我国中小企业内部控制存在的问题
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施
1. 缺乏专业人员
中小企业一般缺乏专业的内部控制人员，无法对企业内部控制情况进行全面评估，难以制定完善的内部控制措施。
2. 人员流动性大
中小企业人员流动性大，员工缺少长期稳定性，导致企业内部控制体系的建立和落实困难。
3. 资金投入有限
中小企业的资金相对较少，难以承担高昂的内部控制成本，无法购置较为先进的信息技术系统，也难以聘请专业的监控人员。
4. 在员工积极性上存在一定问题
中小企业的员工积极性相对低下，对内部控制的意识不够强烈，导致内部控制措施的落实效果不佳。
解决措施：
1. 定期开展内训及招聘专业人员
中小企业可以在公司内部，定期开展内部控制培训，加强员工对内部控制的理解和认知。
同时，也可以适当招聘一些内部控制或审计等专业人员，积极建立内部控制体系。
2. 定期组织内部控制审核
中小企业可以定期组织内部控制审核，及时发现问题并进行整改。
同时，也可以通过外部专业机构的审计，全面评估公司内部控制状况，推动企业内部控制的全面落实。
3. 加强意识建设
中小企业可以通过内部培训、奖惩制度等方式，提高员工对内部控制的认知度，增强员工对内部控制的积极性。
4. 结合信息化手段
中小企业可以结合信息化手段，推行自动化内部控制体系，自动化程度越高，检查和掌握公司的风险管理和内部控制和审计工作就越有效率。
总之，中小企业内部控制的落实需要企业领导层的高度重视和积极推动，也需要企业员工的认同和参与。
只有充分发挥企业内部控制的作用，才能真正保障企业的风险防范和持续发展。
中小企业内部控制问题及对策研究
中小企业内部控制问题及对策研究随着中国经济的不断发展，中小企业的地位越发重要，成为改革开放以来中国经济发展的主要力量之一。
但是，中小企业在面临市场竞争的同时，也面临一系列的管理问题，其中最为关键的是内部控制问题。
内部控制是指企业为实现经营目标而制定、实施的一套保障管理、防范风险和确保财务报告准确性的制度和方法。
本文将对中小企业内部控制问题和对策作出研究。
1、财务管理不规范中小企业的财务管理通常是由业务管理人员兼任财务工作，缺乏专业性，财务管理制度不健全，财务记录和报表不规范，导致财务数据不准确，财务分析困难。
2、内部审计不到位大部分中小企业缺乏专业的内部审计人员，内部审计缺乏制度，审计工作的频次不高，对公司运营情况了解不全面，对公司的经营风险的把握不准确。
3、人员管理不严格中小企业企业文化单一，人员组织松散，管理缺少职业性和专业性，人员管理制度缺乏健全，不能及时发现员工违规和舞弊行为，员工的知识和技术水平难以提高，企业管理水平难以达到规范化。
4、信息管理不规范中小企业缺乏统一的信息管理平台，信息管理部门缺乏有效的管理手段与手段，信息流向不规范，数据完整性和准确性难以保证，信息技术管理方面存在的问题较多，信息泄露风险大。
1、完善财务管理制度中小企业应该制定完善的财务管理制度，规范企业的财务管理流程，适时进行财务体系现代化建设。
同时，应该将财务管理职责分开分配，注重财务人员的专业化水平，加强对财务记录和报表的审计，确保财务数据的准确性。
2、加强内部审计管理中小企业应该建立内部审计机制，专业化的内部审计人员应该制定完备的审计计划和审计工作计划，及时发现运营风险并加以应对。
内部审计应该通过有效地监控、审计、检查、建议等方式，全方位了解企业运作情况，提高审计质量。
3、加强人员管理中小企业应该加强人员管理，健全人力资源管理制度，切实加强对员工的教育、培训、考核、奖惩等方面的管理。
通过建立正常的信息反馈机制，及时获取员工的工作动态和经验体验，提高员工的工作积极性和创新意识，提高企业的管理水平。
