初创公司的财务制度
初创企业财务报销制度及报销流程范本
初创企业财务报销制度及报销流程范本一、前言为了规范和有效管理初创企业的财务报销工作，提高财务管理的效率和透明度，特制定本初创企业财务报销制度及报销流程范本。
二、报销范围本初创企业财务报销制度适用于初创企业的所有员工和管理层，包括但不限于以下报销范围：1.差旅费：包括交通费、住宿费、餐费等与工作相关的差旅费用；2.交通费：包括公共交通费、出租车费等与工作相关的交通费用；3.通讯费：包括手机费、上网费等与工作相关的通讯费用；4.办公费：包括办公用品、办公设备租赁费用等与工作相关的办公费用；5.业务招待费：包括与客户或合作伙伴的商务招待费用；6.其他费用：包括因工作需要而产生的其他相关费用。
三、报销流程1.报销凭证准备：员工在发生报销费用之前，需准备好相应的报销凭证，包括费用发票、费用明细等，并按照规定进行编号和归档。
2.费用报销申请：员工向上级主管提出报销申请，包括报销费用的详细项目、金额、时间等，并附上所需的报销凭证。
3.报销申请审批：上级主管对报销申请进行审批，核实报销费用的合理性和真实性，并在报销申请单上签字确认。
5.费用报销支付：财务部门根据报销申请单上的信息，办理费用报销的支付手续，将报销金额转账或发放现金给员工。
6.报销单据归档：报销后的单据和报销申请单由财务部门进行归档和保存，以备日后的审计和查询需要。
四、特殊情况处理对于一些特殊情况下的报销申请，需要额外的审批和审核流程，如超出报销额度、报销费用与报销范围不符等情况。
1.超额报销申请：员工如需报销超出规定额度的费用，需在报销申请单上注明原因，并提交额外的说明和证明材料，经上级主管和财务部门审批同意后方可报销。
2.费用不符申请：如员工报销的费用与报销范围不符，需在报销申请单上注明原因，并说明费用的合理性和必要性，经上级主管和财务部门审批同意后方可报销。
五、制度遵守与违规处理所有员工和管理层必须遵守本初创企业的财务报销制度，如有违规行为将受到相应的处理，包括但不限于口头警告、书面警告、扣减报销金额、调整报销权限、停职或解雇等。
开办企业财务制度
开办企业财务制度一、制度的依据制定企业财务制度必须以国家有关财务法律、法规、会计准则等规定为准绳，同时要根据企业的实际情况，有的放矢、科学制定适合企业自身情况的财务制度。
这样，财务制度具有法定性和实效性，使它能够在企业经营管理中发挥出最大的效用。
二、财务制度的原则1.合法合规原则。
财务制度应遵循国家法律法规、会计准则的规定，确保企业的财务活动合法、合规。
2.独立自主原则。
企业财务制度应该独立自主，由企业内部财务和管理部门按照企业实际情况制定，不受外部干扰。
3.公正公平原则。
财务制度应当遵循公正公平的原则，保证企业内部各个部门和人员在经济利益分配、财务管理等方面公正合理。
4.效率经济原则。
企业财务制度应具有高效率、经济性，使企业资金能够得到有效的利用，保证企业的长期稳定发展。
5.透明度原则。
企业财务制度应当具有公开透明的特点，方便内部人员和外部利益相关者对企业财务活动进行监督和审计。
6.风险控制原则。
企业财务制度应能够有效控制和防范各种经济风险，降低企业遭受财务损失的可能性。
三、财务制度的内容1.财务目标与职责1.1 财务目标：明确企业财务目标，包括降低成本、提高收入、优化资产配置等，为企业的发展提供经济支撑。
1.2 职责分工：明确各个财务岗位的职责分工，保证企业财务工作高效运转。
2.会计核算与报告2.1 会计核算制度：规定企业的会计政策、核算方法等，确保企业会计资产、负债、权益等数据真实、准确。
2.2 财务报表编制：规定企业财务报表的编制要求和流程，确保报表及时准确发布。
3.预算管理3.1 预算编制：规定企业年度预算编制的流程和要求，为企业经营管理提供决策依据。
3.2 预算执行：监督企业各项预算的执行情况，确保企业预算目标的实现。
4.资金管理4.1 资金筹集：规定企业资金筹集的方式和途径，确保企业资金来源合法、安全。
4.2 资金运作：规定企业资金运作规范，确保企业资金的有效利用。
