第三章 汇款
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第3章：汇款结算方式
什么原因造成了A的经济损失？
20
三种方式比较
电汇
信汇
传递方式 电报、电传 邮寄
安全性 高
低
速度
快
慢
费用
高
低
票汇 汇款人寄给 低 慢 低
21
汇款头寸偿付和退汇
在汇款中所谓头寸（Cover）是指汇款资金的 调拨与偿付
汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额 拨付给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的 偿付（Reimbursement of Remittance Cover） 或俗称“拨头寸”
10
业务流程
汇款人
（债务人）
资金
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 信汇 回执
汇出行
（3）邮寄 信汇委托书
（7）付讫 借记通知书
收款人 （债权人）
（4） 信汇 通知 书
（5） 收款 人收 据
（6） 付款
汇入行
11
信汇案例
甲和乙是非常要好的朋友，一次，由于甲 的疏忽，将印鉴留在乙的家中，李某利用该印 并模仿甲的签字，借甲的名义伪造了付款授权 信，将甲的款项信汇到自己账户。事后，虽然 乙受到法律的制裁，但甲仍遭受了巨大损失。
与收款人提交的汇票正本核对；
17
业务流程
收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款； 汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付
汇款给收款人； 汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解
付完毕。
18
业务流程
汇款人 （债务人）
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 银行 即期 汇票
汇出行
资金 （3）银行 即期汇票
如果汇款行不能及时拨头寸，汇入行将不予解付 拨头寸视汇出行与汇入行的开设帐户情况，有四种
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三种方式比较
电汇
信汇
传递方式 电报、电传 邮寄
安全性 高
低
速度
快
慢
费用
高
低
票汇 汇款人寄给 低 慢 低
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汇款头寸偿付和退汇
在汇款中所谓头寸（Cover）是指汇款资金的 调拨与偿付
汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额 拨付给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的 偿付（Reimbursement of Remittance Cover） 或俗称“拨头寸”
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业务流程
汇款人
（债务人）
资金
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 信汇 回执
汇出行
（3）邮寄 信汇委托书
（7）付讫 借记通知书
收款人 （债权人）
（4） 信汇 通知 书
（5） 收款 人收 据
（6） 付款
汇入行
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信汇案例
甲和乙是非常要好的朋友，一次，由于甲 的疏忽，将印鉴留在乙的家中，李某利用该印 并模仿甲的签字，借甲的名义伪造了付款授权 信，将甲的款项信汇到自己账户。事后，虽然 乙受到法律的制裁，但甲仍遭受了巨大损失。
与收款人提交的汇票正本核对；
17
业务流程
收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款； 汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付
汇款给收款人； 汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解
付完毕。
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业务流程
汇款人 （债务人）
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 银行 即期 汇票
汇出行
资金 （3）银行 即期汇票
如果汇款行不能及时拨头寸，汇入行将不予解付 拨头寸视汇出行与汇入行的开设帐户情况，有四种
第三章 汇款结算方式
复旦大学面试题