中小企业内部控制问题
中小企业内部控制问题近年来，中小企业发展迅速，是我国经济增长的重要推动力，但在快速发展的同时，中小企业在内部控制方面也面临着诸多问题。
本文将就中小企业内部控制存在的问题进行诠释和分析，并提出改进对策。
1.人员转变频繁，管理缺乏稳定性。
中小企业人才流动比较大，培训投入不足，导致员工知识结构不齐，对公司内部的掌握不够深入，员工离职后企业会失去很多核心技术、人脉信息等关键资源，企业的成本也会更高。
2.内部控制制度不完善，财务管理混乱。
中小企业往往没有完善的内部控制制度和审计体系，不知道公司业务的核心内容，不能通过规章制度有效地保障企业的财务安全性。
3.投资决策不成熟，战略规划缺失。
中小企业的投资决策经常基于直觉或个人经验，缺乏深入的市场前景分析和研究。
企业不制定长期发展规划，难以避免盲目扩张，容易产生浪费和亏损情况。
4.内部监管缺陷，违法违规行为增多。
中小企业的内部监管措施及宣传、教育体系不健备，缺乏对员工的教育、规范和对企业运作过程的监控，容易在企业内部形成“灰色地带”，员工的违法违规行为容易被纵容和放任。
5.缺乏有效的信息传递和大数据管理。
中小企业在信息管理和大数据分析软件上的投入较少，这使得企业在商战中失去了很多的机会。
企业将自己的数据存储在不同的部门或个体的计算机上，要查找企业的历史记录、跟踪数据等信息较为困难，这将大大限制企业运营的效率和发展。
1.加强人才引进，提高员工素质和能力。
企业应该加强人才公司文化建设，招聘人才时要求必须符合公认的性格、知识和才干要求，吸纳优秀的人才和管理人员，培育企业的核心技能和管理能力。
2.完善内部控制制度体系和财务管理流程，加强内部审计。
企业应该制定严谨的内部控制制度、明确内部财务控制流程和审计体系，梳理审计程序，确保企业财务管理的权责明确，审计制度合理，审计人员监督职责充分发挥。
3.加强战略决策和规划的建设。
企业应该加强对外部市场环境的了解和内部经营状况的掌握，制定长期战略规划和经营计划，保持市场敏锐性，预测风险、调整战略和运营模式。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业作为我国经济的重要组成部分之一，在经济发展和社会稳定上发挥了重要的作用。
但是，由于其经营规模相对较小，管理经验相对不足，内部控制存在着各种问题，主要表现在以下几个方面：
1.管理人员意识缺乏。
一些中小企业管理人员对内部控制重要性认识不够，缺乏理论知识和实践经验，忽视企业的内部控制工作，导致企业出现了很多风险。
2.内部控制制度缺陷。
一些中小企业在建立内部控制制度时，往往只是照搬大型企业的制度，没有根据实际情况进行调整和优化。
另外，内部控制制度的执行和监督也存在不足，对于违反规定的行为未能及时发现和处理，给企业带来隐患。
3.管理流程不规范。
一些中小企业管理流程不规范，各部门之间缺乏有效的沟通和协调，导致信息流通不畅、决策周期长、资源利用率低等问题，进而影响企业的运营效率和效益。
为了有效解决中小企业的内部控制问题，中小企业可以采取以下对策：
4.充分利用信息化技术。
中小企业可以充分利用现代信息技术，构建内部控制信息系统，通过对企业关键业务的监管和管理，提高内部控制能力，并及时发现和处理各种风险隐患。
综上所述，中小企业内部控制存在着很多问题，但只要加强管理人员意识、优化内部控制制度、规范管理流程和充分利用信息化技术等对策，就可以有效解决这些问题，确保中小企业的健康稳定发展。
中小企业内部控制存在的问题及对策分析
中小企业内部控制存在的问题及对策分析中小企业是我国经济的重要组成部分，它们在市场中扮演着重要的角色。