5.内部控制5.1 内部审计：规定企业内部审计的组织形式、程序和内容，确保企业财务活动合法、规范。
新公司都有什么财务制度
新公司都有什么财务制度
1. 预算管理
预算管理是公司财务管理的重要组成部分，通过对收入和支出的合理预算，可以有效控制公司的财务状况。
新公司应该建立起完善的预算管理体系，包括年度预算、月度预算等，并对各部门的预算执行情况进行定期监督和评估。
2. 费用控制
费用控制是保障公司盈利能力的关键之一。
新公司应该建立起严格的费用控制制度，对各项费用进行合理分配和支出，确保每一分开支都是经过审慎考虑的。
3. 财务报表管理
财务报表是公司经营情况的真实反映，也是投资者了解公司财务状况的重要依据。
新公司应当建立规范的财务报表管理制度，确保报表准确无误地反映公司的财务状况，并及时向相关方披露。
4. 资金管理
资金是公司经营的生命线，新公司应该建立起严格的资金管理制度，确保资金的安全和有效运作。
包括资金的募集、运用、监督和监控等方面。
5. 税务管理
税务管理是公司法律义务的一部分，新公司应该建立起健全的税务管理制度，依法缴纳税款，确保公司的经营活动合法合规。
6. 风险管理
风险管理是公司财务管理的关键环节之一，新公司应该建立起完善的风险管理制度，及时识别和评估各种风险，采取相应的措施予以防范和化解。
7. 内部控制
内部控制是公司管理的基础，新公司应该建立起健全的内部控制制度，确保公司的运作符合规范和正常化。
总之，建立健全的财务制度是新公司成长的必经之路，只有建立起规范、高效的财务管理体系，才能有效保障公司的财务状况和经营稳健性。
希望以上内容对您有所帮助。
初创公司如何进行财务管理
初创公司如何进行财务管理随着创业浪潮的兴起，初创公司逐渐成为经济市场的重要一员。
在初期阶段，初创公司面临着许多挑战，包括财务管理。
好的财务管理对初创公司的发展至关重要。
本文将探讨初创公司如何进行财务管理，并提供一些建议。
1. 制定预算计划初创公司应该制定一个详细的预算计划，包括开支和收入预测。
这有助于公司掌握资金流动情况，以及根据实际情况做出相应的调整。
预算计划还可以帮助公司提前识别潜在的财务风险，并采取相应的措施应对。
确保预算计划的合理性和实施性，可以请财务专家进行咨询和审视。
2. 管理现金流对于初创公司来说，管理好现金流是至关重要的。
确保有足够的现金流来支付日常开支是公司运营的基础。
初创公司可以通过优化应收账款和应付账款的管理来提高现金流。
另外，定期审查和优化现金流量的各个方面，也是确保公司财务健康的重要举措。
3. 寻找投资和融资机会初创公司往往面临资金短缺的问题，因此，寻找投资和融资机会是很重要的财务管理手段。
可以与风险投资公司、天使投资者以及其他金融机构建立联系，寻求资金支持。
此外，参加创业竞赛和展览，提高公司的曝光度，也有助于吸引潜在投资者和合作伙伴。
4. 管理债务对于初创公司而言，合理管理债务是保持财务稳定的关键。
应该警惕过度借贷和高利贷的风险，合理规划债务的使用和偿还计划。
与债权人建立良好的沟通和管理关系，确保按时还款，并根据实际情况灵活调整还款计划。
5. 实施成本控制措施初创公司应该密切关注成本控制，避免不必要的开支。
审慎评估各个方面的成本，包括人力资源、营销、采购等，并找到降低成本的方法。
合理利用资源，避免浪费，能够降低公司的财务压力，提高竞争力。
6.建立透明和可靠的财务制度建立透明和可靠的财务制度对初创公司的财务管理至关重要。
应该建立一套完整的财务制度，包括财务报表的准备和审核程序等。
确保财务信息的准确性和及时性，为公司的决策提供可靠的依据。
另外，定期进行财务审计，以确保公司遵守相关的法律法规和准则。
初创合伙公司财务制度
初创合伙公司财务制度第一章总则第一条为规范初创合伙公司的财务管理和运作，保障合伙人的权益，根据有关法律法规和合伙协议规定，制定本制度。
第二条初创合伙公司的财务制度适用于合伙公司的日常财务管理和各项业务经营活动。
财务制度包括会计制度、财务管理制度、审计与监督制度等。