1、 讨论一下《无极》、《一个馒头的血案》给网络生活带来的启示。
2、如果你是校长，会如何激发学生的创新能力？ 3、说出全国政协常委委员名字。 4、说出现任复旦大学校长的名字。 5、描述你所希望的大学生活的一天。 6、说说对社会上乞讨者的看法。 7、“两会”是哪两会？ 8、评价你校交响乐团成员？ 9、简述你理想中的宇宙。 10、在1分钟内列举这瓶水的用途。 11、请谈一下数学以后的发展方向。 12、你对“安乐死”有何看法？为何我们要禁止“安乐死”？ 13、请为你眼前的这个闹钟估价。 14、由你自己选一个话题阐述一番。 15、用3、4、5、6算24点。 16、请列举钟有哪些用途？ 17、请说出你父母的生日。 18、简述无罪推定和有罪推定。 19、三轮车有几个主动轮？哪几个？你觉得地球上怎么会产生生命？ 20、说明生活是三角形物体。 主要考学生的综合素质，根据经验分析学生的可塑造性
根据国际货币资金组织1996年的估计，每年 洗钱涉及的金额达590——1500亿美元，这大 概等于当年全球GDP的2%——5%，大概是当 年西班牙全年GDP总值。可见洗钱犯罪的规模是 非常大的。根据中国大陆2003年的估计，每年 洗钱涉及的金额大概是2000亿。其中涉及走私 活动的大概是700亿，涉及公务员贪污腐败的大 概是300亿。而香港估计每年洗钱涉及的金额大 概是9亿3000万港币。但这些数字只能是一个估 计，因为许多黑钱经过洗钱，已经很难证明。
在甲公司坚持不修改信用证不能装船的情况下， 乙商社提出使用电汇方式把货款汇过来。甲公司 同意在收到对方汇款传真后再发货。甲公司第二 天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行 审核签证无误。同时由于港口及运输部门多次催 促装箱装船，甲公司有关人员认为货款既已汇出 ，就不必等款到再发货了，于是发运了货物并向 乙商社发了装船电文。 发货后一个月仍未见款项汇到，经查询，乙商社 又拿着汇款凭证到汇款行撤销了这笔汇款。港商 的欺诈行为致使甲公司损失惨重。 思考：1）采用汇款结算方式应如何防范风险？ 2）电汇方式下如何办理退汇？
第三章汇款习题与答案
第三章 汇款复习思考题一、单选题1．（）是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行， 定金额给收款人的汇款方式。
A 、信汇 B 、电汇 2．信汇汇款的英文是（） A 、 M/T 指示其解付一 B 、 T/T 3．以下关于汇款表述正确的是（） 是汇款人通过银行将款项交付给收款人的方式 属于银行信用 是一种保证汇款人收到款项的方式 是一种逆汇方式 A 、 B、 C 、 D 、C 、票汇D 、电报 C 、 D/D D 、P/T4．以下结算方式中属于顺汇的是（）A 、信用证5．信汇的特点不包括：A 、费用低廉 6．预付货款对（）A 、进口商7． If a importer he should （ ） pay the home currency equivalent of the sum in foreign currency pay the banks commission get a permission from theauthorities pay the bank in foreign currency 's bank makes a payment to a correspondent abroad, it will remit the sum abroad the foreign bank 's vostro account （ 来账 ）will be credited. the London bank 's nostro account （ 往账 ）will be credited. B 、汇款 （）B 、速度较慢 来说是预收货款 B 、出口商C 、保函D 、 托收 A、 B 、 C 、 D 、 8． If the London A 、 B 、 C、D 、 9．If C 、资金可能被银行短期占用 D 、取款灵活 C 、汇出行 asks his bank to make a telegraphic transfer to D 、解付行 an exporter abroad, ）。
第三章汇款
如：中国银行总行在纽约花旗银行开立有美元账户， 则中行总行可以直接向纽约花旗银行发出MT103报文 来执行一笔美元客户汇款。此时，MT103 还相当于借 记授权，故无需匹配MT202。
2. 共同账户行转账（账户行币种与汇款
币种相同）
如果双方没有账户关系，但都在第三家银行开有账户 ，这第三家银行就是双方共同的账户行。代理行之间 的资金偿付可以利用双方共同的账户行转账：先借记 汇出行账户，再贷记汇入行账户。汇出行的偿付指示 ：“In cover，we have authorized ×× Bank to debit our A/C and credit your A/C with them.”