由于中小企业的规模相对较小，管理体系相对薄弱，内部控制存在的问题成为困扰这些企业的重要难题之一。
本文将针对中小企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、内部控制存在的问题1. 管理混乱中小企业管理层人员少，管理混乱是内部控制存在的一个普遍问题。
由于管理层人员较少，往往出现职责不清、权限不明确、信息不畅等问题，导致企业内部控制无法有效实施。
2. 财务管理不规范在很多中小企业中，财务管理是一个薄弱环节。
内部控制不严格，导致资金流转不畅、财务数据真实性难以保证，给企业的稳步发展带来了较大的隐患。
3. 人员失职中小企业的人员素质和管理水平参差不齐，在这种情况下，人员失职的现象比较普遍。
一些员工对企业内部控制的重要性认识不足，工作中出现失误、疏漏和犯错的情况屡见不鲜。
4. 缺乏风险管理意识风险是企业经营中无法回避的问题，中小企业往往因为缺乏风险管理意识而在面对风险时束手无策。
在没有有效的内部控制制度的情况下，企业在面对一些风险时难以做出及时有效的应对。
二、对策分析1. 加强管理人员培训对管理人员进行相应的内部控制管理培训，提升他们的管理能力和管理水平，强化他们对企业内部控制的认知和重视程度。
通过不断学习和积累经验，提高管理人员对内部控制的有效实施和落实执行。
2. 健全内部控制制度建立完善的内部控制制度，包括财务管理、人员管理、风险管理等方面，确保企业内部控制的全面、全面和持续有效性。
制定明确的管理层级和职责权限，并且落实到位，防止出现管理层混乱和职责不清的情况。
3. 强化财务管理加强财务管理是中小企业内部控制改进的一个重要方向。
建立健全的资金管理制度，严格执行财务核算和监督流程，确保财务数据的真实、准确性。
实施严格的内部审计制度，减少人为造假和财务风险。
4. 提升员工素质加强对员工的培训和教育，提升他们的工作意识和责任感，增强内部控制的执行力度。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策1. 引言1.1 背景介绍中小企业是我国经济的重要组成部分，它们在推动经济增长、促进就业、促进社会稳定等方面发挥着不可替代的作用。
但是由于中小企业的规模较小、资源有限，导致其在内部控制方面存在着一些问题。
这些问题包括财务风险管理不完善、内部信息沟通不畅、员工管理不规范等。
这些问题如果不能得到有效解决，将对企业的生存和发展产生严重的影响。
2. 正文2.1 中小企业内部控制存在的问题中小企业作为经济发展的重要力量，在市场竞争中扮演着至关重要的角色。
由于其规模较小、资源有限等特点，中小企业的内部控制存在着许多问题，需要引起重视和解决。
中小企业内部控制存在的问题之一是财务管理不规范。
由于中小企业的管理机构相对简单，制度较为薄弱，导致财务管理难以有效监督，容易出现资金挪用、财务造假等问题。
部分中小企业在内部控制方面的投入不足，缺乏专业管理人员，难以建立完善的财务管理体系。
中小企业内部控制存在的问题还包括人员管理方面的不足。
由于中小企业规模小，人员组织结构简单，人员管理方面容易存在漏洞，如员工交叉岗位、权限过大等问题，容易造成内部管理混乱、员工权力泛滥等情况。
中小企业内部控制还存在信息技术管理不足的问题。
随着信息化时代的到来，中小企业的业务往往依赖于信息技术系统，但由于投入不足、技术水平低等原因，中小企业的信息技术管理存在漏洞，容易面临信息泄露、系统崩溃等风险。
中小企业内部控制存在诸多问题，需要加强管理、完善制度，提高管理水平和技术水平，确保企业持续健康发展。
2.2 原因分析中小企业内部控制存在的问题主要源于以下几个原因：1.缺乏专业化人才中小企业的内部管理团队通常规模较小，缺乏专业化的财务、风险管理等方面的人才。