第三条合伙公司的合伙人应当遵守财务制度，确保财务信息的真实性、准确性和完整性，保障公司的合法权益。
任何违反财务制度的行为应当承担相应的法律责任。
第四条合伙公司应当建立财务管理机构，财务管理人员应当具备相关的专业知识和经验，保证公司的财务工作顺利进行。
第五条财务管理机构应当及时向合伙人报告公司的财务状况，并接受合伙人的监督和检查。
第二章会计制度第六条合伙公司应当建立合理的会计制度，包括会计政策、会计核算、财务报告等内容。
会计制度应当遵循有关会计准则和法律法规的规定。
第七条财务人员应当严格执行会计制度，保证会计核算工作的及时、准确和合法。
第八条合伙公司应当每年制定会计年度，并进行年度财务报表编制工作。
财务人员应当按照会计制度和公司的财务要求，编制符合法律法规的财务报表。
第九条会计核算人员应当及时对公司的各项业务进行核算，保证各项业务的会计准确性和真实性。
第十条合伙公司应当建立完善的财务档案制度，对公司财务资料进行归档，并保留相关凭证和文件备查。
第十一条公司应当聘请专业会计师事务所对公司的财务报表进行审计，并及时向合伙人报告审计意见。
第三章财务管理制度第十二条合伙公司应当建立严格的财务管理制度，包括资金管理、预算管理、成本管理、税务管理等内容。
第十三条资金管理是公司重要的财务管理内容，财务人员应当根据公司的经营需要，合理安排和运用资金，确保公司的正常经营。
第十四条预算管理是公司的重要管理手段，公司应当每年制定财务预算，合理分配各项经费，并对预算执行情况进行监督和检查。
第十五条成本管理是公司的经营管理重要内容，财务人员应当根据公司的实际情况，做好成本核算和控制工作，确保公司的经济效益。
一般小公司的财务制度
一般小公司的财务制度一、总则1. 为规范公司的财务管理，提高财务运作效率，保障财务安全，制定本制度。
2. 本制度适用于公司的各个部门和全体员工，公司领导应主持建立并贯彻实施。
3. 公司应按照相关法律法规和财务会计准则进行财务管理，保证资金的安全和合理运用。
二、财务管理体制1. 公司设立财务部门，由专业人员负责具体的财务工作。
财务部门应定期报告财务情况，并接受公司领导的监督。
2. 各部门负责人应配合财务部门工作，确保财务信息的真实性和准确性。
3. 公司应建立内部审计制度，对财务活动进行检查和监督，及时发现问题并采取措施解决。
三、资金管理1. 公司应建立健全的资金管理制度，包括收支管理、资金调度、资金结余利用等方面。
2. 公司应制定预算计划，合理安排资金使用，确保经营活动的正常开展。
3. 公司应建立严格的费用管理制度，遵守节约用水、用电、用纸等资源的原则，控制各项费用的支出。
四、财务核算1. 公司应按照相关规定进行财务核算，包括记账、结账、报表编制等工作，确保信息的真实性和准确性。
2. 公司应定期对财务报表进行审核，及时发现问题并采取措施解决。
3. 公司应建立财务档案，妥善保管各类凭证和文件，方便查阅和核对。
五、税务管理1. 公司应严格遵守税收法规，及时缴纳各项税费，并填报相关税表和申报表。
2. 公司应建立税务管理制度，确保纳税合规，避免出现税务风险。
3. 公司应积极配合税务机关的稽查工作，提供真实的财务信息和资料。
六、财务风险管理1. 公司应建立风险管理制度，对可能出现的财务风险进行预警和控制。
2. 公司应建立应急预案，面对各种突发情况，及时处理和解决。
3. 公司应不断加强内部控制，防范各类风险，保障公司的经营稳定和发展。
七、财务合规1. 公司应遵守相关法律法规和财务会计准则，保证财务信息的真实性和准确性。
2. 公司应加强内部管理，防范财务违规行为，确保公司的财务合规。
3. 公司应主动配合审计工作，接受内、外部审计的监督和检查。
初创公司财务制度报销
初创公司财务制度报销一、引言随着经济的发展，初创公司在当今社会越来越多。
初创公司的财务管理是公司成功的关键之一。
其中，报销制度是财务管理中的重要部分，对公司的财务运作影响深远。
因此，建立完善的报销制度对初创公司的发展至关重要。