Ordering Customer：50a 张三 Sender：中国银行湖北分行
MT103
Receiver：中国银行纽约分行 Beneficiary Customer：59a 李四
例2：汇款行委托另一家银行发报，且收报行 不是解付行
张三委托中国银行湖北分行向李四开在新加坡星展银行 的账户支付5000美元。中国银行湖北分行委托纽约分行 汇款，而中行纽约分行与新加坡星展银行均在纽约花旗 银行开设美元账户。
即进口商。汇款人应出具境外汇款申请书 （见教材87页）和支款凭证。其他依据：
预付货款：合同（或采购单purchase order）、 形式发票；
货到付款：合同、商业发票、进口货物报关 单。
2.汇出行（REMITTING BANK）
即受汇款人委托对外汇出款项的银行。汇出行办理的汇 款业务为汇出汇款（Outward Remittance）。
步骤一：湖北中行向收款人的账户行发送MT103 Ordering Customer：50a 张三 Sender： 中国银行湖北分行 Sender’s Correspondent：53a 中国银行纽约分行 Receiver’s Correspondent ：54a 纽约花旗银行 Receiver：新加坡星展银行 Beneficiary Customer：59a 李四
2. 共同账户行转账（账户行币种与汇款
币种相同）
如果双方没有账户关系，但都在第三家银行开有账户 ，这第三家银行就是双方共同的账户行。代理行之间 的资金偿付可以利用双方共同的账户行转账：先借记 汇出行账户，再贷记汇入行账户。汇出行的偿付指示 ：“In cover，we have authorized ×× Bank to debit our A/C and credit your A/C with them.”
Ordering Customer：50a 张三 Sender：中国银行湖北分行
MT103
Receiver：中国银行纽约分行 Beneficiary Customer：59a 李四
例2：汇款行委托另一家银行发报，且收报行 不是解付行
张三委托中国银行湖北分行向李四开在新加坡星展银行 的账户支付5000美元。中国银行湖北分行委托纽约分行 汇款，而中行纽约分行与新加坡星展银行均在纽约花旗 银行开设美元账户。
即进口商。汇款人应出具境外汇款申请书 （见教材87页）和支款凭证。其他依据：
预付货款：合同（或采购单purchase order）、 形式发票；
货到付款：合同、商业发票、进口货物报关 单。
2.汇出行（REMITTING BANK）
即受汇款人委托对外汇出款项的银行。汇出行办理的汇 款业务为汇出汇款（Outward Remittance）。
步骤一：湖北中行向收款人的账户行发送MT103 Ordering Customer：50a 张三 Sender： 中国银行湖北分行 Sender’s Correspondent：53a 中国银行纽约分行 Receiver’s Correspondent ：54a 纽约花旗银行 Receiver：新加坡星展银行 Beneficiary Customer：59a 李四
汇款方式
第三章汇款方式✷第一节国际汇兑✷第二节汇款方式概述✷第三节电汇汇款✷第四节信汇汇款✷第五节票汇汇款✷第六节汇款头寸调拨和退汇✷第七节汇款方式在国际贸易中的应用✷小结第一节国际汇兑✷一、国际汇兑的概念✷二、国际汇兑的方法一、国际汇兑/国外汇兑的概念✷（一）国际汇兑的动态概念✷（二）国际汇兑的静态概念（一）国际汇兑的动态（Dynamic）概念✷国际汇兑又称为国外汇兑（Foreign Exchange），是指通过银行把一个国家的货币兑换为另一个国家的货币；并借助于各种结算工具（如票据、电讯工具、邮寄支付凭证等），将货币资金转移到另一个国家，以清偿国际间由于贸易或非贸易往来所产生的债权债务的专门性经营活动。
（二）国际汇兑的静态（Static）概念✷某种以外币表示的用于国际结算的支付手段，通常称其为¡°外汇¡±。
二、国际汇兑的方法（动态）（一）顺汇法（二）逆汇法（一）顺汇法✷1、顺汇法的含义✷2、顺汇法的特点与流程1、顺汇法的含义✷顺汇法是由债务人或付款人主动将款项交给银行(资金的流向)，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人(结算工具的传送方向)的结算方法。
✷顺汇法又称为汇付法。
2、顺汇法的特点与流程（二）逆汇法✷1、逆汇法的含义✷2、逆汇法的特点与流程1、逆汇法的含义✷逆汇是由债权人以开出汇票的方式(结算工具的传送方向)，委托银行向国外债务人索取一定金额(资金流向)的结算方式。
✷逆汇法又称为出票法。
2、逆汇法的特点与流程第二节汇款方式概述✷一、汇款方式的概念及其当事人✷二、汇款方式的种类及其业务程序一、汇款方式的概念及其当事人✷（一）汇款方式（Methods of Remittance）的概念✷（二）汇款方式的当事人✷（一）汇款方式（Methods of Remittance）的概念✷简单讲，由汇款人委托银行，将款项交给收款人的一种结算方式。
✷详细讲，就是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其在国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。
国际结算第三章 汇款
第三章 汇款
第三章 汇款
第一节 汇款概述 第二节 汇款的种类 第三节 汇款的应用
【教学目的和要求】
l l l
【案例导读】 中国的甲银行发信汇通知书给纽约的乙银行，受益人是 乙银行的客户。由于甲银行和乙银行间没有账户关系， 甲银行就电报通知其境外账户行丙银行，将资金调拨给 乙银行。请问甲采取的是什么汇款方式?
