企业内部控制系统改革方案
国有企业改革问题的整改方案
国有企业改革问题的整改方案
国有企业改革问题的整改方案可以包括以下几点：
1. 强化公司治理：建立健全现代公司治理结构，包括董事会和监事会的设置和职责，优化股权结构，完善内部控制制度，提高公司治理的透明度和效益。
2. 提升经营效益：通过深化企业改革，优化资源配置，提高效率和效益。
推动国有企业实现市场化运作，加强核心竞争力，提高产品质量和服务水平，增强国有企业的市场竞争力。
3. 推动员工激励机制：建立灵活多样的员工激励机制，包括薪酬激励、股权激励等，激发员工的积极性和创造力，提高企业整体效益。
4. 加强资产管理：完善国有企业资产负债表和资产管理制度，加强对国有资产的保护和管理，防止资源浪费和资本外流，提高国有企业的资产配置效率。
5. 深化市场化改革：推动国有企业深化市场化改革，在资源配置、生产经营、市场竞争等方面更加注重市场机制的作用，引入竞争机制和市场化运作，提高国有企业的市场化水平。
6. 加强监管和约束：加强对国有企业的监管和约束力度，建立健全国有企业监管制度和审计制度，预防和纠正国有企业违法违规行为，保障国有企业改革的顺利进行。
以上是国有企业改革问题的整改方案的一些主要措施，具体的整改方案还需要根据不同的国有企业的具体情况和问题进行量身定制。
国有企业混合所有制改革下内控 体制的建设和风险防范措施探讨
国有企业混合所有制改革下内控体制的建设和风险防范措施探讨随着中国经济的快速发展，国有企业混合所有制改革已成为当前经济体制改革的重要内容之一。
在这一改革背景下，国有企业必须适应市场经济的要求，加强内部管理，建立健全的内控体系，以更好地适应市场竞争，提高企业经营效益。
本文将探讨国有企业混合所有制改革下内控体制的建设和风险防范措施。
1. 完善内控法律法规体系国有企业混合所有制改革下，要根据国家相关法律、法规和政策要求，完善企业内部控制的法律法规体系，建立与市场经济体制要求相适应的内部控制机制。
2. 健全内部管理机制国有企业混合所有制改革下，应当建立健全内部管理机制，包括组织结构、业务流程、职责分工等，明确各级管理人员的职责和权利，推动企业内部管理透明化、规范化。
3. 强化内部审计国有企业混合所有制改革下，应加强对企业内部审计工作的建设，建立专业化内部审计团队，加强对企业内部经营活动的监督和检查，及时发现和纠正经营管理中的问题。
4. 加强信息化建设信息化是企业内控体系建设的重要保障，国有企业混合所有制改革下，要加强企业内部信息化建设，建立健全的信息系统，提高企业管理效率和水平。
5. 完善考核激励机制要建立健全的绩效考核和激励机制，通过合理的考核激励，激发企业员工的积极性，提高企业的经营效益。
2. 建立健全风险管理机制国有企业混合所有制改革下，应建立健全的风险管理机制，建立风险预警机制，及时发现和应对各类经营风险，降低企业经营风险。
4. 提升内部控制水平国有企业混合所有制改革下，要加强内部控制的建设和提升内部控制水平，建立健全的内部控制机制，规范企业的经营活动，保障企业经营活动的安全和稳定。
5. 健全内部投资决策机制国有企业混合所有制改革下，要建立健全的内部投资决策机制，加强投资项目的风险评估和审核，避免因投资活动所带来的风险损失。
单位内部控制工作方案范文三篇精选
一、重要意义〔一〕实施内控标准是落实十八届三中全会精神的重要举措。
关于全面深化改革假设干重大问题的决定明确指出，要深化行政体制改革，坚持用制度管权、管事、管人，让人民监督权力，把权力关进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系。
实施内控标准就是发挥制度笼子的作用，利用完善的内部控制制度限制权力的滥用，减少自由裁量权的空间和余地，有效建立健全权力运行的制约和监督体系，推动廉洁高效、人民满意的效劳型政府的建设。
〔二〕实施内控标准是促进党的群众路线教育实践活动整改落实的长效机制。
解决四风方面的突出问题，检验群众路线活动的实际效果，关键是把握制度建设工作重点。
实施内控标准就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，不断优化、固化、E化〔信息化〕的过程，强化考核监督，确保制度落实，形成群众路线活动的长效机制。
〔三〕实施内控标准是推进财政标准化、科学化、信息化管理的积极实践。
为满足市场经济体制进一步完善和现代国家治理的需要，客观要求财政工作必须深化改革，标准管理。
