批准，开具出库单，并由出库人和经办人签字。
二、拖拉机的使用管理规定1、司机务必热爱本职位工作，听从指挥，服从调度，遵守交通法律法规和本岗位的各项管理制度。
2、司机出车要带齐证件，做到安全驾驶，严禁公车私用和酒后驾驶，未经允许，不准将车辆交与他人驾驶，否则出现违章违纪交通事故车辆损坏等问题，由当事人承担全部职责。
3、司机出车前和收车后，要对车辆进行检查保养，持续车辆的技术状态良好，确保能够随时理解任务。
园林绿化公司财务制度5篇
园林绿化公司财务制度5篇园林绿化公司财务制度（篇1）一、为维护广大会员和商会的利益，加强财务建设，合理使用商会经费，特制定本制度。
二、财务管理将以《徐州市工商联行业（异地）商会工作文件汇编》及相关法律、法规为依据，坚决做到依法管理。
三、为加强商会的财务管理，将在会员代表大会的领导下，设立“财务监督审查小组”，全面负责商会的各项财务监督管理，定时向会员大会报告工作，并严格实行每月一通报和每季度一审核的.办法。
“财务监督审查小组”由一名副会长、一名专业委员会会长、一名常务理事、一名理事和一名会员共5人组成。
四、商会的经济收入、支出均设立明细帐，分别由两名财务会计管理（财务科目由会计根据实际设定）。
现金会计由办公室文员兼任，主管会计由分管副会长推荐。
五、商会财务管理实行“一支笔”制度，即各项费用的支出均需会长审查，签字后方可报销入帐。
六、单据报销需凭发票、收据，发票、收据均需盖有公章，并有二名经办人签字，说明用途，注明日期，严禁白条入帐。
所报销的发票应在消费后一周内报销入账，如有特殊情况应及时向会长说明情况，否则，责任自负。
七、凡开支在三千元（含三千元）以内的，由会长签字；凡开支超过3000元以上的，事前需经会长办公会研究决定，任何个人无权独自决定；违者不予报销。
八、日常支款应先及时向会长汇报并同意，凭会长签名借据或电话，现金会计才可支款。
九、财务管理实行公开、透明、各项费用支出本着节约的原则，专款专用，每月会长办公会通报一次，每年底张榜公布，接受广大会员的监督审查。
十、本制度于__月__日起开始执行。
园林绿化公司财务制度（篇2）为了认真执行新《村集体经济组织会计制度》，进一步加强农村财务管理，推进财务管理的制度化、规范化，促进农村的经济发展和社会稳定，适应村级财务指导中心执行“村帐镇代理”工作的有关精神和村财务管理的需要，结合本村村民委员会章程和村实际情况，经研究充实修订如下：一、财务预决算制度1、村级财务做到年初有预算，年终有决算。
园林公司_财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金管理、成本控制、费用报销、财务报告等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规和财务会计制度。
2. 实事求是原则：客观、真实、准确地反映财务状况。
3. 节约原则：合理使用资金，降低成本，提高效益。
4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中管理、分级负责制度。
第五条公司设立财务部，负责公司资金的统一管理，包括现金、银行存款、其他货币资金等。
第六条公司日常开支按照预算执行，超出预算的支出需经总经理批准。
第七条公司所有资金收支必须通过公司账户进行，严禁个人账户收支。
第八条公司设立资金审批制度，所有资金收支需经相关责任人审批。
第三章成本控制第九条公司实行成本核算制度，对各项成本进行详细记录和分析。
第十条公司各部门应根据年度预算，制定月度成本控制计划，并严格执行。
第十一条公司对原材料采购、人工成本、管理费用等成本进行严格控制，提高成本效益。
第十二条公司定期对成本进行审计，确保成本的真实性和准确性。
第四章费用报销第十三条公司实行费用报销制度，所有费用报销需符合公司规定。
第十四条费用报销需提供正规发票、收据等凭证，并填写《费用报销单》。
第十五条费用报销单需经部门负责人、财务部审核后，由总经理审批。
第十六条费用报销应在报销事项发生后的次月内完成，逾期不予报销。
第五章财务报告第十七条公司每月编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十八条公司每季度编制季度财务报告，包括财务状况分析、经营成果分析等。
第十九条公司每年编制年度财务报告，包括年度财务状况、经营成果、利润分配等。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起实施。
第二十二条本制度如有未尽事宜，由公司财务部根据实际情况提出修改意见，经总经理批准后予以补充和完善。
