内部风险管理
内部风险控制制度（5篇）
内部风险控制制度为了提高公司资金的质量、防范和降低资金的管理风险，切实保障投资者的利益，我公司建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。
1、公司设风险控制委员会，负责从整体上控制资金运作中的风险。
2、制定内部风险控制制度。
主要包括：严格按照法律法规贷款发放比例进行贷款发放，加强内部信息控制，实行空间隔离和门禁制度，严防重要内部信息泄露；前台和后台部门应独立运作等。
1.内部控制原则(1)有效性原则。
通过科学的内控手段和方法建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。
(1)独立性原则。
公司各部门和岗位职责保持相对独立。
(3)相互制约原则。
公司内部部门和岗位设置权责分明、相互制衡。
2.内部风险控制架内部风险控制架构是公司为实现风险控制的目标，建立的涵盖公司经营管理各个环节，顺序递进、权责明确、严密有效的三道监控防线。
第一道监控防线：由各部门经理负责，部门全员参与，根1据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。
各部门指定专人作为本部门的兼职风险控制管理员，配合部门经理和公司监察稽核部开展本部门的内控和监察工作。
直接参与贷款发放、电脑系统、财务会计等业务的重要岗位，要尽可能设置双岗，属于单人单岗处理的业务，要强化后续的监督机制。
在关键部门和重要业务之间要有书面凭据的传递制度，相关人员要在书面凭据上签字。
实行双人负责的制度，出现问题，部门经理和具体经办人均要承担责任。
第二道监控防线。
公司总经理负责，对公司各部门、各项业务的风险状况进行全面监督并及时制定相应对策和实施控制措施。
第三道监控防线：在董事会领导下，公司风险控制委员会掌握公司整体风险状况。
风险控制委员会定期审阅公司内部风险控制制度及相关文件，并根据需要随时修改、完善，确保风险控制与业务发展同步进行；在特殊情况下，在上报董事会同时，可以对公司业务进行一定的干预。
内控风险管理及防范措施
内控风险管理及防范措施随着经济的发展和企业竞争的加剧，企业内部风险也随之增加。
为了保证企业的稳定和可持续发展，内控风险管理和防范措施变得至关重要。
本文将简要介绍内控风险管理的概念和重要性，并提供一些常见的内控风险管理措施。
内控风险管理是指企业为了实现经营目标，通过采取各种措施防范和控制内部风险的过程。
内部风险包括财务风险、管理风险、市场风险、法律合规风险等。
有效的内控风险管理可以提高企业的经营效率，降低风险损失，并满足公司治理的要求。
内控风险管理的重要性不言而喻。
首先，它可以帮助企业识别和评估各种风险，并制定相应的应对策略，降低风险发生的概率。
其次，内控风险管理可以增强企业的透明度和可信度，提高投资者和合作伙伴的信任度。
最后，适当的内控风险管理还可以提高企业的决策能力，促进内部运营的协同效果，使企业更具竞争优势。
下面是几种常见的内控风险管理措施：1. 内部控制制度建设：内控风险管理的首要任务是建立完善的内部控制制度。
该制度应包括明确的责任分工、规范的流程和完善的信息传递机制。
此外，还应建立健全的内部审计和监控机制，及时发现和纠正可能存在的问题。
2. 风险评估和监控：企业应定期进行风险评估和监控，识别关键风险点和潜在的风险因素。
通过合理的风险评估和监控机制，企业能够及时发现内部风险，并采取相应的措施防范和控制。
3. 内部培训和教育：企业应加强员工的内控风险意识培养。
通过内部培训和教育，使员工了解企业内部的风险和制度，并教会他们如何正确应对和管理风险。
这有助于提高员工的风险意识和责任感，从而减少风险的发生。
4. 信息系统安全：随着信息技术的快速发展，信息系统安全已成为内控风险管理的重要方面。
企业应加强对网络安全、数据备份、权限管理等方面的管理，确保信息的可靠性和完整性。
5. 外部环境监测：企业应密切关注政策法规的变化、市场竞争的动态和供应链的变化等外部环境因素。