内控标准通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设工程管理以及合同管理等主要经济活动的风险控制。
实施内控标准可以有效保障单位业务稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。
实施内控标准必将对提升财政管理的水平、提高财政资金的使用效益、促进财政管理的标准化、科学化和信息化起到积极的促进作用。
二、原那么〔一〕工作原那么1．全面性原那么。
内控标准应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。
2．重要性原那么。
在全面控制的根底上，内控标准应当关注单位重要经济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。
3．制衡性原那么。
内控标准应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。
关于完善内部控制体系建设深化国有企业改革转型
关于完善内部控制体系建设深化国有企业改革转型随着国有企业改革转型的深入，完善内部控制体系建设已经成为国有企业转型升级的重要环节。
内部控制体系是企业内部自我约束和管理的重要制度，对于规范企业运作、保障企业资产安全、促进企业健康发展具有重要意义。
在国有企业改革转型的过程中，完善内部控制体系建设是重中之重，需要从多个维度深化改革，确保国有企业在市场竞争中具有更强的竞争力和可持续发展的能力。
一、优化组织架构，强化内部管理在完善内部控制体系建设中，优化组织架构是一项重要的工作。
国有企业通常存在着组织结构复杂、职能分工不清、信息不畅通等问题，导致决策效率低下、内部管理混乱等情况。
通过优化组织架构，明确企业各部门的职责和权限，建立健全的内部管理制度，可以有效提升国有企业的运作效率和管理水平，从根本上改善内部控制体系建设。
二、建立风险管理机制，强化内部监督完善内部控制体系建设还需要建立健全的风险管理机制，强化内部监督。
在市场经济条件下，国有企业面临着多样化的风险挑战，如市场风险、信用风险、生产安全风险等。
建立风险管理机制，加强对各类风险的监测和预警，及时制定相应的风险防范措施，可以有效提升国有企业的抗风险能力和经营管理水平，促进企业稳健发展。
三、建立健全内部控制制度，提高运营效率在完善内部控制体系建设中，建立健全的内部控制制度是至关重要的一环。
内部控制制度是企业内部约束和管理的重要手段，通过规范企业各项运营活动和管理流程，可以有效提高运营效率，降低经营风险，保障企业资产安全。
国有企业要结合自身实际情况，建立健全内部控制制度，加强对企业运营活动的监督和管理，提高企业的整体运营效率。
四、加强内部人员培训，提高内控意识在完善内部控制体系建设中，加强内部人员培训，提高内控意识也是非常重要的一环。
国有企业内部控制的有效实施离不开内部人员的配合和支持，而内部人员的培训和教育可以提高其对内部控制的认识和理解，使其自觉履行内部管理职责，提高对内控风险的识别和应对能力。
关于完善内部控制体系建设深化国有企业改革转型
关于完善内部控制体系建设深化国有企业改革转型
随着国有企业改革转型的深入推进，完善内部控制体系建设成为了国有企业管理的重要任务之一。
内部控制是企业管理的重要组成部分，它直接关系到企业的经营效率、风险控制和经济效益。
完善内部控制体系建设已成为国有企业改革转型的重要内容之一。
本文将从内部控制的重要性、在国有企业改革转型中的作用以及完善内部控制体系建设的路径探讨该议题。
一、内部控制的重要性
内部控制是指企业内部建立起来的一套控制制度和措施，旨在保障企业资产的安全、提高经营效率、防范各类经营风险。
在国有企业的管理中，内部控制不仅仅是一个管理体系，更是一种管理理念，它直接涉及到国有企业的整体发展和利益保障。
充分发挥内部控制的作用，可以有效提高国有企业的经营效率，降低经营风险，促进企业的可持续发展。
完善内部控制体系建设对于国有企业的管理和发展至关重要。
二、内部控制在国有企业改革转型中的作用
三、完善内部控制体系建设的路径
为了充分发挥内部控制的作用，进一步完善内部控制体系建设尤为重要。
国有企业要建立起一套健全的内部控制体系建设机制，明确责任部门和责任人，强化内部控制的执行力度。
国有企业要强化内部控制的信息化建设，建设一套完整的信息化管理系统，提高管理的科学化程度。
国有企业要注重内部控制的培训和教育，在全员都参与内部控制体系的建设中发挥作用。