园林公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强园林公司的财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规、制度及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于园林公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、财务报告、税务管理等方面。
第三条公司财务部门负责组织实施本制度，各部门应积极配合，共同维护公司的财务秩序。
第二章资金管理第四条公司资金管理遵循“统一管理、分级负责、收支两条线”的原则。
第五条公司设立资金管理部门，负责资金筹措、支付、结算和监督工作。
第六条公司资金收支实行预算管理，各部门应按照预算执行，不得超预算支出。
第七条公司对大额资金支出进行审批，确保资金使用合理、合规。
第三章成本控制第八条公司实行成本控制制度，各部门应严格执行成本预算，降低成本费用。
第九条公司定期进行成本核算，分析成本构成，找出成本控制的重点。
第十条公司对成本超支的部门进行考核，追究相关责任。
第四章会计核算第十一条公司会计核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据。
第十二条公司设立会计部门，负责会计核算、财务报表编制和财务分析等工作。
第十三条公司会计凭证必须真实、完整、合法，不得伪造、变造。
第十四条公司会计报表应真实、准确、完整，及时报送上级主管部门。
第五章财务报告第十五条公司财务报告包括月度、季度、年度财务报表和财务分析报告。
第十六条公司财务报告应由财务部门负责编制，经总经理审批后报送董事会。
第十七条公司财务报告应真实反映公司财务状况和经营成果。
第六章税务管理第十八条公司依法纳税，严格执行国家税收政策。
第十九条公司设立税务部门，负责税务申报、缴纳和税务筹划等工作。
第二十条公司税务部门应密切关注国家税收政策变化，确保公司税务合规。
第七章附则第二十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第二十三条本制度如需修改，由公司董事会决定。
园林公司财务管理制度
财务管理制度资金审批制度一、财务管理1.报销票据使用及粘贴: 采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴, 粘贴过程中应按项目名称、费用性质（如: 交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴, 经办人在填写“费用报销单”时, 应遵照“实事求是、准确无误”的原则, 将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全, 并签署自己的名字, 有共同参与人员的由参与人共同签署姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改, 并保证费用金额的大、小写必须一致, 否则无效。
2、报销程序为：费用报销人申请报销——报销人部门负责人确认签字——会计审核——财务负责人审核——公司总经理审批——出纳复核并履行付款。
上述流程为公司各项费用报销的既定程序, 各项事务的报销均需要遵照上述流程操作, 否则财务部有权拒绝签字可付款。
3、当月发生的费用必须在次月2日前报销完毕, 对超过期限仍未办理报销的费用按下述情况处理, 如有借款则在发放工资的当月进行扣除, 如无借款则必须写明原因并经总理批准后方可办理费用报销手续。
任何部门和个人没有收取款项的权利, 更不得坐收坐支。
二、工程用款管理制度1.分包工程用款分包工程款项原则上采取中途预借, 竣工后一次结算：（1）中途预借款项支付按下列程序进行:a、承包单位提出借款申请, 并填写工程预借款审批表；b、项目部工程人员根据承包单位的进度情况审核借款额度签注意见后报项目经理复核；c、项目经理签注意见后报预算部复核；d、预算部复核后报主管副总审核；e、主管副总审核签署意见后报总经理审批；f、财务部根据最终审批情况进行款项支付。
（2）竣工结算按下列程序进行:a、分包工程竣工后由项目经理确认工程量并提出竣工结算申请报工程部经理；b、工程部经理报主管领导同意后会同财务部、预算部、采购部共同进行工程量复核；c、工程量复核后由参与部门人员及承包方共同填写工程验收决算单。
此决算单一式五份, 分别由工程部、财务部、预算部、采购部及承包方留存；d、财务部根据工程决算单及施工合同核算其工程款项, 并依据前期所预借款项编制付款计划报主管领导审核；e、财务主管领导审核后呈报总经理进行审批。