第一节 汇款概述
一、汇款定义
汇款（Remittance）是银行（汇出行 Remitting Bank）应汇款人（Remitter）的要 求，以一定的方式将一定的款项通过其国 外联行或代理行作为汇入行（Paying Bank）， 付给收款人（Payee）或债权人的一种结算 方式，也称汇付。
二、汇款的当事人
1. 汇款人 汇款人（Remitter）是委托银行将款项汇付国外收 款人的一方。在进出口业务中通常是买方。 2. 收款人 收款人（Payee or Beneficiary）即汇款的接受者。在 进出口业务中通常是卖方。 3. 汇出行 汇出行（Remitting Bank）是指接受汇款人的委托为 其办理汇出汇款业务的银行。 4. 汇入行 汇入行（Paying Bank）是指受汇出行的委托，解付 汇款的银行，即将款项交给收款人的银行，又叫付款 行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。
二、信汇
信汇（Mail Transfer，M/T） 是汇出行 应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行 向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式 比较适合。
三、票汇
票汇（Remittance By Banker’s Demand Draft， D/D）是汇出行应汇款人的申请，开 立以其在付款地的联行或代理行为解付行的即 期汇票交给汇款人，由汇款人寄送收款人或自 带到付款地去凭票取款得汇款方式。 票汇是银行采用即期汇票作为汇款工具时的 汇款方式。
第三章 汇款
第一节 汇款概述 第二节 汇款的种类 第三节 汇款的应用
【教学目的和要求】
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【案例导读】 中国的甲银行发信汇通知书给纽约的乙银行，受益人是 乙银行的客户。由于甲银行和乙银行间没有账户关系， 甲银行就电报通知其境外账户行丙银行，将资金调拨给 乙银行。请问甲采取的是什么汇款方式?