国有企业要加强内部控制的监督和评估，及时发现和解决内部控制存在的问题，保障内部控制的有效性和可持续性。
企业内部深化内部三项制度改革方案
企业内部深化内部三项制度改革方案一、背景介绍当前，我国企业面临复杂多变的市场竞争环境，企业内部的发展亟需推进内部三项制度。
三项制度包括企业内部激励机制、监管机制和沟通机制。
深化这些制度的，旨在提高企业内部的效率和协作能力，促进企业的可持续发展。
下面，本文将详细阐述企业内部深化三项制度的方案。
二、企业内部激励机制方案1.设立绩效考核机制：建立科学、公正、可量化的绩效考核体系，以激发员工的主观能动性和积极性。
考核指标应细化、量化，与企业整体发展目标相一致。
2.引入分红制度：建立合理的分红机制，根据员工贡献和企业经济状况进行分配。
将分红与绩效挂钩，既为员工提供了激励，也增强了企业的凝聚力。
3.推行股权激励：对拥有较大贡献或潜力的员工，通过赠予股权等方式，让他们参与企业的发展和决策，形成更为有效的激励机制。
三、企业内部监管机制方案1.加强内部审计：建立健全内部审计机构，定期对企业的运营和财务状况进行审计，及时发现问题和风险。
同时，完善内部控制制度，规范企业各项业务的流程和执行，确保公司运作的合规性和透明度。
2.实施业务流程再造：通过重新设计业务流程，压缩决策层次，简化审批流程，提高资源利用效率和业务响应能力。
同时，建立风险预警机制和应急管理机制，及时应对可能的危机和风险。
3.加强内部监察：设立独立的内部监察部门，对企业内部过程进行监视和监控，发现违规行为和问题，及时采取措施进行纠正和处理。
建立健全举报和投诉机制，给员工提供一个安全的举报平台。
四、企业内部沟通机制方案1.加强内部沟通平台的建设：建立企业内部沟通平台，包括内部新闻传媒、内部论坛和内部社交平台等，方便员工之间的信息交流和知识共享。
同时，组织定期的员工交流活动，促进员工之间的交流与互动。
2.建立信息沟通渠道：建立畅通的信息沟通渠道，加强上下级沟通和部门间的沟通。
对于重大决策和政策调整，要及时向员工进行通报，并开展相关培训和解答。
同时，建立员工意见反馈机制，让员工有发表意见和建议的机会。
内部控制建设规划方案三篇
内部控制建设规划方案三篇公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实行，为进1步加强内部控制体系建设的组织领导，公司成立了以总经理为组长的内部控制体系建设领导小组，明确了领导小组职责。
(1)领导小组职责领导小组职责：统1思想、提高认识;审定内部控制体系建设实行方案，部署内部控制体系建设工作;提供人、财、物等资源，保障内部控制体系建设展开;指点、检查内部控制体系建设的实行、运行和内部控制建设期的评价工作;负责内部控制体系建设重大事项决策，研究、解决内部控制体系建设中的重大问题;负责内部控制体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制。
办公室职责：贯彻履行领导小组决策和部署，组织制定公司内部控制体系建设实行方案和工作计划，编制经费专项预算方案;组织展开内部控制体系建设实行方案的落实;组织展开内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调研，宣扬报导和信息报告等工作;完成领导小组交办的其他事项。
(2)牵头部门职责财务部为内控体系建设工作牵头部门主要职责：研究起草公司内部控制体系建设实行方案及工作计划;组织实行内部控制体系建设实行方案;向XX团体报送内部控制体系建设情况;其他相干工作。
(3)各业务部门职责各业务部门职责：依照业务分工和职责，负责本部门职责范围内的内部控制建设工作，结合内部控制目标，负责梳理相干规章制度，提出规章制度制(修)订计划，并修改完善;查找经营管理风险点，评估风险影响程度;结合相干规章制度，建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制点和控制措施;负责运行和延续改进主要业务流程。
各部门职能分工表见附件1。
(4)监督部门职责党群工作部作为监督部门，主要职责：根据团体公司制定的内部控制评价、内部控制审计等管理制度，结合航天科技团体公司内部控制评价标准，对内部控制建立与实行情况进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部控制缺点，并提出整改建议。
2、任务分解依照各部门职能定位，进行任务分解，落实责任。