通过及时的信息获取和分析，企业可以及早预见风险，并采取相应的措施进行防范。
内部控制和风险管理的关系
内部控制和风险管理的关系内部控制和风险管理是企业管理中非常重要的两个概念，二者之间有着紧密的关系。
内部控制是指企业为实现业务目标而制定的、落实的一系列控制措施，旨在保护企业资产、确保信息准确性和完整性、促进业务效率和财务报告的可靠性。
而风险管理则是在经济活动中，通过识别、评估、控制和监测各种风险的过程，以达到保障企业业务连续性和稳健发展的目的。
内部控制和风险管理的关系可以从以下三个方面来说明：1. 内部控制是风险管理的一种手段企业实施内部控制的目的是为了达到风险管理的目的。
内部控制是识别、评估和监测风险的基础，是实施风险管理的一种手段。
只有建立起完善的内部控制体系，才能对企业的各种风险进行有效的管理和控制，从而保障企业的安全和稳定。
2. 风险管理是内部控制的效果内部控制的效果可以通过风险管理的实施来衡量。
风险管理是企业为保障自身稳健发展而进行的一系列风险控制和管理活动。
建立有效的风险管理机制，可以帮助企业识别、评估和控制风险，保障企业业务稳定发展。
只有内部控制得到完善并落实到位，才能确保风险管理的有效实施。
3. 内部控制和风险管理需要相互协调内部控制和风险管理是企业管理中不可分割的两个环节，需要相互协调。
企业需要根据自身的特点和需要，制定适合自己的内部控制和风险管理措施。
同时，企业还需要不断地调整和完善内部控制和风险管理措施，以适应经济环境和业务需求的变化。
因此，企业需要在内部控制和风险管理方面建立定期的评估和监测机制，确保内部控制和风险管理的有效实施。
综上所述，内部控制和风险管理在企业管理中有着密切的关系。
企业需要通过建立完善的内部控制体系和风险管理机制，有效地管理和控制各种风险，以保障企业的安全和稳定发展。
内部控制和风险管理报告
内部控制和风险管理报告
内部控制和风险管理报告是对企业内部控制和风险管理状况进行记录、分析和评估的文件，它反映了企业在实现既定目标过程中，如何有效地识别、评估、控制和监督潜在风险。
内部控制和风险管理报告的主要内容包括以下几个方面：
1. 内部控制环境：描述企业的组织结构、权责分配、内部审计、员工培训等内部控制环境，以及这些环境对企业内部控制的影响。
2. 风险识别与评估：分析企业在经营过程中可能面临的风险，如市场风险、信用风险、操作风险等，并评估这些风险对企业的影响程度。
3. 内部控制活动：描述企业为降低风险所采取的控制措施，如授权审批、内部审计、信息系统控制等，以及这些措施对企业内部控制的影响。
4. 信息与沟通：分析企业内部的信息传递机制、报告体系以及员工之间的沟通，评估这些因素对企业内部控制的影响。
5. 内部控制监督：介绍企业对内部控制的监督方式，如内部审
计、管理层监督等，以及这些监督措施对企业内部控制的影响。
6. 风险管理绩效评估：对企业在一定时期内内部控制和风险管理的实施效果进行评估，包括风险控制的有效性、内部控制环境的适应性等。
7. 改进建议：根据内部控制和风险管理报告的分析结果，提出针对性的改进建议，以提高企业的内部控制和风险管理水平。
内部控制和风险管理报告应具有客观性、准确性、及时性和完整性，以便于企业管理层、董事会、监事会等相关部门了解企业的内部控制和风险管理状况，从而为决策提供依据。
同时，内部控制和风险管理报告也有助于企业进行自我监督和评价，促进企业持续健康发展。
内部审计风险管理与防范机制
内部审计风险管理与防范机制
一、内部审计风险管理及防范机制概述
内部审计风险管理与防范机制是企业内部审计工作的基础，是企业全面、有效地进行内部审计的重要保障，是企业风险管理体系的重要组成部分。
内部审计风险管理与防范机制的实施，可有效地保证审计客观性，全面遵守审计准则，提高审计质量，有效地确保发现企业内部损失"潜在威胁"和"既有风险"，以及及时采取有效措施，对风险进行控制。
二、内部审计风险管理及防范机制内容
