各种结算方式的区别

课程名称：国际结算课程论文得分：

课程论文题目：以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较

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摘要

汇款、托收和信用证是国际结算中三种基本结算方式，应用非常普遍。然而学会应用这三种结算方式尤为重要，熟练这三种国际结算方式的过程与他们之间的区别更重要。下面我会介绍这三种国际结算方式的过程，并且从以下几个方面比较他们：按资金流向和结算工具传递方向是否相同、按结算工具和使用方式的不同、按结算方式所依据的信用基础的不同、从安全性方面。

关键词：汇款、托收和信用证，过程，比较

目录

摘要................................................................ I 目录.............................................................. II 第一章：汇款、托收和信用证的结算过程. (1)

1.1汇款 (1)

1.1.1汇款的概念 (1)

1.1.2汇款的当事人 (1)

1.1.3汇款的业务流程 (1)

1.2托收 (1)

1.2.1托收的概念 (1)

1.2.2托收的基本当事人 (2)

1.2.3托收的业务流程 (2)

1.3信用证 (2)

1.3.1信用证的概念 (2)

1.3.2信用证的最基本当事人 (2)

1.3.3信用证的一般业务流程 (3)

第二章：汇款、托收和信用证的比较 (4)

2.1按资金流向和结算工具传递方向是否相同 (4)

2.1.1顺汇 (4)

2.1.2逆汇 (4)

2.2按结算工具和使用方式的不同 (4)

2.3按结算方式所依据的信用基础的不同 (4)

2.3.1以商业信用为基础 (4)

2.3.2以银行信用为基础 (4)

2.4从安全性方面 (5)

参考文献 (7)

第一章：汇款、托收和信用证的结算过程

1.1汇款

1.1.1汇款的概念

汇款是债务人或付款人主动通过银行或其它途径将款项汇交收款人的结算方式。使用汇款方式结算款项，银行只提供服务而不提供信用。在国际贸易中，汇款方式通常用于预付货款、货到付款中。[1]

1.1.2汇款的当事人

汇款的当事人有汇款人、收款人、汇出行和汇入行。

1.1.3汇款的业务流程

汇款的业务流程：

A客户在我行开立人民币或外币结算账户，向境外汇款人提供我行汇款路线（代理行、我行分支机构名称）、收款人名称和账号。

B境外汇款人到银行办理汇款后，汇出行可通过我行遍布世界各地的清算银行，把款项汇入我行。

C我行收汇后通知客户，客户按规定提交有关资料后解付入账。

D客户按规定办理国际收支申报和核销手续，我行可为客户代理申报。

1.2托收

1.2.1托收的概念

托收是按照贸易合同规定，卖方在装运货物后向国外买方收回货款，开具汇票、附货物买卖发票和其它货物单据，委托当地银行向买方所在地银行收取货款的结算方式。采用托收方式结算，出口商应力争做D/P，少做或不做D/A。因为

D/A托收是远期付款，买方只要凭承兑汇票就可获得全套单据并借以像船方提货。对卖方来说，这种方式风险非常大。[2]

1.2.2托收的基本当事人

托收的基本当事人有委托人、托收行、代收行和付款人。

1.2.3托收的业务流程

托收业务流程： A进出口方订立国际货物买卖合同。

B出口人发货、制单；出口人填写托收申请书，向托收银行提出托收申请。

C托收行选定代收行后，根据托收申请书的具体规定，缮制托收指示书，托代收行代为收款。

D代收行收到托收指示书和票单后进行审查以决定是否接受委托；接受委托

后通知进口商并向其提示有关单据。

E进口商验单、付款/承兑和领取单据。

F代收行通知托收行款项已收妥，并贷记托收行帐户。

G托收行将款项交给出口人。

1.3信用证

1.3.1信用证的概念

信用证是银行根据进口商的要求，对出口商签发的、授权出口商以银行为付款人的汇票，保证出口商交来符合信用证条款信用证规定的汇票和单据时必定承兑和付款的保证文件。信用证是国际贸易业务中最为常见的支付方式，它以银行信用为基础，从而大大减小了出口企业的收汇风险。[3]

1.3.2信用证的最基本当事人

信用证的最基本当事人包括开征申请人、开证行和受益人。

开征申请人是进口商，又被称为开征人、付款人或委托人，是向开证行申请开立信用证的当事人。开征申请人受两种契约关系的约束，一是与出口商的贸易

合同，由这份贸易合同带来了对支付信用的需要；二是与开证行的开征申请书，这份开征申请书保证了信用证下收进的单据和付出的款项将由开征申请人赎还。

开证行是根据开征申请人的要求或代表自己开出信用证的银行。开征银行受开征申请书的约束，开证银行开出信用证后对受益人承担第一性付款责任。

受益人是国际贸易中的出口商，信用证项下收益人获得付款的条件是提交相符单据。受益人受贸易合同和信用证的约束，受益人与开征申请人之间存在一份贸易合同，与开征行之间存在一份信用证。

1.3.3信用证的一般业务流程

信用证的一般业务流程：

A进出口双方签订贸易合同，在贸易合同中确定采用信用证结算方式。

B开征申请人向开证行申请开征。

C开证行开出信用证。

D通知行将信用证通知给受益人。

E受益人根据信用证要求装运货物，并取得相关单据。

F受益人将信用证要求的全套单据提交到被制定银行。

G被指定银行对受益人提交的单据议付或付款。

H被指定银行将全套单据寄往开证行。

I开证行收到单据审核无误后，对被指定银行进行偿付。

J开证行向开征申请人提示信用证下的单据，要求开征申请人付款赎单。

K开征申请人付款赎单。

L开征申请人凭单据提取货物。