二、报销范围1. 差旅报销：员工因公外出需要报销交通、食宿等费用，需提供相关发票和行程计划。
2. 日常办公费用报销：员工为公司办公需要报销的费用，包括办公用品、餐费等，需提供相关发票。
3. 业务拓展费用报销：员工开展业务拓展需要报销的费用，包括招待费、宣传费等，需提供相关费用明细。
4. 其他费用报销：员工因公需要报销的其他费用，需提供相关发票或费用明细。
三、报销流程1. 提交报销申请：员工将需要报销的费用填写在报销申请表上，附上相关发票或费用明细，并由直接上级审批。
2. 财务审核：财务部对报销申请进行审核，确认费用的合理性和真实性。
3. 报销支付：待财务审核通过后，财务部将报销款项支付给员工。
4. 登记记录：财务部将报销记录登记在公司财务系统中，确保财务数据的及时更新。
四、报销规定1. 报销标准：公司规定各项费用的报销标准，员工在报销时需按照公司规定执行。
2. 报销时限：员工需在费用发生后30天内提交报销申请，逾期将不予受理。
3. 有效发票：员工需提供有效的发票或费用明细，以便公司审核。
4. 误餐费处理：员工因加班或出差需报销误餐费，需提供相关证明材料。
5. 超标费用：员工如需报销超标费用，需提供合理解释和上级审批。
6. 财务监督：公司设立财务监督岗位，定期对公司报销情况进行审查，防止违规行为发生。
五、报销风险防范1. 内部控制：公司建立完善的内部控制制度，确保报销流程规范和透明。
2. 审计制度：定期对公司财务数据和报销流程进行审计，及时发现和纠正问题。
3. 培训教育：定期开展财务报销相关培训，提高员工的财务意识和规范操作。
4. 备份存档：公司财务数据和报销记录需进行备份存档，确保数据安全和完整性。
新开办企业财务制度
新开办企业财务制度一、总则为规范企业财务管理，提高财务运作效率，保障企业财务安全，制定本企业财务制度。
本制度适用于本企业各级财务人员及相关业务人员。
凡违反本制度的，将依法追究责任。
二、企业财务管理机构1.设立财务部门，由财务总监负责全面管理公司财务工作；2.设立财务会计部门，由首席会计师负责相关工作；3.设立成本控制部门，由成本控制经理负责相关工作；4.设立税务部门，由税务经理负责相关工作。
三、企业会计准则1.企业会计准则及监管规定本企业应按照国家有关会计法规和企业会计准则的规定,保持财务报表真实、准确、完整。
2.会计政策选择本企业应根据自身情况选择符合法规的会计政策，确保会计处理方法规范、合理。
3.会计记录本企业应建立完善的会计档案，确保会计记录真实、完整，经过审计和核实的财务资料。
四、财务管理1. 财务预算本企业应定期进行财务预算，根据公司的发展需求和财务状况，合理安排公司经营资金，确保公司正常运作。
2. 财务审计本企业应定期进行内部和外部审计，并报送相关部门，确保财务报表真实、准确。
3. 税务管理本企业应遵守税法规定，及时缴纳各项税费，配合税务部门的相关工作。
4. 成本控制本企业应加强成本控制管理，提高经营效益，保证企业的可持续发展。
五、财务内部控制本企业应建立健全的财务内部控制制度，确保财务管理的规范性和效率性。
1. 资金管理本企业应建立资金管理制度，对企业日常资金流动进行安排和监控。
2. 风险控制本企业应建立风险控制体系，及时识别和应对各类经济风险，确保企业经济安全。
3. 财务信息披露本企业应及时公布财务信息，保证信息的透明度和真实性。
六、财务制度的执行1. 财务人员应严格执行企业财务制度，确保财务管理工作的质量和效率。
2. 财务人员应及时上报财务相关事项，如有违规行为或问题应立即上报公司领导。
3. 财务人员应接受相关培训和考核，不断提升自身财务知识和技能。
七、违规处理对于违反企业财务制度的现象，公司将依法予以处理，情节严重者将移交司法机关处理。
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企业初创时期之关键财务问题
⏹企业法律组织形式：独资、合伙与公司。
⏹企业创立的前提：良好的投资机会与巨大的发展空间。