园林公司财务核算管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务核算管理，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务核算活动，包括但不限于会计凭证的编制、账务处理、财务报表的编制、财务分析等。
第二章财务核算组织架构第三条本公司设立财务部，负责财务核算管理工作。
财务部直接对总经理负责，并接受公司董事会的监督。
第四条财务部下设以下岗位：1. 财务总监：负责财务部的全面工作，对财务核算的合规性、准确性负责。
2. 会计主管：负责组织会计核算工作，审核会计凭证，编制财务报表。
3. 会计核算员：负责日常的会计核算工作，包括账务处理、报表编制等。
4. 出纳员：负责现金和银行存款的收付，以及支票、汇票的签发。
第三章财务核算基本原则第五条会计核算必须遵循以下原则：1. 实质重于形式原则：以经济业务的经济实质进行会计核算，而非仅仅依据法律形式。
2. 权责发生制原则：收入和费用按照实际发生的时间确认，而非现金收付时间。
3. 配比原则：收入与相应的费用应当相互配比，以正确反映财务状况和经营成果。
4. 历史成本原则：资产应当按照历史成本计量，除非有特殊情况。
第四章财务核算流程第六条会计凭证的编制：1. 凭证编制人员根据原始凭证填写会计凭证，确保凭证内容真实、完整。
2. 会计主管审核会计凭证的合法性、合规性，签署审核意见。
第七条账务处理：1. 会计核算员根据会计凭证进行账务处理，确保账务处理的准确性。
2. 会计主管定期检查账务处理的准确性，确保账务处理的合规性。
第八条财务报表的编制：1. 会计核算员根据账务处理结果，编制月度、季度、年度财务报表。
2. 会计主管审核财务报表的准确性、完整性，确保报表真实反映公司财务状况。
第五章内部控制第九条建立健全内部控制制度，确保财务核算的合规性、准确性。
1. 财务部内部设立审计小组，负责对财务核算工作进行内部审计。
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财务管理制度
资金审批制度
一、财务管理
1、报销票据使用及粘贴：采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应按项目名称、费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，经办人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，有共同参与人员的由参与人共同签署姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改，并保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
2、报销程序为：费用报销人申请报销——报销人部门负责人确认签字——会计审核——财务负责人审核——公司总经理审批——出纳复核并履行付款。
上述流程为公司各项费用报销的既定程序，各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有权拒绝签字可付款。
3、当月发生的费用必须在次月2日前报销完毕，对超过期限仍未办理报销的费用按下述情况处理，如有借款则在发放工资的当月进行扣除，如无借款则必须写明原因并经总理批准后方可办理费用报销手续。
任何部门和个人没有收取款项的权利，更不得坐收坐支。
二、工程用款管理制度
1、分包工程用款
分包工程款项原则上采取中途预借，竣工后一次结算：
（1）中途预借款项支付按下列程序进行：
a、承包单位提出借款申请，并填写工程预借款审批表；
b、项目部工程人员根据承包单位的进度情况审核借款额度签注意见后报项目经理复核；
c、项目经理签注意见后报预算部复核；
d、预算部复核后报主管副总审核；
e、主管副总审核签署意见后报总经理审批；
f、财务部根据最终审批情况进行款项支付。
（2）竣工结算按下列程序进行：
a、分包工程竣工后由项目经理确认工程量并提出竣工结算申请报工程部经理；
b、工程部经理报主管领导同意后会同财务部、预算部、采购部共同进行工程量复核；
c、工程量复核后由参与部门人员及承包方共同填写工程验收决算单。
此决算单一式五份，分别由工程部、财务部、预算部、采购部及承包方留存；
d、财务部根据工程决算单及施工合同核算其工程款项，并依据前期所预借款项编制付款计划报主管领导审核；
e、财务主管领导审核后呈报总经理进行审批。
财务部依据总经理审批意见按照工程款项支付程序进行付款。
此验收单分别由工程部、财务部、预算部、采购部及分包施工队
