FI-CSL-002 个别报表编制上报规程(单独使用EAS合并报表)
EAS财务报表简要操作手册2011-01-27
报表编制方法及公式规则1、报表编制1.1 集团下发报表的编制在金蝶EAS主界面，选择〖财务会计〗→〖报表〗→〖报表编制〗→〖报表制作〗，如下图：双击进入报表制作界面，点击新增出现如下界面：选择【选用集团模板创建报表】，同时选择期间，对报表编码进行修改。
如下图红色标识部分。
进入报表界面在模板选择界面选择需要生成报表的模板在模板选择时弹出如上图所示对话框，选择“集团报表模板”，并选择要生成的报表模板，点“确定”出现如下图界面。
点击确定进入会计主表界面，在报表窗口中选择【数据】→【报表计算】或者直接点或者是快捷键F9。
如下图：报表生成以后，核对数据准确性、并检查勾稽关系，准确无误后保存。
如果凭证未过账，又需要生成报表，则需要勾选工具下表页管理中的包含未过账凭证，如下图所示。
保存保存之后需要进行【审批】和【报表上报】操作如果要查询报表上数据的来源，可以进行报表的联查1.2 自定义报表的编制（1）首先制作报表模板操作路径:财务会计——报表——报表编制——模板制作双击模板制作1首先选择“公共模板”，然后点击左上角的新增，出现模板的新增界面，输入模板编码（编码不重复就可以），模板名称，然后点击确定。
出现一个空白的报表。
如果以前有电子表格的报表格式，可以导入到此模板中。
具体操作是：点击文件下的导入，然后出现如下界面点击“浏览”，找到你需要导入的报表，然后点打开，然后再确定，就可以将你的电子表格导入到报表模板中然后就可以开始设置取数公式。
详细的报表公式编写如下：eas系统提供了强大的报表取数，既包容excel中的大部分公式，同时系统也提供了本身的取数公式，如财务取数公式（Acct、AcctAC、AcctCash）、报表辅助公式（Ref、Refm）等。
在进入报表界面后对单元格进行报表公式设置，点到需要设置公式的单元格，运用【】继续公式编写。
下面主要对常用函数进行说明1.2.1 Acct(总账科目取数)在报表中，对应的单元格点击【】进入公式选择界面，选则Acct公式，如下图：选择后点击完成出现如下图所示窗口：其中科目及核算项目、取数类型、开始期间、结束期间是很重要的项目说明公司ACCT函数仅涉及公司，即可以是一个实体公司，也可以是一个虚体公司，如果不选，则取报表所属的公司。
EAS集团合并报表理论知识
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P13
举例
（1）直接持股
P 公司
80%
S 公司
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举例
（2）间接持股
P公司
父子孙结构 P公司间接 拥有S3公 司56%的 权益。
兄弟联属 结构
P公司直接 拥有S4公司 30%，间接 拥有27%，共 合并57%的 权益。
母公司账上 长期股权投子——子公司 应收（应付）账款 基本相对账户 子公司账上 股东权益账户 应付（应收）账款
预付（收）账款
利息收入（费用） 股利收入（宣告股利） 应收管理费 营业收入（购货）
预收（付）账款
利息费用（收入） 宣告股利（股利收入) 应付管理费 购货（营业收入）
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目标
通过本课程学习要求学员达到以下要求： 1、了解合并报表编制理论 2、熟悉合并报表常用术语及概念 3、理解合并报表业务处理流程 4、能够在合并报表产品培训时模拟业务应用场景
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收益
可结合理论知识更深刻的学习合并报表产品 可帮助客户分析合并报表应用，设计相应报表模板 可梳理合并报表业务，指导项目实施
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为什么要编合并报表？
概念：合并会计报表是以母公司和其全部子公司形成的企 业集团为会计主体，以母公司和子公司单独编制的会计报 表（以后均称其为个别会计报表）为基础由母公司编制的 综合反映企业集团整体财务状况、经营成果以及现金流动 情况的财务报表。
EAS操作规范指导