⏹企业健康发展的几大要素：
1、有良好的制度保障；
2、有正确、现代、先进的经营理念；
3、投资项目获利理想；
4、融资渠道畅通；
5、与利益各方之财务关系良好。
初创公司之重大财务事件
1.理财目标的确定。
是股东财富最大化还是企业价值最大化？
2.理财行政职位的设立。
是理财部门与会计部门分设还是合设？设不设立首席财务官（CFO）？
3.财务预算编制思想的确立以及初次编制。
4.第一份资本预算的编制。
5.第一次重大融资活动。
什么是财务管理（理财）？
⏹财务管理或称理财，其实质就是通过对企业资金的管理，以保证实现企业的经营目标。
⏹财务管理决策有：投资决策、融资决策与股利政策等。
⏹企业经营目标或称企业理财目标主要有以下两种看法：股东财富最大化与企业价值最大化。
初创公司与理财行为
美国学者Hood与Young在1993年调查了美国自1979年至1989年间取得最大成功的、公开持有的、初创公司的100位首席执行官。
他们普遍认为，对于一个初创公司而言，需要了解的最为重要的知识领域是：关于公司理财与现金管理的知识！
会计工作的性质
会计工作的目标是向企业投资者或信贷者提供财务信息。
财务信息的主要载体是财务报告，包括资产负债表、利润表与现金流量表。
财务信息的阅读与使用者涉及到许多方面，为了保证信息的可信性与公正性，会计工作必须按照有关规范来进行。
比如会计法、会计制度与会计准则等。
财务管理学属于金融经济学的组成部分之一。
财务管理决策包括投资决策、融资决策与股利政策等三种。
投资决策所影响的是企业的资产结构，即不同的投资决策将产生不同的资产结构，进而决定企业经营的现金流量及其风险特征。
融资决策所影响和改变的是企业的资本结构。
股利政策从某种程度上讲依附于企业的投资决策与融资决策。
财务制度问题
制度的核心在于对相关人员的行为进行合理地激励与约束。
制度的内容：
1、正式的规则，比如明确各人的行为目标、界定各人的行为范围和责任、关于惩罚的规则以及以上问题的度量问题。
2、非正式的规则，比如习惯。
初创公司财务制度的核心内容
理财行政管理部门及职位设立制度
理财目标设计制度
资本预算编制制度
资本结构管理制度
长期融资管理制度
短期财务管理制度
财务预算管理制度
理财行政管理部门及职位设立制度
理财部门与会计部门分设原则
理财部门职责：现金管理、信用管理、财务预算、资本预算、资金筹措管理等。
会计部门职责：财务会计、税务会计、成本与管理会计、数据处理等。
职业理财人员原则
首席财务官制度
理财目标设计制度
最传统、最不科学的理财目标是利润最大化。
西方企业界采用最广的理财目标是股东财富最大化。
1990年代以来，最具时代特征、被越来越多的国际性大公司所采纳的理财目标是企业价值最大化。
企业价值最大化
企业价值是企业在未来经营活动期间所创造现金流量的现值。
企业价值的大小取决于：
1、经营活动创造现金流量的多少；
2、创造现金流量经营活动期间的长短；
3、未来时期现金流量风险的大小。
现金流量至高无上（Cash Flow is King）。
基于价值的企业管理模式
以财务管理为导向的企业管理成为经济金融化条件下最为合乎形势发展的新的企业管理模式。
企业价值最大化成为企业管理活动所追求的基本目标。
现金流量至高无上。
财务管理活动居于企业管理活动的核心。
理财人员在很大程度上控制着企业发展的脉搏。
资本预算编制制度
资本预算是关于企业长期资产主要是固定资产投资及其绩效分析的预算。
资本预算编制的核心工作：
1、投资项目所创造现金流量的预测；
2、资本成本的预测。
3、净现值的计算。
资本预算是决定企业价值的关键因素。
资本成本与公司理财
资本成本是引起较大误解的一个财务概念；在企业理财活动中，没有资本成本意识、不进行资本成本预测是我国企业财务管理水平不高的重大表征之一。
资本成本是企业投资报酬率的最低水准，同时，也是投资者要求报酬率的平均水平。
资本成本的高低取决于企业风险以及投资项目风险的大小，而非取决于融资行为。
整个公司、各个子公司及其各个投资项目，都有着与之风险程度相对应的资本成本水平。