留存，坚决杜绝事后不签行为。
2、工程物资采购用款由公司总经理批准支付，其程序按以下“工程物资采购用款支付审批工作流程”执行：
a、采购部提出付款申请，并填写工程物资支付审批表；
b、项目经理根据工程物资验收入库单签署意见；
c、工程部经理根据现场施工情况进行复核并签署意见；
d、预算部审核并签署意见；
e、财务部根据工程物资采购合同和验收单进行票据及金额的审核后，报公司总经理审批；
f、公司总经理审批同意后由财务部对外付款。
工程物资必须严格验收并填写验收入库单一式四份，分别由项目部、采供部、财务部、供货商留存。
坚决杜绝事后不签的行为。
3、机械使用费由公司总经理批准执行，其程序按一下程序执行:
a、由项目部提出付款申请，填写“机械使用费支付申请表”；
b、项目部经理根据项目部相关人员所做的机械使用记录签署意见；
c、工程部经理根据施工实际情况进行复核并签署意见；
d、工程部经理提交预算部复核；
e、项目部所提供的机械使用记录单行票据及金额审核后报公司总经理审批；
f、公司总经理审批同意后由财务部对外付款。
机械使用记录由项目部按照规定期限进行备案登记汇总并报财
务部作为日后支付款项的依据。
4、劳务费（非分包项目）由公司总经理批准执行，其程序按以下程序执行：
a、由项目部编制劳务费工资明细表，在工资发放前五日将工资明细表报公司工程部进行核对（如项目部离公司总部较远可用电子邮件的形式上报）；
b、工程部核对后将工资表传递至预算部进行复核；
c、预算部审核后报总经理审批；
d、财务部根据总经理批示将款项划拨至项目部；
e、项目部在工资发放后将签字后的工资表报财务部；
f、对于中途离职的劳务工可由项目经理批准后暂行垫付，并在当月工资表中注明情况。
劳务工资表必须要附有工资所属月份的考勤表。
三、公司差旅费管理制度
（1）公司员工因公司业务所需到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
（2）公司员工出差交通工具按照下述原则执行：公司员工出差路程在6小时以上行程乘坐火车（硬卧）、此外乘坐大巴出行。
（3）公司员工出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：
a、房租标准：一般员工：180元/日，公司部门经理：300元/日，公司总经理及副总级别：400元/日。
如房租费未达到公司规定标准的
按照实际支出进行报销。
b、出差补贴：在省内出差一般员工60元/日，公司部门经理及以上领导人员80元/日，在省外出差以阿布员工80元/日，司部门经理及以上领导人员100。
c、公司员工出差来回车费实报实销，出差地的城区交通费不在单独报销，一并含入出差补贴中。
公司员工出差可根据实际情况经财务部负责人审批同意后先行到财务部预借差费，出差返回后必须在三日内按照公司规定办理结算手续。
四、办公费、会议费及业务招待费管理制度
（1）办公用品由各部门提交所需用品名称、数量、规格给公司行政部后勤主管，原则上由后勤主管统一采买，工程类用品有项目经理根据具体采买情况安排购买。
费用报销时必须付购买清单。
（2）业务招待费：只有公司领导具有招待权利和费用报销资格。
工程成本管理制度
1、财务部只要负责工程成本的总控制工作。
（1）参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。
（2）负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
财产管理制度
1、公司财产范围
凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，使用年限在一年以上的应列为固定资产。
2、公司财务负责公司所有财产的会计核算。
（1）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由采购部归口管理
（2）行政部和采购部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。
3、财产的购置与调拨
（1）行政部根据公司发展需要编制财务采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司总经理批准后方可采购。
（2）财产购回后，应填写财产入库验收单，财产入库验收单一式三联，财务部凭财产入库验收单，财务发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台账。
（3）各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报行政部审核，主管领导批准。