在面对复杂的内部控制问题时，缺乏专业人员的指导和支持会导致内部控制制度的不完善。
2.管理制度不健全许多中小企业的内部管理制度和流程不够规范和完善，存在许多漏洞和缺陷。
中小企业内部控制存在的问题及对策研究
中小企业内部控制存在的问题及对策研究随着国民经济的不断发展，中小企业在我国经济的发展中发挥着越来越重要的作用。
与大型企业相比，中小企业在内部控制方面面临着一些特殊的问题和挑战。
有效的内部控制是企业管理的基础，是保障企业健康发展和利益最大化的重要手段。
对中小企业内部控制存在的问题进行深入研究，探讨对策，具有重要的现实意义。
一、中小企业内部控制存在的问题1.资源短缺中小企业在资金、人才等资源方面相对于大型企业存在较大的短缺。
这使得中小企业在建立和实施内部控制时面临一些障碍，如难以配备专业的内部控制人员、缺乏信息系统支持等。
2.管理层重视不足由于中小企业管理层对内部控制意识的不足，导致对内部控制的重视程度不高，内部控制制度建设不够健全，监督不到位，从而导致内部控制失效。
3.信息不透明中小企业的管理信息系统相对落后，信息的透明度不高。
这使得内部控制的实施和监督难以落实，导致内部控制的有效性受到影响。
4.风险管理不完善中小企业在风险管理方面存在不足，对潜在风险的识别和管理不够到位，缺乏有效的风险评估和控制机制，导致内部控制失灵。
5.缺乏规范指引相对于大型企业，中小企业在内部控制方面缺乏相应的规范指引和支持。
这使得中小企业在内部控制制度建设、监督和落实方面存在一定的难度。
以上问题都给中小企业的内部控制带来了一定程度的困难，也给企业的健康发展和利益最大化带来了一定的风险。
有必要对中小企业内部控制存在的问题进行深入研究，提出有效的对策。
二、中小企业内部控制问题的对策研究1.提高资源配置效率中小企业应该合理利用有限的资源，加强内部控制人员的培训与引进，建立健全的内部控制团队，提高内部控制的专业化水平。
3.加强信息系统建设中小企业应加强信息系统的建设，提高信息的透明度和流通性，优化管理信息系统，为内部控制的实施提供有力支持。
5.加强规范建设政府和行业协会应出台相应的规范指引，为中小企业提供内部控制方面的规范建设支持，引导中小企业建立健全的内部控制制度，提高内部控制的有效性。
中小企业内部控制存在的问题及改进措施
Ｍ ｅ ａ ｌ ｒ ｉ ａ ｎ ｎ ｉ ｌ ｃ ｕ ｔｎ ｔ ｌｕ ｇ ｃ ｌＦｉ ａ ｃ ａ Ａｃ ｏ ｎ ｉ ｇ
工 业 企 业 存 货 实物 流 内 部 控 制
甘 卓 霞
【 提要】 工业企业存货实物流的风险伴随作业
流贯穿于整个生产过程， 管理好存货， 降低存货风
险， 让存货在流动中增加效益， 关键在于运用内部 控制的方法规范存货管理。本文从 内 部控制环境 与控制关键点两个方面．浅析 了工业企业如何采 取化繁为简的内控方法降低存货风险。
售一 购买” 。虽然存货随着企业作业流反映出的形态各异 ， 但
是实物流伴随生产步骤在企业的内部循环仍可简化为收 、
存、 发三大基本流程环节。
１ ． 存货购人环节。 购人与采购业务衔接， 业务流程具体包
括物资验收、 核对有关业务凭证、 验收实物等。 ２ ． 存货储存环节。 仓储业务是存货流转中间业务最重要
审计 ， 致使改制企业的部分资产被非法隐藏、 转移 、 瓜分： 有 的企业资产管理部门、 内审机构、 财务部门未对改制企业评
二、 内部控制体系上的缺陷
１ ． 合同管理方面的缺陷。 许多企业对经济合同管理的重要
估价值进行必要的复核 ，没有及时发现改制企业价值被低
估， 造成国有资产被贱卖。
力、 动态改进的管理过程。 企业内部控制不仅是会计系统的内
性及可能隐含的风险认识不足 ， 对各类经济合同没有制订统
一