第一节 汇款概述
一、汇款定义
汇款（Remittance）是银行（汇出行 Remitting Bank）应汇款人（Remitter）的要 求，以一定的方式将一定的款项通过其国 外联行或代理行作为汇入行（Paying Bank）， 付给收款人（Payee）或债权人的一种结算 方式，也称汇付。
二、汇款的当事人
1. 汇款人 汇款人（Remitter）是委托银行将款项汇付国外收 款人的一方。在进出口业务中通常是买方。 2. 收款人 收款人（Payee or Beneficiary）即汇款的接受者。在 进出口业务中通常是卖方。 3. 汇出行 汇出行（Remitting Bank）是指接受汇款人的委托为 其办理汇出汇款业务的银行。 4. 汇入行 汇入行（Paying Bank）是指受汇出行的委托，解付 汇款的银行，即将款项交给收款人的银行，又叫付款 行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。
二、信汇
信汇（Mail Transfer，M/T） 是汇出行 应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行 向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式 比较适合。
三、票汇
票汇（Remittance By Banker’s Demand Draft， D/D）是汇出行应汇款人的申请，开 立以其在付款地的联行或代理行为解付行的即 期汇票交给汇款人，由汇款人寄送收款人或自 带到付款地去凭票取款得汇款方式。 票汇是银行采用即期汇票作为汇款工具时的 汇款方式。
第三章 汇款
:57/account with bank 。
BANKQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS :59/beneficiary customer
/Y10-0127-033254 CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE I’ ELECTRICITE DE CHINE :70/details of payment REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC :71A/details of charges FOR BENEFICIARY :72/bank to bank information COVER DEBIT US
一、汇款结算方式的特点： ❖ 风险大、资金负担不平衡、结算手续简单。 ❖ 从总体上看，汇款结算是一种有利于进口商，而不
利于出口商的结算方式。 二、汇款的顺序 1、预付货款 （1）特点：资金方面、风险方面 （2）适用范围：抢手货、双方关系密切、货物旺销 2、货到付款：赊销方式、记帐赊销方式 （1）特点：资金方面、风险方面 （2）种类：
NO ANY CHARGES FOR US
PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158
①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄
汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，
将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收 款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完 毕
第三章 国际结算方式(一)汇款
M＝Mandatory Field必选项目 O＝Optional field可选项目
20： Sender’s Reference发报行的参号。由不超过16位的SWIFT 网络识别字符组成。使用规则：此参号应被引用在任何相关的证 实报和对帐单中。 23E：指示代码。 BONL 付给收款人本人。 CHQB 通过支票付款。使用CHQB，59栏位内不能放入帐号。 CORT 公司之间贸易结算的付款。 HOLD 前来取款，验明身份后付款。 INTC 同一集团内部两个公司之间的付款。 PHON 请电话通知帐户行。 PHOB 请电话通知收款人。 PHOI 请电话通知中间行。 SDVA 付款日也是起息日。汇款必须在同一天交到收款人手里。 TELE 请用最有效的通讯方式通知帐户行。 TELB 请用最有效的通讯方式通知收款人。 TELI 请用最有效的通讯方式通知中间行。款人
1. 票 汇 申 请 书 , 交 款 付 费
资金
收款人
5. 银 行 即 期 汇 票 6. 付 款
2. 银 行 即 期 汇 票
4、汇款通知书（票根）
汇出行
7.付讫借记通知书
汇入行
四. 汇款头寸的调拨
汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行， 这叫汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)， 也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。按照国际惯例，汇出行在发 出汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不 致因执行付款指示而垫付头寸。因此，每一笔汇款，必须注明 拨付头寸的具体指示，即每一笔汇款必然引起一笔相同金额的 头寸偿付业务。
（三）汇款的退汇
1. 信汇和电汇的退汇 （1）汇款人退汇:如果汇款人提出退汇,汇出行应通知汇入行停
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开户行
账户行 支付委托书 汇 入 行
汇 出 行
付讫的借记通知
1.Payment Order: In cover，please debit our a/c with you. 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户:your account debited.