公司内部管理整改方案
公司内部管理整改方案篇一：xx公司员工工作作风整改方案Xx公司员工工作作风整改方案按照上级领导的安排部署，结合公司工作实际，现就公司实际制订本整改落实方案。
一、指导思想坚持以科学发展观统领全局，以促进员工爱岗意识、加强员工学习创新能力为目标，切实解决思想、学习、工作、作风、纪律等方面的问题，促进和谐社会建设，解决员工作风能力等方面的问题，提供有力的组织保证，为推动我公司健康有序发展打下坚实基础。
二、整改目标坚定共产主义的理想信念，自觉做三个代表重要思想的拥护者、实践者；对照《党章》及胡锦涛同志关于“八荣八耻”的要求，结合本职工作岗位，明确个人奋斗目标。
增强学习的自觉性，全面提高自身素质，提高自我管理能力，争做先进、表率。
发扬务实、开拓、拼搏、创新的工作作风，以廉洁、规范、公正、高效的工作标准，努力在本职工作岗位上创造出优秀业绩。
三、整改措施1、深入学习理论知识。
系统地学习辩证唯物主义和历史唯物主义知识，提高认识、分析和解决问题的基本能力；认真学习党的理论，坚定理想信念，强化宗旨意识，端正工作态度，激发工作动力。
2、全面学习业务知识。
扎实地学习自己的业务知识，透过现象看本质，把握工作中的内在规律，自觉按规律办事。
努力学习现代科学技术知识，紧跟时代前进步伐。
3、经常学习规章制度。
经常地学习单位的各项规章制度和党纪、政纪、法规知识，不断增强纪律观念和责任意识，自觉做到警钟长鸣，严格做到遵章守纪。
4、认真熟悉企业文化。
全面地对本企业文化进一步熟悉，真正做到把个人理想与公司发展有效结合，把握公司发展状态，能发现各类问题并提出有效建议。
5、定期开展自我批评。
阶段性地对自己的学习、工作和思想进行总结，主要是查找问题和不足，边查边纠，自责不自宽，严格要求自己，做到防微杜渐。
四、方法步骤作风整改活动分四个阶段进行：第一阶段，动员学习，提高认识。
在这一阶段要结合公司实际，开展广泛的宣传、学习和紧密联系实际的讨论活动，多学、深学，切实把全体员工的思想认识统一到公司党委的要求上来，为整改活动的顺利开展奠定思想基础。
国务院国有资产监督管理委员会关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知
国务院国有资产监督管理委员会关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2019.10.19•【文号】国资发监督规〔2019〕101号•【施行日期】2019.10.19•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经国资委第14次委务会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。
国资委2019年10月19日关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见为深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，认真落实党中央、国务院关于防范化解重大风险和推动高质量发展的决策部署，充分发挥内部控制（以下简称内控）体系对中央企业强基固本作用，进一步提升中央企业防范化解重大风险能力，加快培育具有全球竞争力的世界一流企业，根据《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》、《国务院关于印发改革国有资本授权经营体制方案的通知》、《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》，制定本实施意见。
一、建立健全内控体系，进一步提升管控效能（一）优化内控体系。
建立健全以风险管理为导向、合规管理监督为重点，严格、规范、全面、有效的内控体系。
进一步树立和强化管理制度化、制度流程化、流程信息化的内控理念，通过“强监管、严问责”和加强信息化管理，严格落实各项规章制度，将风险管理和合规管理要求嵌入业务流程，促使企业依法合规开展各项经营活动，实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标，形成全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制，切实全面提升内控体系有效性，加快实现高质量发展。
（二）强化集团管控。