的规范。 存在的主要问题 ， 一是没有建立订立合同和管理合
同的内部控制制度； 二是没有按照有关规章制度对合同实行 归口管理， 自 擅 对外签订合同； 三是合同的文本不规范； 四是 印章的使用权限不明确， 有的甚至未经批准私刻公章。 ２资金管理方面的缺陷。货币资金的安全管理主要体现 ． 在防盗窃、 防贪污、 防诈骗等方面。 完善的内部控制制度是保 证货币资金安全性的前提 ， 特别是出纳与银行对账职能不能
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
我国中小企业内部控制存在的问题作者：陈柯达来源：《商场现代化》2020年第02期摘要：改革开放40多年以来，伴随着我国经济的不断发展，我国中小企业数量不断增长，现已成为我国市场经济发展的中流砥柱。
据《2017-2022年中国企业经营项目行业市场深度调研及投资战略研究分析报告》表明，目前我国中小企业有4000万家，占企业总数99%，贡献了中国60%的GDP、50%的税收和80%的城镇就业。
然而在经济新常态下，中小企业面临的问题日益严重，为保证企业更好地发展，因此建立有效的内部控制系统便显得格外重要。
本文将以X公司为例，对我国中小企业目前内部控制存在的问题进行分析，并对如何应对这些问题提出合理的建议。
关键词：中小企业;经济新常态;内部控制一、中小企业内部控制的概述1.内部控制的定义及要素内部控制是企业发展过程中必须建立的，是企业完善发展的关键。
内部控制存在于企业发展过程中的各个阶段、各个时期，是帮助企业改进自身的不足，实现经营目标的帮手。
在企业内部进行的一系列帮助企业提高自己营运效果和营运效率，从而增强企业财务报表准确性的方法。
在企业的内部控制中，强调企业员工自身的约束和控制能力，注重各职能部门之间的相互合作和相互制约。
当企业出现小失误或者小挫折时，能够立即作出反应，将决策失误扼杀在摇篮里，不使企业继续犯错，导致企业出现更大的亏损。
其主要的构成要素如下：（1）控制环境：主要涉及管理和治理两大职能，控制环境影响企业的管理。
（2）风险评估：量化企业风险，对企业面临的风险进行识别和评估。
（3）控制活动：保证管理层的决策能够得到各职能部门的遵从。
（4）信息与沟通：企业员工和管理层之间的沟通，保证沟通的多样性和全面性。
（5）监控：对控制活动进行监督，使得控制工作顺利开展。
2.内部控制的历史演进内部控制的系统定义，最早需追溯到美国会计师协会的审计程序委员会。
1949年，根据《内部控制，一种协调制度要素及其对管理当局和注册会计师的重要性》这一报告，内部控制得到了明确的定义：“内部控制是包括组织机构的设计和企业内部采取的所有相互协调的方法和措施。
这些方法和措施都用于保护企业的财产，检查会计信息的准确性，提高经营效率，推动企业坚持执行既定的管理政策。
”1958年，该委员会发布了《审计程序公告第29号》，对内部控制进行了更深层次的定义，他们将内部控制分为：会计控制和管理控制两个部分。
市场经济加之经营观念的影响，使得我国对内部控制的研究落后于发达国家，根据我国注册会计师协会制定的《独立审计具体准则第9号——内部控制与审计风险》一文中，我们可以了解到，我国对于内部控制定义为：内部控制是指被审计单位为保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完善，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策和程序。
对此，根据我国中小企业的现状，我们也可以像美国注册会计师协会一样，将内部控制分为以下两个方面：会计控制，管理控制。
二、X公司的基本情况1.X公司介绍宁波X公司于1994年正式成立，是集合了制造、注塑、五金冲压、产品装配为一体的高新技术企业。