1、明确内部审计工作目标：明确内部审计工作的目标，包括审计报告的内容和形式，审计服务的范围，审计程序的标准，审计结果的预期效果等。
2、建立内部审计风险管理机制：建立内部审计风险管理机制，包括设立专门的风险分析小组，明确风险管理责任，实施内部审计风险评价，以及制定风险应对措施等。
3、落实内部审计程序：落实内部审计程序，包括确定审计对象及覆盖范围、确定审计计划、审计现场工作实施、审计报告撰写等程序。
4、建立内部审计效能管理：建立内部审计效能管理，包括确定审计人员、审计报告自评、审计绩效审核，以及对员工的定期考核。
三、实施措施。
内部风险团队管理制度
内部风险团队管理制度一、总则为有效防范和控制公司内部风险，提升公司风险管理水平，根据公司实际情况和发展需要，制定本管理制度。
本管理制度适用于公司内部风险团队，旨在规范内部风险团队的组织架构、职责分工、权力运行、成员管理、信息披露等事项，保障内部风险团队履行其风险管理职责的正常运行。
二、组织架构1. 内部风险团队由公司高层领导牵头成立，并设立专门的办公室负责日常管理和协调工作。
2. 内部风险团队成员包括内部风险管理专家、风险审核专员、风险监督员、风险分析师等。
3. 内部风险团队依托公司重要部门和单位，实施内部风险管理工作。
4. 内部风险团队应与公司其他部门建立紧密联系，形成合力，共同推进内部风险管理工作。
三、职责分工1. 内部风险团队负责制定公司内部风险管理规章制度，明确风险界定、风险评估、风险监控、风险防范等内容。
2. 内部风险团队负责对公司内部各项业务活动进行风险评估，提出风险预警，及时发现和排除潜在风险隐患。
3. 内部风险团队要定期对各项风险进行分析，形成专业的风险报告，逐级上报至公司高层领导。
4. 内部风险团队要对涉及风险的项目、产品、合作方进行全面的审查，提出风险评估报告及风险防范方案。
5. 内部风险团队要建立健全风险管理档案，留存相关文件和资料，及时跟踪比对。
四、权力运行1. 内部风险团队依法行使权力，负责审核、监督、协调和管理公司内部风险管理工作。
2. 内部风险团队根据公司的最新市场情况和发展需要，及时调整和完善风险管理措施，确保风险管理工作的实效性和有效性。
3. 内部风险团队要积极履行风险管理职责，不断提高风险管理水平，为公司的可持续发展提供保障。
五、成员管理1. 内部风险团队成员应具备相关专业知识和技能，遵守公司规章制度，恪尽职守，忠诚履行风险管理职责。
2. 内部风险团队应建立全面的培训计划，提升成员的综合素质和专业水平，不断提高风险管理能力。
3. 内部风险团队应建立健全绩效考核机制，对成员的工作表现和工作成果进行评估，激励和约束成员积极履行职责。
内部控制与风险管理的制度体系
内部控制与风险管理的制度体系内部控制是指企业内部自身建立的一种组织、职权、职责、制度等方面的机制，用以保护企业财产安全、促进业务发展、提高经营效益的一种管理制度。
内部控制是企业管理的基础，是保障企业健康发展的重要手段。
而风险管理是指识别、分析、评价和应对组织面临的各种内外风险的一套制度、方法和过程，以达到预期目标，确保企业在稳定经营环境中实现长期的可持续发展。
内部控制与风险管理的制度体系是为了规范企业行为，在各个环节上预防和控制潜在的风险，保障企业的利益和稳定经营。
它包括以下几个方面：1.内部控制制度：企业应建立、完善内部控制制度，明确各级组织结构、职能分工、业务流程和权限等，为实现合规经营提供支持。
内部控制制度包括企业章程、规章制度、内部管理制度等，通过岗位职责的明确和流程的规范化，确保企业各项活动符合法律法规和内部规定。
2.风险管理制度：企业应制定风险管理制度，通过明确风险管理的目标、原则、流程和方法，对企业可能面临的风险进行全面识别、评估、预测和控制。
风险管理制度要包括风险管理策略、风险评估和分级管理、风险监测和控制等方面的内容，以应对各类风险事件，降低风险对企业经营造成的不利影响。
3.内部控制与风险管理的组织结构：企业应建立起以内部控制与风险管理为核心的组织结构，明确各级管理层的职能和责任，建立健全的信息通报机制和应急预案，进行风险的动态管理和控制。