• 3、共同账户行转账类。 在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间 发生，手续少，时间快，非常方便。 如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账 户关系，通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一 家汇出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付 指示如:“In cover，We have authorized xx Bank（共 同账户行）to debit our account and credit the above sum to your account with them"。
减少（借方）
环球银行间金融电讯协会 （Social for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）
名称：环球银行间金融电讯协会 （简称SWIFT）,他是 世界各国银行见的高速电讯网络，每周7天，每天24小时连 续运作，具有自动储存信息，自动加押或核押，以密码处 理电文，自动将文件分类等多种功能。 性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合 作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973 年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。 目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信 息、帐单和同业间的头寸划拨。 中国银行于1983年2月率先加入SWIFT组织,1985年5月 正式开通使用SWIFT系统。
合同 付款人
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
2、逆汇法。(Reverse Remittance)
又称出票法。它是由收款人出具汇票，交 给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取 汇票金额的一种汇款方式。
其特点是资金流向和结算支付工具的流向不
相同。
合同
付款人
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
电汇（Telegraphic Transfer—T/T） 信汇（Mail Transfer—M/T） 票汇（Banker’s Demand Draft—D/D）
（一）电汇 电汇汇款：（Telegraphic Transfer，T/T）。 是汇款人委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、 环球银行间金融电讯网络(SWIFT)方式，指示出口 地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的 汇款方式。
信汇汇款的程序
汇款人 （债务人）
① 信 汇 申 请 书 ② 信 汇 回 执 ③信汇（支付）委托书
收款人 （债权人） ④ 信 汇 通 知 书 ⑦付讫借记通知书
⑤ 收 款 人 收 据
⑥ 付 款
汇出行
汇入行
（三）票汇
票 汇 汇 款 （ Remittance by Banker’s
Demand Draft, D/D），是汇出行应汇款人申请， 代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行 即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。
四、国际贸易中应用的主要汇款方式 Application of remittance in international trade
第一节 国际汇兑 （International Exchange）
一、国际汇兑 1、概念：又称国外汇兑，指的是通过银行的 汇兑来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金 的转移。
具体来说有如下几种可能的途径:
• 1、主动贷记类。 汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知 书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通 知书中注明，即写明如下偿付指示： • In cover，We have credited your a/c with us．
账户行 开户行 支付委托书 付讫的贷记通知 汇 入 行
俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应 及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。 汇款的偿付按拨款与解付的先后，可分为先拨后付和 先付后拨两种情况。 先拨后付指汇出行先将汇款金额拨交给汇入行，汇入 行才解付给收款人。 先付后拨，指汇出行指示汇入行待汇入行解付后可向
其索偿或按委托指示的规定索偿。
汇 出 行
1.Payment Order: In cover，we have credit your a/c with us 2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户
• 2、授权借记类。 如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇 款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即 其偿付指示为： • In cover，please debit our a/c with you.
特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，
此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。
•
为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据 每种汇款的特点，采取不同的查验方法。
(1)对于信汇方式：
由于其没有票据，只有结算工具——信汇委托书，这是汇入 行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要仔细查验信汇委托书的 真实性。 通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入行只 需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。
CHIPS—Clearing House Inter-bank System,纽约清算所银行间支付系统。
Payment
（二）信汇
信汇汇款（Mail Transfer,M/T），是汇出
行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书
邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人
的一种汇款方式。 金额较小或需用不急的，用此种方式比较 合适。
在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即 汇入行和账户行，因此手续较多。帐户行根据汇出行的通 知转账后，还要通知汇入行。这样，一笔业务就需要有两 个信息传递时间。
当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户
（四）汇款的当事人
(Parties to a Remittance)
汇款人（Remitter） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行或解付行（Paying Bank） 收款人或受益人（Payee or Beneficiary）
二、汇款方式的种类及其基本程序 (Types of remittance and their procedure)
第三章 汇款方式
REMITTANCE
本章内容
一、国际汇兑 International Exchange 二、汇款方式
Types of remittance and their procedure
电汇（T/T）、信汇(M/T)、票汇(D/D) 三、汇款头寸的调拨和退汇
reimbursement of remittance cover
电汇汇款的程序
汇款人 （债务人）
① 电 汇 申 请 书 ② 电 汇 回 执 ③电汇委托书
收款人 （债权人） ④ 电 汇 通 知 书 ⑦付讫借记通知书
⑤ 收 款 人 收 据
⑥ 付 款
汇出行
汇入行
付讫借记通知书:
汇出行
⑦
汇入行
客户的银行存款
客户：增加（借方）
减少（贷方）
汇出行 减少 （借记）
银行：增加（贷方）
3、结算方式比较：
• 汇款方式
• 托收 • 信用证
顺汇
逆汇 逆汇
商业信用
商业信用 银行信用
第二节
汇款方式
一、汇款的概念 （Definition of Remittance）
Remittance, as a frequently used payment method in international trade, refers to the transfer of funds from one party to another among different countries. In this chapter, remittance particularly means that a bank, at the request of its customer, transfers a certain sum of money to its overseas branch or correspondent bank, instruct it to pay a named person domiciled in that country.