该公司主要业务涉及高精密模具设计、研发、制造等。
在其成长的20多年来，X公司载誉满道，荣获浙江省工商企业信用AA级守合同重信用单位、宁波创新型示范企业等诸多殊荣。
良好的经营管理和先进的治理理念，使得X公司取得多项发明专利，截至2017年12月31日，该公司的年主营业务收入到达9000万元。
2.X公司的组织机构概况如图所示，X公司的主要结构分为三层，最高行政机关是总经理，分管副总经理、财务部、品质部等有关职能部门，其主要负责制定决策，融资以及向各部门分配任务的工作;其次是各职能部门，他们负责将分配的工作传递各自己所在部门的成员;最后一级是各个生产车间，他们的主要工作是完成生产任务，达到业绩要求。
三、X企業内部控制的现状经过20多年的发展，X公司不断扩大发展。
在这25年里，X公司渐渐的建立起了自身的内部控制体系，但是为了使企业能得到更好的发展，迎接更好的发展机遇，这套体系则显得相对较为精简，需要不断的完善和提高。
以下是X公司的内部控制体系：1.内部控制环境（1）知道内部控制的重要性，但仍不够深入现阶段，我国制度发展尚不完善，针对企业的相关规章制度仍需改进，因此使得我国大多数中小型企业对于内部控制的认识还不够全面。
当前，虽然X公司的管理人员深知内部控制的重要意义，但是因为各种因素，导致了他们的内部控制显得过于简单和形式化。
仅局限于当问题出现的时候，才对问题进行处理，并没有强调对风险的预测，以采取措施应对风险。
同时，该公司在经营战略方面的内部控制也显得较为薄弱，未形成有效的体系，以增加企业价值。
从而导致X公司在财务管理中尚缺乏一个完善和协调的机制，未形成内控体系中结构和内容之间的联系。
（2）强调企业文化X公司的管理层高度注重企业的现象，要求企业员工能够很好地掌握企业的文化，会时常组织一些团建活动。
如：组织篮球赛，定期组织员工观看电影，外出旅游，参与员工技能培训的活动。
当员工生病住院的时候，部门经理和有关领导会抽出时间去慰问下属，带给员工无微不至的关怀。
2.风险评估风险评估的目的在于了解企业面临的风险，了解自身的风险承受能力，进而采取相应措施有效地防范风险。
X公司虽然在每季度初始会制定一些经营目标，具体集中在生产成本和销售收入方面，但是对于销售收入却没有制定相应的考核指标，没有定义低风险经营和高风险经营。
3.内部控制活动（1）企业预算管理方面的内部控制与外国企业相比而言，由于我国的经济发展较为落后，合理的预算管理体系在我国还不是很普及，预算管理的编制没有以科学性的数据为依据，预算编制的要求不是十分严格等现象在我国大多数中小企业中较为普遍。
这使预算的监督机制和考核机制变得更随意，导致预算结果不准确。
而X企业的预算管理制度上，也同样存着这样的情况，对于预算管理的了解也并不十分深刻，没有以客观可靠的数据为依据，预算编制较为简单。
（2）企业对应收账款的内部控制应收账款是企业财务报表中非常重要的项目，但是我国中小企业对于应收账款的管理情况并不理想。
应收账款已经成了企业重要的资金拖累，主要表现在业务关联企业间存在严重的账款拖欠情况，在未收回货款之前就不会支付账款，形成了谁也收不回资金的博弈僵局。
这无疑会严重影响中小企业的现金流，导致企业的运营活动无法正常开展，进而影响长期发展。
而X公司在生产经营过程中也存在着这样的问题。
4.缺乏有效的沟通和反馈机制一个企业要得到好的发展，企业员工之间交流是很重要的。
在与他们的交流中，企业可以发现自身的问题与优势，以此来改进企业的生产技术。
就X公司而言，公司能够雇佣到相对有限的员工，员工的专业技术能力还不是十分优秀，还需要进一步的培训来得以提升，每个员工对于工作的责任也仅限于他自己所能完成的部分，員工和员工之间以及员工和管理层之间的沟通也并不是十分充分，从而使该企业在发展当中存在着内部牵制程度严重不足的现象。