EAS操作规范指导EAS操作规范指导⼀、EAS核算操作流程（⼀）、收付款单⼊账步骤⼀：导出与上报出纳报表⽇期对应的收付款单明细1、查询对应的收付款单明细导出路径：信息系统——制票管理——财务收付款单——查询收（付）款单查询条件：录⼊⼈=出纳⼯号“且”出纳报表⽇期=******2、核对当份出纳报表总的发⽣额与查询出的收付款单总⾦额是否⼀致将收付款单明细分现⾦/银⾏存款与出纳⽇报表《汇总表》中本⽇发⽣额合计数进⾏核对，如有差额要返回相关⼈员检查更正，⼆者核对⼀致后才进⾏下⼀步⼯作。
3、检查当份出纳报表涉及的收付款单是否全部审核同意只有审核同意的单据才能从收付款单查询界⾯导出，“等待审核”或审核“不同意”状态的收付款单⽆法导出4、根据摘要再次核查⼊账科⽬是否准确点击“分录对⽅科⽬”将已审核的单据进⾏排序，根据摘要再次审核对⽅科⽬是否正确，有问题的可及时在信息系统中修改过来，再进⾏收付款单导出此步骤的检查也可放在单据导出之后，通过在EXCEL表中对各科⽬分别筛选出来进⾏检查，只是此时检查出来的错误只能在EXCEL表中进⾏修改，执⾏“会计导出”后的收付款单不能在信息系统中进⾏修改5、将收付款单明细导出：以上每⼀步骤均检查完毕后再将收付款单导出步骤⼆：整理上⼀步骤导出的收付款单，使之达到可导⼊EAS的状态收/付款单整理：①检查单据⽇期（C列）：⾮本会计期间的⽇期要更正过来，否则导⼊EAS 后⽆法在当期的现⾦⽇记账⾥显⽰出来。
②检查核算项⽬是否完整（X列）：所有有核算项⽬的收款单，其后⾯的编码和名称必须完善才能导⼊到EAS③检查收/付款科⽬编码为“1002”的单据，银⾏账户编码（E列）是否填列，为空的要进⾏补充④检查付款单单据编号（K列）：将单据编号排序，筛选出单据编号⾸字母为“G”的粘出来单独做⼊管理帐套，同时注意做⼊管理帐套的均是付款单，且计⼊管理帐套的单据辅助核算项⽬为“责任中⼼”或“公司”的，需在其辅助核算项⽬编码前⾯添加字母“BC ”。
eas合并报表使用方法
EAS合并报表使用方法一、合并报表编制步骤简介使用集团下发模板制作各项上报报表→审批、上报各项上报报表→报表接收→选择合并范围→内部往来核对→内部交易核对→自动生成抵消分录→生成工作底稿→生成合并报表二、合并报表标准制作步骤详解（一）、使用集团下发模板制作各项上报报表1、需要上报数据的模板有：财务报表（模板编号：005）、抵消数据（模板编号：DX-001）、核对数据上报（模板编号：009），如无相应上报数据的则对应报表可以不用填列。
2、新建报表分类：“合并报表”，用于存放、归档所有与合并报表相关的上报报表。
3、进入每个财务实体组织分别填报各项上报报表（即所有帐套都必须按集团下发模板上报该帐套相关数据）。
（1）、填报“财务报表”模板财务报表所包含的即是日常所做的资产负债表和利润表，只需使用模板重新计算即可得出。
注意事项：A、应收帐款项目包含应收帐款科目的借方余额和预收帐款科目的借方余额。
B、预付帐款项目包含预付帐款科目的借方余额和应付帐款科目的借方余额。
C、内部应收款项目为内部应收款科目的借方余额。
D、应付帐款项目包含应付帐款科目的贷方余额和预付帐款科目的贷方余额。
E、预收帐款项目包含预收帐款科目的贷方余额和应收帐款科目的贷方余额。
F、内部应付款项目为内部应收款科目的贷方余额。
G、待摊费用项目包含预提费用科目的借方余额。
H、以上所指的是借贷方余额是指所有明细科目（包括辅助账）的借贷方余额，其自动由公式转入到对应报表项目中去。
I、与原来的资产负债表模板的区别在于：一、其他应收款和其他应付款项目的贷方或借方余额不转入到对应项目中。
二、其他借贷方互转的项目涉及到了最明细科目（包括辅助账），以前只是包含上级科目的余额，没有包括辅助账。
（2）、填报“抵消数据”模板可以设置总帐科目取数公式，方便以后月份操作，直接刷新即可得出。
其中其他应收与其他应付款直接取对应科目及辅助账的科目余额，但应收、应付、预收、预付等科目及辅助账负数余额需要转入到对应报表项目中去。
EAS集团合并报表-产品培训
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确定合并范围
合并范围是根据用户合并的需要定制合并的公司范围以及合并的 顺序,集团根据需要可以建一个或多个合并范围, 各个合并范围 的合并、汇总结果分别存放，相互独立、互不影响。