同时，企业还需建立内部审计机构，对内部控制和风险管理制度的执行情况进行监督和评估，确保制度的有效运行。
4.内部控制与风险管理的培训和沟通：企业应加强内部控制与风险管理的宣传和培训，提高员工对风险意识和内控意识的认识，增强员工在日常工作中的风险防范意识和风险管理能力，确保内部控制与风险管理制度的有效运行。
5.内部控制与风险管理的监督与改进：内部控制与风险管理制度的运行效果需要不断监督和改进，企业应建立健全的监督机制，定期对内控与风险管理制度的执行情况进行评估，及时发现问题和不足，并采取相应的纠正措施，确保制度的持续改进。
如何加强企业的内部控制和风险管理
如何加强企业的内部控制和风险管理企业的内部控制和风险管理是保障企业健康发展的重要环节。
随着市场竞争的加剧和风险环境的不断变化，加强企业的内部控制和风险管理变得尤为重要。
本文将从制定明确的内部控制、建立有效的风险管理体系、加强内部控制与风险管理之间的协同作用以及利用技术手段提升内部控制和风险管理能力等方面，深入研究如何加强企业的内部控制和风险管理。
第一章制定明确的内部控制为了加强企业的内部控制，首先需要建立明确、科学、系统化的内部控制。
这一应包括对企业各项经营活动进行全面规范和监督，确保各项活动符合法律法规以及公司规章制度。
1.1 内部控制目标与原则明确企业内部控制目标是建立有效内部控制体系不可或缺的一步。
这些目标包括保护公司资产安全、提高经营效率、防范欺诈行为等。
同时，制定内部控制原则，如明确责任分工、制定明确的授权程序、建立有效的内部审计机制等，能够为内部控制工作提供指导。
1.2 内部控制流程与流程优化建立内部控制流程是确保企业各项业务活动有序开展的重要保障。
通过明确各项业务活动的流程与责任人，并优化这些流程，可以有效提高企业运作效率，并减少风险发生的可能性。
同时，建立监督机制和报告机制，及时发现问题并采取相应措施。
第二章建立有效的风险管理体系风险管理是企业内部控制的重要组成部分。
建立有效的风险管理体系可以帮助企业及时识别和评估风险，并采取相应措施进行应对。
2.1 风险识别与评估通过对企业各项活动进行全面分析和评估，识别可能存在的风险。
这些风险包括市场风险、信用风险、操作风险等。
在识别到潜在风险后，需要对其进行评估并确定其可能带来的影响和概率。
2.2 风险控制与应对在风险识别与评估的基础上，制定相应的风险控制策略。
这些策略包括风险转移、风险减少、风险分散等。
同时，建立应急预案，及时应对突发事件，减少损失。
第三章加强内部控制与风险管理的协同作用内部控制和风险管理之间存在着密切的协同作用。
加强这种协同作用可以提高企业整体管理水平，并有效应对各种潜在风险。
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内部风险管理
内部风险管理
由被授权人员造成的内部威胁都有很多的研究记录和法庭案件记录。
根据美国的ACFE 的记录，企业每年因诈骗而受到的损失大约在6520亿美元。
不幸的是，内部威胁不只是诈骗，还要考虑到怠工，懒散，人为误差和外部的利用。
如果你还没有认真审视过你的组织内部的威胁管理，那么现在就应该看看了。
数据结构和影响
组织内部的威胁控制的执行过程，要以把重要信息按照影响级别分为机密性，完整性和可用性。
风险管理：数据结构和影响分析
基线管理与控制
影响类别的基线控制标准可以分为高、中、低控件附录的基线。
一些情况下，基线控件是程序化与技术化相对的（比如，存储加密和密钥状态下的敏感文件，同时使用跨削减碎纸机（cross-cut shredder）来处理这些文件 ）。
知情人员熟悉内部控件，就可以找到一种方法，进入某个单一控件或执行较差的控件。
尤其要注意其后的控制类型。
副标题简介
风险管理：基线管理与控制
风险管理：基线控制的执行
风险管理审计
了确保敏感数据和宝贵资产得到适当的保护，需要风险管理审计功能。
仔细检查哪些人有权访问敏感数据，以及这些访问是否恰当。
审计功能也应该可以监控系统和内部人员，以检测非法活动。