（一）汇款是银行（汇出行）应汇款人（债务 人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外 联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款 人（债权人）的一种结算方式，属于顺汇。
（二）汇款的特点： 1、历史最悠久的结算方式； 2、代表商业信用； 3、属于顺汇的范畴； 4、主要用于非贸易结算业务 。
（三）汇入汇款&汇出汇款 根据银行所处的地位不同，汇款分汇出汇款 （ outward remittance ） 和 汇 入 汇 款 （ inward remittance）. 汇出汇款，即银行（汇出行）应汇款人的要 求，使用各种预算工具，将款项汇寄给国外受益 人（收款人）的业务活动。 汇入汇款，使银行（汇入行/解付行）应国外 代理行或海外分行的要求或指示解付一定金额给 指定的收款人的业务活动。
2、汇兑工具：一般使用票据、电讯工具、邮 寄支付凭证等工具。
二、结算方式(Settlement Methods)
国际汇兑按其资金流向和结算支付工具的流向 是否相同可以分为两类：顺汇法和逆汇法。 1、顺汇法(Remittance) 又称汇付法，它是汇款人（通常为债务人）主 动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托 国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人） 的一种汇款方法。 其特点是资金流向和结算工具的流向是一致的。
账户行 支付委托书 汇 入 行
汇 出 行
付讫的借记通知
1.Payment Order: In cover，please debit our a/c with you. 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户:your account debited.
• 3、共同账户行转账类。 在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间 发生，手续少，时间快，非常方便。 如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账 户关系，通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一 家汇出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付 指示如:“In cover，We have authorized xx Bank（共 同账户行）to debit our account and credit the above sum to your account with them"。
减少（借方）
环球银行间金融电讯协会 （Social for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）
名称：环球银行间金融电讯协会 （简称SWIFT）,他是 世界各国银行见的高速电讯网络，每周7天，每天24小时连 续运作，具有自动储存信息，自动加押或核押，以密码处 理电文，自动将文件分类等多种功能。 性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合 作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973 年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。 目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信 息、帐单和同业间的头寸划拨。 中国银行于1983年2月率先加入SWIFT组织,1985年5月 正式开通使用SWIFT系统。
合同 付款人
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
2、逆汇法。(Reverse Remittance)
又称出票法。它是由收款人出具汇票，交 给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取 汇票金额的一种汇款方式。
其特点是资金流向和结算支付工具的流向不
相同。
合同
付款人
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
电汇（Telegraphic Transfer—T/T） 信汇（Mail Transfer—M/T） 票汇（Banker’s Demand Draft—D/D）
（一）电汇 电汇汇款：（Telegraphic Transfer，T/T）。 是汇款人委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、 环球银行间金融电讯网络(SWIFT)方式，指示出口 地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的 汇款方式。
信汇汇款的程序
汇款人 （债务人）
① 信 汇 申 请 书 ② 信 汇 回 执 ③信汇（支付）委托书
收款人 （债权人） ④ 信 汇 通 知 书 ⑦付讫借记通知书
⑤ 收 款 人 收 据
⑥ 付 款
汇出行
汇入行
（三）票汇
票 汇 汇 款 （ Remittance by Banker’s
Demand Draft, D/D），是汇出行应汇款人申请， 代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行 即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。
四、国际贸易中应用的主要汇款方式 Application of remittance in international trade
第一节 国际汇兑 （International Exchange）
一、国际汇兑 1、概念：又称国外汇兑，指的是通过银行的 汇兑来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金 的转移。
具体来说有如下几种可能的途径:
• 1、主动贷记类。 汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知 书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通 知书中注明，即写明如下偿付指示： • In cover，We have credited your a/c with us．
账户行 开户行 支付委托书 付讫的贷记通知 汇 入 行
俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应 及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。 汇款的偿付按拨款与解付的先后，可分为先拨后付和 先付后拨两种情况。 先拨后付指汇出行先将汇款金额拨交给汇入行，汇入 行才解付给收款人。 先付后拨，指汇出行指示汇入行待汇入行解付后可向
其索偿或按委托指示的规定索偿。
汇 出 行
1.Payment Order: In cover，we have credit your a/c with us 2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户
• 2、授权借记类。 如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇 款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即 其偿付指示为： • In cover，please debit our a/c with you.