进一步完善企业内部管控体制机制，中央企业主要领导人员是内控体系监管工作第一责任人，负责组织领导建立健全覆盖各业务领域、部门、岗位，涵盖各级子企业全面有效的内控体系。
企业内控建设工作方案模板(精选5篇)
企业内控建设工作方案模板（精选5篇）企业内控建设工作方案模板篇1为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。
一、集团公司内部控制体系建设的基本情况集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。
但是，从我们对股份公司、*公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。
由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位;下级单位对上级多头汇报、多头请示;同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。
这些问题和矛盾的存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。
二、内部控制体系建设的必要性内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展目标提供合理保证的过程。
建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，有助于约束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。
(一)实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。
“”期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。
随着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。
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• 确定初步业务、职能监督 与稽核审计再监督框架
• 内控小组在总部做准备 工作
• 根据试点地区提供的市场数 据，对临时机构加以分类； 并设计清理方案
• 设计管控单证、资金流程 方案
• 进一步根据分支机构的具 体情况，制订切实可行的 管控方案
• 制订业务、职能监督方案
• 内控小组去一个二级机构 做制订方案的试点
6) 控 制 应 收 保 费 所 带 来 的 风 险 ， 减 少 应收保费注销量
7) 保 证 财 务 上 帐 、 表 、 实 相 符 8) 控 制 退 费 、 手 续 费 总 量
• 对岗位责任的检 查考核制度化
4
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在诊断阶段，内控小组对资金流程的各个环节做了调查研究。
资金流程示意图
资金流入
G 银行帐户
资金流出
A
保单 发出
有效保单 收回
作废、注 销
遗失
B
业务 保费
C
实收 保费
应收 保费
注销
D
支付退费、 手续费
分保 E 赔付 F 费用 税金 营业外支出
• 定义每一个内控单元的控制目的
控制目的与原则 • 所有目的的综合可以保证资金流 的整体监控
岗位责任
异常指标系统
• 根据内控单元 以及控制目的 设定异常指标
检查与考核
• 对各个岗位加以检 查、考核，保证内 控措施的具体执行
• 控制目的由具体 岗位承担
• 流程改革、规范 化保证岗位责任 明确
• 异常指标系统将 内控目的量化， 作为内控工具， 考核依据
¶ 业务与职能监督方案规划
¶ 内控项目推广的初步设想
¶ 附录
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2
主要内容
¶ 资金流管控方案规划
¶ 管理层风险控制方案规划 • 财务委派制重新规划 • 印章管理(见附录) • 重要岗位休假制(见附录)
¶ 业务与职能监督方案规划
¶ 内控项目推广的初步设想
6
通过对每一个内控单元的控制，可以在整体上达到资金流的严格监控。
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资金流监控目的
内控单元的控制目的
A/B/C •防止机构及个人侵吞保费
D •控制退费，手续费总量 •防止机构及个人截留退费，手续费
E •防止机构制造假赔案 •减少通融赔付