四、建议1.建立和健全内部控制机制企业想要发展的好，一个完善的内部控制体系是必不可少的。
对于X企业而言，企业目前正处于发展壮大的关键时期，虽然X公司有自己明确的内部控制体系，但是只是从表面进行概述，并没有深入地对内部控制机制进行定义。
因此完善内控体系是X企业当前最关键的事。
（1）明确职责分工企业想要得到更好的发展，完善的内部控制组织是不可缺少的，因为内部控制组织为企业的发展提供建议，为企业员工分配任务。
（2）建立资产清查盘点制度为了使企业的资产物资能够不受损失，企业的财务管理部门就需要定期对企业的资产进行评估和盘点，以保证账实相符。
定期对于企业的明细账和总账进行盘点，或者对企业的总账和记账凭证进行盘点，使企业的资产不会影响。
2.加强企业财务管理（1）强化服务意识，提高服务水平一个企业要有好的财务管理系统，就必须对员工的服务意识进行培养，增强员工的奉献意识，注重企业的发展;通过这样的方式，有助于营造良好的企业氛围，从而增强企业员工的积极性，为企业的发展出谋划策。
（2）努力学习新知识，掌握新技能提高技术水平，更新知识储备。
在认真完成工作的同时，不断提高自己的技术水平，通过不断的学习新知识，以保证在工作的时候不会因为不熟悉、不了解而导致工作失误，降低企业的形象。
（3）加强内部管理，有效率的管理工作的效率取决于管理的好坏，美国经济学家斯诺曾经说过：“抛开技术创新，管理制度的创新同样可以促进企业的成长。
”因此，企业在注重发展和经济效益的同时，也要注重员工的利益，通过更新技术，完善体系，使管理变得更有效率。
3.提高企业财务管理人员的工作能力（1）加强业务培训，增强财务人员的专业技能及能力对于财务人员，企业应定期进行培训，从而提高他们的业务能力。
因此在各部门加强企业财务人员的业务培训的同时，企业也必须按照《会计法》和《会计人员继续教育暂行规定》等相关规定，强调财务人员的继续教育，从而帮助企业财务人员了解新出的会计规则和会计制度。
（2）加强全面预算管理，推进预算管理模式，做好财务管理工作企业的预算部门，需要增强预算意识，深刻了解预算管理的重要性。
对于预算管理不再局限于某一小部分，要全面进行预算管理，从国外先进的公司中获取经验，向他们学习，逐渐推进企业预算管理模式。
（3）建立应收账款的内部控制，规范相关赊销业务的内部审计制度规范应收账款的授权机制，有关部门对需要赊销的企业进行资信审核，以判断其资信是否良好，从而企业负责人决定是否赊销;应收账款形成后，有关结算部门需要根据应收账款的管理办法，对应收账款进行处理。
通过制定应收账款的管理条例等事项，及时对账，催收;建立应收账款账龄分析体系，帮助企业的财务人员能够及时处理账龄过长，或超过信用期的欠款。
适当的应收账款保理业务，是保证企业资金正常流动的有效方法。
参考文献：[1]美国会计师协会的审计程序委员会.《内部控制，一种协调制度要素及其对管理当局和注册会计师的重要性》，1949年.[2]中国注册会计师协会.《独立审计具体准则第9号——内部控制与审计风险》，1996年.[3]王丽丽.我国中小企业内部控制问题研究[J].科技创业家，2013年.[4]许雪利.中小企业应收账款内部控制制度分析[J].财会通讯，2015年.[5]任晓英.中小企业应收账款内部控制之我见[J].财会月刊，2006年.[6]付晓，孙琳，姚晓刚.中小企业风险导向型内部控制体系构建[J].财会通讯，2016年.[7]窦蓓蓓，汪洋.新常态下中小企业全面预算管理问题及对策研究[J].商场现代化，2018年.作者简介：陈柯达（1995.09- ），籍贯：浙江省宁波市，学历：研究生，研究方向：财务会计。