审查审计跟踪，以寻找安全事件和滥用权限。
核实目录许可，薪金控制和会计系统配置。
确保备份软件得到合适配置，并备份无误。
在完全开放的允许下存储审查敏感信息的网络共享部分。
进行办公场所的审查，以确定安全策略和程序在实际中是否得到遵守。
风险管理审计
风险管理参考文献
这一部分提供了内部风险管理的一些参考文献。
风险管理参考文献
风险管理：基线管理与控制
下一步，建立可以详细确定影响类别的基线控制标准。
NIST SP 800-53提供了可以分为高、中、低控件附录的基线。
澳大利亚NSW基线控制标准（Australian NSW Baseline Controls）和VISA支付卡行业数据安全标准（VISA PCI Data Security Standard）都很成功。
一些情况下，基线控件是程序化与技术化相对的（比如，存储加密和密钥状态下的敏感文件，同时使用跨削减碎纸机（cross-cut shredder）来处理这些文件 ）。
知情人员熟悉内部控件，就可以找到一种方法，进入某个单一控件或执行较差的控件。
尤其要注意其后的控制类型。
人力资源
人力资源部应当遵循明确定义的正在处理和无法处理的程序。
对所有员工进行犯罪背景调查、信贷检查和雇用认证，包括承包商、临时工和保洁人员。
定期对高敏感职位的人员重复进行背景核查。
要求所有的员工签署一份文件，证明他们已经阅读并理解了信息安全策略。
确保第三方承包商和服务提供者遵守你的安全要求（比如，对新员工进行雇用和背景核查）。
建立一个匿名欺诈、浪费和滥用职权的报告机制。
许多内部犯罪，都是雇员所为。
当雇员被确定为受到困扰或心怀不满时，要警告信息安全部。
安全意识程序
所有的员工必须熟悉安全策略和安全程序。
建立一个综合的意识程序，包括带有测试的年度安全培训，邮件提示，海报，来自高层管理层的支持信，自我评估调查，认知午宴及安全网站。
最好再用认知简报进行补充培训。
简报可以给员工提供提出问题的机会，并且可以让信息安全团队主动提倡安全。
准入控制
准入批准应该基于那些履行日常工作时，需要知道的人员。
如果可能，准入资格的分配要基于职务。
将担任IT职务的人员考虑在内，包括程序开发者，系统及应用程序的管
理员等等。
将职务列入帐目和薪水的范畴内。
所有的准入申请都要正式入档，并且要由直接的管理员批准。
对于敏感系统的准入，还需要得到数据所有者的批准。
为了确保极度敏感信息的安全，要实行双人完整控制（例如，商业机秘）。
为员工配置出入卡以约束员工履行职务时需要进出的场地和时间。
经理每15分钟就要对他们直接报告中的特权正式签字。
当雇员被调到一个新的岗位，他们可以保留原来职务的准入。
职务的分割应该作为辅助控制。
举一些例子：职务分割应该需要创建一个账户并书写一张支票。
程序开发者不能进入生产系统。
代码检查要由其它人进行，作者不可以。
管理员不应是检查日志的唯一团体。
想要了解更多信息，请查阅ISACA separation of duties matrix。
建立应用软件，该软件可以查阅敏感数据，同时拥有下载整个数据库的能力。
要防止文下载件，可以利用终端服务器提供数据和系统的远程接入（例如当开发软件的时候）。
管理员
管理员对系统和应用程序拥有完全的控制权。
禁止使用默认的管理员账户，以实现责任制。
保证Windows系统的管理员使用唯一的、并与其姓名捆绑在一起的帐号，且在安装过程中，删除服务器中的默认管理员账户。
配置Unix和Linux系统，迫使管理员实名登陆，然后使用更改用户指令（su）获取根目录管理权限。
应用程序的管理员及操作人员在履行职务过程中可能需要访问一些根目录。
使用软件派给其访问特定根目录的权限（例如sudo，RBAC，RSBAC 或 Power Broker）。
对数据库进行加密，以防止那些可以进入到备
份中的系统管理员和其他任何人浏览敏感信息。
工作站
笔记本电脑可以储存大量的敏感信息，并且经常成为盗窃者的目标。
基于商务用途，并考虑信息处理的类型，以此为基础分配笔记本。
美国政府最近已经要求对笔记本电脑实。