合并范围维护流程图
合并范围维护
合并范围新增
新增合并单元组
是否存在 控股公司
引入公司
是否选择了已包含 在本合并范围内的
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名词解释
工作底稿： 工作底稿是为编制合并会计报表而事先编制的草稿。在工
作底稿中，需要对母公司和纳入合并范围的子公司的个别 会计报表各项目的数额进行列举、汇总和抵销处理，最终 计算得出合并会计报表各项目的合并数。 合并报表： 合并财务报表是将个别财务报表的数据经过调整、抵销后 编制而成。合并报表的数据来源于工作底稿上的合并数。 报表模板： 报表模板是集团进行报表数据收集、汇总、合并的基础， 勾稽关系 勾稽关系可作为一个工具来检查报表数据的准确性与合理 性。
本课程主要讲解以集团型企业为背景的合并报表编 制和分析管理。
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课程介绍
合并报表是综合反映母公司和其所有子公司形成的 企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财 务报表。个别报表反映的是单体公司的财务状况和 经营成果。
金蝶EAS集团合并报表及报表系统经过国内上百家 大型集团企业客户应用实践，已经形成了一整套规 范的业务处理流程：集团统一制定个别报表模板并 分配、单体公司编制个别报表后上报，集团通过收 集所有的个别报表数据，汇总、抵销并最终生成合 并报表。
合并报表
—专业课
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EAS财务培训-合并报表
上报报表
外币折算 调整分录
报表检查
报表调整
内部往来交易抵销 内部权益自动抵销 手工录入抵销分录
报表汇总
工作底稿
合并报表
合并范围 股权关系 报表项目 报表模板 勾稽关系
异常检查 表内检查 表间检查
调整分录模板 抵销分录模板
集团
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企业快报 财务报表 报表附注 管理报表
四大主表合并
附表汇总合并
分部报告
统一政策
集 团 总 部
合
并 报
确定合并范围
表 统一报表模板
管 维护股权关系
理 维护权益数据
流 编制抵销模板
程 维护折算方案
编制报表
报表接收
报表系统自动生成 异构系统导入 EXCEL导入 报表计算方案 报表检查方案
进度监控 报表催报 K3集成
自动取数 账簿 凭证处理 标准接口
第三方业务系统
应收管理 应付管理 出纳管理 资产管理 存货核算 资金管理
公司 N 供 应 链
H R
参数配置
控制策略
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P/3
返回
EAS合并报表应用流程
子公司
异构系统
手工录入 或引入
EAS核算系统 自动取数
系统设置
P/15 返回
外币折算
维护汇率 外币折算差额 外币折算方案 设置折算条件
执行折算
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P/16 返回
报表汇总
新增汇总报表 计算汇总报表
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金蝶EAS合并报表
个别报表编制 报表检查 报表审批 报表上报
调整凭证录入 调整凭证审核 个别报表调整
集团
内部事项抵销
内部事项核对 自动生成抵销分录 手工录入抵销分录
报表合并
生成工作底稿 生成合并报表 生成汇总报表
各级公司
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会计报表调整
会计报表调整
会计报表调整
设置取数公式
审批模板
模板分配
(合并单元)
模板版本化
模板修改
模板反审批
是 关联生成报表 否
模板反分配
(合并单元)
报表模板维护
合并报表模板
新增合并报表模板
指定模板类型
汇总报表模板向导 汇总报表
生成汇总报表模板
格式修改
动态罗列汇总表
模板类型
合并报表
工作底稿
导入其他模板
动态罗列表向导
生成动态罗列汇总表模板
工作底稿向导