投资项目的现金流量及其风险
资本结构管理制度
资本结构是长期负债与股权资本之间的结构。
负债的成本要低于股权资本的成本，这是运用负债经营的最为有利之处。
资本结构—资本成本—企业价值。
MM理论认为，资本结构与企业价值无关。
正常与我国企业资产负债表的比较
财务结构的3：7原则与2：8金率
所谓3：7原则，是指如下项目之间的结构最好是30%对70%：
1、流动资产：固定资产
2、现金、应收帐款、有价证券：存货
3、借入资本：股权资本
4、流动负债：长期负债
由3：7转为2：8，意味着财务管理水平的提高。
长期融资管理制度
长期融资是指偿还期超过一年的公司融资。
长期融资主要用于满足企业长期资金的需求，有利于稳固企业的财务基础。
长期融资可分两大种类：股权融资与负债融资。
在企业发展的不同期间，长期融资的方式应当是不同的。
内部融资与外部融资
内部融资是指运用公司内部经营所产生的现金流量，主要是税后利润中未用来发放现金股利的留存部分与折旧所形成的资金。
外部资金是指公司通过发行证券如公司债和股票以及从有关金融机构中所筹措的资金。
根据很多国家的资料显示，公司长期融资的主要来源是内部融资，一般都超过50%；之后才是外部融资，其中首先是负债融资；最后才是股票融资。
国际融资形态（1990~1994）
美国公司融资形态与资金运用
初创公司发展区间与融资方式
发展期间：初创者资金、朋友与家庭、主要投资者、战略合伙人。
初始期间：主要投资者、战略合伙人、风险资本、以资产为抵押的贷款、设备租赁。
增长期间：战略合伙人、风险资本、以资产为抵押的贷款、设备租赁、商业信用、应收帐款抵押贷款等。
短期财务管理制度
营运资本一般是指企业投放于流动资产上的资金。
营运资本政策是指对公司营运资本所采取的各种策略，包括确定流动资产各项目的目标结构与流动资产的融资方法。
短期财务管理的主要内容有：现金管理、应收帐款管理、有价证券管理、存货管理以及短期债务筹集管理。
流动资产占用水平与销货收入
美国所有制造企业流动资产与流动负债
“零营运资本”
⏹零营运资本，是极端意义上的激进的营运资本政策，即通过严格而科学的生产、营销管理，将企业的营运资
本——现金、存货等降低为零，从而实现营运资本管理的最高水平。
⏹零营运资本管理要做到：存货+应收帐款-应付帐款。
其中，存货与应收帐款是创造销货额的主要因素，这部
分本应由企业占用的流动资金可由供货商通过应付帐款来提供。
经营计划与公司理财
经营计划与财务预算是企业财务管理活动中所使用的重要工具。
经营计划可以按照不同的时间段来编制，但通常是按5年进行编制的。
第一年往往比较细致，以后各年比较粗略，滚动编制。
预算控制是基本的理财手段。
财务预算与理财行为理性化
管理当局对于企业价值的规划是通过财务预算来达到的。
财务预算体现着管理当局对企业未来的展望，体现着管理当局对自身管理实力的认识。
企业实现财务预算的能力越强，表明企业的发展越具理性化，证明企业的管理实力越强。
财务预算不存在准确与不准确之分。
管理优秀的企业的一大特征即是拥有一套完整的、系统的、牵引力极强的财务预算体系。
5年期经营计划的构成
第一部分企业终极目标
第二部分企业经营范围
第三部分企业具体目标
第四部分商务环境预测
第五部分企业战略
第六部分商务结果预测
第七部分各部分计划与政策，包括营销、制造、财务、管理与人事、研究与开发、新产品等。
财务计划与政策
1、营运资本
（1）营运资本政策
（2）现金与有价证券
（3）存货管理
（4）信用政策与应收帐款管理
2、股利政策
3、资本结构政策
4、财务预测
（1）资本预算（2）现金预算（3）预测财务报表
（4）外部融资需求（5）财务状况分析
（6）会计政策（7）财务控制计划
几个基本的理财观念
⏹正确的理财目标是实施科学理财行为的基础。
⏹投资者是企业资金的供应者，也是企业收益的最终享受者。
⏹决定企业可持续发展实力的财务决策是长期资产投资决策。
⏹融资决策是为投资决策服务的，是依附于投资决策的。
⏹现金流量至高无上。