G •防止私设“帐外帐”
费单元
费、手续费
• 业 务 员 或 机 构在支付过程
中 截 留 退 费 、手续费
控 制 原 则 /目 的
1) 保 证 所 有 印 刷 的 有 价 单 进 入 总 公 司 监 管 系 统 ，分 支 机 构 无 自 印 单证现象
2) 保 证 有 价 单 证 印 刷 数 量 与 入 库 、 领 用 、 回销数量相对应 严 格 防 止 有 价单 证丢失
• 对临时机构清理开始试点
• 试点所设计方案 • 进一步研究内控环境改善办法
• 制订集团与专业公司再监督体系 • 平安方面负责对方案的试行，
内控小组提供支援 • 内控小组在总部综合所有方案
1
主要内容
¶ 资金流管控方案规划
¶ 管理层风险控制方案规划 • 财务委派制重新规划 • 印章管理(见附录) • 重要岗位休假制(见附录)
3) 保 证 各 类 有 价 单 证 的 实 物 状 况 (如 作 废 、 丢 失 数 量 )与 记 录 相符
4) 保 证 签 单 保 费 与 保 单 批 改 内 容 及 时 ， 准 确记入业务系统
5) 保 证 业 务 系 统 的 数 字 准 确 地 进 入 财 务系 统，使 保 费 收 入 与 业 务 保费 保 持 一 致
¶ 附录
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3
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改革方案以对资金流的整体、系统的监控为目的，并最终落实为具体岗位责任
资金流监控改革方案
• 对关键性的流程加 以改造、重述
• 对信息系统等提出 内控方面的要求
流程改革
内控单元
• 根据资金的流入流出中各个关键 环节设置内控单元以便分别管控
内控单元
现状
A 有 价 单 证 单 • 部 分 机 构 违 规自印保单 元
• 有 价 单 证 领 用、回销记录 混 乱 ， 对应 关系差
• 有 价 单 证 的 实物状况与记 录情况不一致
B 业 务 保 费 单 • 部 分 机 构 仍 有手工出单现
元
象 ， 或电脑出单后不结算可 能
将 业 务 保 费 不入帐加以侵
保险内控小组工作进度Байду номын сангаас已完成
时间
设计初步方案 4月10 日~5 月10日
分支机构内控系统改善方 案
设计集团、专业公司层次 内控方案 分支机构改善方案应用试 点
5月11 日~6月30日
7月1 日~7月31日
内容 工作方式
临时机构 清理
资金流监控
管理层风险 监控
系统监督
• 制订临时机构清理原则
• 界定资金流内控单元，确 定控制原则
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机密
企业内部控制系统改革方案
讨论文件 2012年6月1日
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经过第一阶段的诊断工作，内控小组确定了以下几方面，做为内控系统再规划的重点；其它的 内控方面的议题，例如两核的质量、产品设计、企划等已移交其它有关部门/项目小组负责。
F •防止滥用费用，以公济私 •控制费用总量
整体控制原则/目的
• 保证关键数字进入系统 • 保证信息流中各环节的核对关系清晰 • 保证信息流与实物流的准确，真实的对应关系
7
内控单元的具体控制目的，是从平安现状出发，根据资金流整体控制原则而定。
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各“内控单元”现状与控制原则
资金上划 余额
5
在诊断的基础上，内控小组对以下的关键内控单元进行了规划。
资金流关键“内控单元”的设定
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A有价单 B 业务保 C财务保 证单元 费单元 费单元
收取保费 G
D 退费，手续费单元
E 赔付单元
支付退费 手续费
支付赔款
银行帐户 单元
支付费用 F 费用单元
吞 或 将 应 收 保费不进入业
务 系 统 ， 以 逃避应收率考
核
C 财 务 保 费 单 • 部 分 机 构 为 逃避某些财务数
元
字 的 考 核 (如 ： 应 收 率 考
核)， 而 将 部 分 业 务 系 统 记
录 的 数 字 不 记入财务系统
• 部 分 机 构 有 做假帐现象
D 退 费 、 手 续 • 存 在 一 定 数 量不必要的退