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P27
报表接收－集团公司接收
报表接收
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P28
集团公司合并处理
EAS集团报表体系流程框架
会计政策统一
个别报表编制
会计报表调整
确定合并范围 维护股权关系
报表项目 确定报表模板 定义勾稽关系 确定调整分录模板 确定抵销分录模板
收集内部往来数据
内部往来对账 确认核对差异处
理
自动抵销提供用于差异处理的参数选择
（例如抵销按往来数“取大”、“取小”、
“取借方”、“取贷方”、“取平均”、
“手工确认”），满足用户的个性化要求。
本部合并报表操作流程
江西国泰民爆器材股份有限公司EAS项目本部合并报表操作手册金蝶软件（中国）有限公司南昌分公司二〇一一年八月目录一、选择合并范围 (3)二、内部往来核对 (3)三、内部交易核对 (4)四、内部权益核对 (5)五、自动（手工）生成抵消分录 (5)七、生成工作底稿 (6)八、维护报表年初数 (7)九、合并报表 (7)十、报表归档 (8)一、选择合并范围操作路径：财务会计-合并报表-合并处理-合并范围选择二、内部往来核对操作路径：财务会计-合并报表-合并处理-抵销数据核对-内部往来核对三、内部交易核对操作路径：财务会计-合并报表-合并处理-抵销数据核对-内部交易核对第一步：核对第二步：差异处理 第三步：确认 选择差异处理方式：取大、取小、平均等核对后保持借贷平衡四、内部权益核对操作路径：财务会计-合并报表-合并处理-抵销数据核对-内部权益核对五、自动（手工）生成抵消分录操作路径：财务会计-合并报表-合并处理-抵销分录-自动生成抵销分录其中权益调整中是由成本法核算中被投资公司的未分配利润*持股比例生成抵消数据中的投资收益。
生成抵消分录后进行审核。
七、生成工作底稿操作路径：财务会计-合并报表-合并处理-工作底稿新增后按照报表计算方式，进行工作底稿计算、保存八、维护报表年初数年底的时候需要维护报表年初数操作路径：财务会计-合并报表-合并处理-结转下年年初数九、合并报表操作路径：财务会计-合并报表-合并处理-合并报表十、报表归档以上操作完成后，将报表归档备查，报表归档后将不能对其进行修改操作路径：财务会计-合并报表-合并处理-报表归档。
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流程说明
1
1.1无需基层报表编 制，直接在总部进行子 公司的报表编制业务。 或适用于仅有合并报表 系统的客户
1.1启动个别报表 编制上报流程单独使用EAS合 并报表的规程
2
2.1参见单独/合并报 表编制子流程
2.1单独/合并报 表编制子流程
ACCTAC公式从总账 系统取数，或者手 工填写权益投资及 投资收益的数据。
流程名称 任务概要
节点
个别报表编制上报流程-单独使用EAS 合并报表的规程 单独使用EAS合并报表系统下的处理
层次 时间
集团报表专员
3 2011-04-28
编号 版本
XXX-FI-CSL-002 V1.0
备注
操作说明：
1.内部往来和内部 交易抵销表，首先 要填充内部公司， 然后再根据定义的 ACCTAC公式从EAS 总账系统取数，或 者手工填写内部往 来和内部交易的数 据。 权益投资抵销表， 首先要填充被投资 公司，然后再根据
3
3.1参见报表审批子流 程
3.1报表审批子 流程
4
4.1参见报表上报子流 程
4.1报表上报子 流程
5
5.1参见报表接收子流 程
5.1报表接收子 流程
2.只有审批的报表 才能上报。报表审 批有二种方式：手 工按钮方式和工作 流多级审批。报表 审批前要先［保存 ］，然后再［提交 ］，才能［报表审 批］。 当系统指定为：审 批时强制进行报表 检查，则审批时自 动进行报表检查， 只有报表检查通过 的报表，才可能打 上审批同意的标记 。 对于罗列表和抵销 表，不能定义勾稽 关系，因此，也不 需要进行针对勾稽 关系的报表检查。
结束
3.集团可以在合并 报表的［上报报表 ］中看到各个公司 的报表编制状态、 编制进度，并可以 进行邮件催报。
公司名称 编制单位
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