特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，
此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。
•
为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据 每种汇款的特点，采取不同的查验方法。
(1)对于信汇方式：
由于其没有票据，只有结算工具——信汇委托书，这是汇入 行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要仔细查验信汇委托书的 真实性。 通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入行只 需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。
CHIPS—Clearing House Inter-bank System,纽约清算所银行间支付系统。
Payment
（二）信汇
信汇汇款（Mail Transfer,M/T），是汇出
行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书
邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人
的一种汇款方式。 金额较小或需用不急的，用此种方式比较 合适。
在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即 汇入行和账户行，因此手续较多。帐户行根据汇出行的通 知转账后，还要通知汇入行。这样，一笔业务就需要有两 个信息传递时间。
当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户
（四）汇款的当事人
(Parties to a Remittance)
汇款人（Remitter） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行或解付行（Paying Bank） 收款人或受益人（Payee or Beneficiary）
二、汇款方式的种类及其基本程序 (Types of remittance and their procedure)
第三章 汇款方式
REMITTANCE
本章内容
一、国际汇兑 International Exchange 二、汇款方式
Types of remittance and their procedure
电汇（T/T）、信汇(M/T)、票汇(D/D) 三、汇款头寸的调拨和退汇
reimbursement of remittance cover
电汇汇款的程序
汇款人 （债务人）
① 电 汇 申 请 书 ② 电 汇 回 执 ③电汇委托书
收款人 （债权人） ④ 电 汇 通 知 书 ⑦付讫借记通知书
⑤ 收 款 人 收 据
⑥ 付 款
汇出行
汇入行
付讫借记通知书:
汇出行
⑦
汇入行
客户的银行存款
客户：增加（借方）
减少（贷方）
汇出行 减少 （借记）
银行：增加（贷方）
3、结算方式比较：
• 汇款方式
• 托收 • 信用证
顺汇
逆汇 逆汇
商业信用
商业信用 银行信用
第二节
汇款方式
一、汇款的概念 （Definition of Remittance）
Remittance, as a frequently used payment method in international trade, refers to the transfer of funds from one party to another among different countries. In this chapter, remittance particularly means that a bank, at the request of its customer, transfers a certain sum of money to its overseas branch or correspondent bank, instruct it to pay a named person domiciled in that country.
（一）汇款是银行（汇出行）应汇款人（债务 人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外 联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款 人（债权人）的一种结算方式，属于顺汇。
（二）汇款的特点： 1、历史最悠久的结算方式； 2、代表商业信用； 3、属于顺汇的范畴； 4、主要用于非贸易结算业务 。
（三）汇入汇款&汇出汇款 根据银行所处的地位不同，汇款分汇出汇款 （ outward remittance ） 和 汇 入 汇 款 （ inward remittance）. 汇出汇款，即银行（汇出行）应汇款人的要 求，使用各种预算工具，将款项汇寄给国外受益 人（收款人）的业务活动。 汇入汇款，使银行（汇入行/解付行）应国外 代理行或海外分行的要求或指示解付一定金额给 指定的收款人的业务活动。
2、汇兑工具：一般使用票据、电讯工具、邮 寄支付凭证等工具。
二、结算方式(Settlement Methods)
国际汇兑按其资金流向和结算支付工具的流向 是否相同可以分为两类：顺汇法和逆汇法。 1、顺汇法(Remittance) 又称汇付法，它是汇款人（通常为债务人）主 动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托 国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人） 的一种汇款方法。 其特点是资金流向和结算工具的流向是一致的。