托收融资风险问题研究
托收业务中银行的风险及防范
托收业务中银行的风险及防范彭茂佳【摘要】摘要：托收是国际结算中主要的方式之一。
由于其商业信用的性质，银行在办理托收业务时常常容易忽视其中的风险。
本文通过几组案例，分析了托收行在审核托收申请书时由于业务人员的疏忽而导致的操作风险；代收行错误的将D/P作为D/A来处理而带来的风险；托收行办理托收出口押汇和代收行办理凭信托收据放单所导致的融资风险等。
最后，就托收业务中可能产生的操作风险和融资风险，本文提出了加强业务人员的管理，银行需“小心、谨慎”办理业务和融资等建议。
【期刊名称】经贸实践【年(卷),期】2018(000)018【总页数】1【关键词】托收；银行风险；出口押汇；进口押汇；信托收据根据国际商会第522号出版物《托收统一规则》（URC522）的定义，托收意指银行根据收到的指示，处理金融单据或商业单据。
其目的是取得付款和/或承兑，或者凭付款和/或承兑交付单据，或者按照其他条款和条件交单。
国际结算最常用的三种方式，汇付、托收和信用证，托收和汇付通常认为与信用证最显著的区别在于其商业信用，而信用证则是银行信用。
何为商业信用呢？商业信用是工商企业之间以商品作为纽带，以自己的信用作为保证付款的形式。
而银行信用则是银行等金融机构作为中介以自己的信誉作为保证，为工商企业提供付款的保证。
既然托收是建立在商业基础上的结算方式，那是否意味着，银行在托收业务中完全免责，完全无风险呢？答案当然是否定的，实践证明，这项简单的结算业务实际上暗藏玄机。
一、银行风险1、银行风险之一：操作风险。
巴塞尔银行监管委员会对操作风险的定义是：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。
2、银行风险之二：融资的风险。
如果托收行和代收行只是按照“小心、谨慎”的原则，代客收付款，银行面临的风险是相对较小的。
如果托收行给委托人提供了出口押汇，代收行给付款人提供了进口押汇，那么，银行的风险会大大地增加。
贸易融资实验报告
一、实验背景随着我国经济的快速发展，国际贸易规模不断扩大，企业对贸易融资的需求日益增长。
贸易融资作为一种新型的金融工具，能够有效解决企业在国际贸易中的资金周转问题，降低融资成本，提高贸易效率。
为了更好地理解和掌握贸易融资的相关知识，我们进行了一次贸易融资实验。
二、实验目的1. 理解贸易融资的概念、类型及特点。
2. 掌握贸易融资的操作流程及注意事项。
3. 分析贸易融资在实际贸易活动中的应用及效果。
4. 提高对贸易融资风险的认识，学会风险防范。
三、实验内容1. 贸易融资概述贸易融资是指金融机构为满足企业在国际贸易中的资金需求，提供的一种短期、流动性的融资服务。
贸易融资主要包括信用证、托收、保理、押汇等类型。
2. 贸易融资操作流程（1）信用证融资信用证融资是指银行根据买卖双方的要求，为出口商提供的一种有条件的付款保证。
操作流程如下：①买卖双方签订贸易合同，约定使用信用证结算；②出口商向银行申请开证；③银行审核申请资料，确认无误后开立信用证；④出口商按照信用证条款履行合同义务，提交单据；⑤银行审核单据，确认无误后支付货款；⑥进口商付款赎单。
（2）托收融资托收融资是指银行根据出口商的委托，将出口单据通过代收行寄送给进口商，由进口商支付货款的一种融资方式。
操作流程如下：①买卖双方签订贸易合同，约定使用托收结算；②出口商向银行提交出口单据；③银行审核单据，确认无误后寄送代收行；④代收行通知进口商付款；⑤进口商付款赎单。
（3）保理融资保理融资是指银行或保理公司根据出口商的委托，将出口应收账款转让给保理机构，由保理机构提供融资服务的一种融资方式。
操作流程如下：①买卖双方签订贸易合同，约定使用保理结算；②出口商向银行或保理公司提交出口单据；③银行或保理公司审核单据，确认无误后提供融资；④出口商收到融资款项；⑤出口商按照合同约定向进口商发货。
（4）押汇融资押汇融资是指银行根据出口商的委托，将出口单据抵押给银行，由银行提供融资服务的一种融资方式。
国际贸易结算风险防范论文
随着中国加入 W TO 和世界经济的全球化，各国间贸易迅速发展，国际市场竞争日益激烈，竞争手段不断增加。
为扩大市场份额，我国外贸企业除了采取价格竞争等手段外，纷纷以优惠的付款方式变相地给买方融资，由此带来了出口收汇风险的增加，导致部份企业收汇艰难、资金流动缓慢、企业运作效率低下。
目前，我国外贸企业在进出口业务中主要使用三种国际结算方式：汇付、托收、信用证。
随着出口竞争的日益激烈化，灵便多变的支付方式已成为外贸企业增加市场份额的重要手段，由此也带来了进出口收付汇风险的增加。
本文在分析各种结算方式特点和风险的基础上，探讨了国际结算风险的防范措施。
国际贸易；贸易结算；风险第一章绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 研究意义 (1)第二章国际贸易结算风险的涵义和分类 (2)2.1 国际贸易结算风险的涵义 (2)2.2 常用的国际贸易结算方式 (2)2.2.1 信用证 (2)2.2.2 托收 (3)2.2.3 汇付 (4)2.2.4 银行保函 (5)第三章不同国际结算方式下风险分析 (5)3.1 出口商的风险分析 (6)3.2 进口商的风险分析 (7)3.3 国际结算中银行风险分析 (8)第四章国际贸易中不同结算方式的风险防范 (9)4.1 出口商的风险防范 (9)4.2 进口商的风险防范 (10)4.3 国际结算中银行风险防范 (11)结语 (12)参考文献 (12)第一章绪论1.1 研究背景目前国际贸易结算方式主要有信用证(L/C)，托收(OC)和电汇(T/T)等。
其中信用证结算方式，因其以银行信用作为付款保证，曾经是国际贸易中最主要的支付和结算方式，但随着国际贸易的发展和竞争的日益激烈，结算方式发生了明显的变化。
竞争的加剧造就了全球性的买方市场，买方更愿意选择对其有利的托收和电汇结算方式，据统计，欧美企业间托收和电汇结算方式使用比例己达贸易量的 80%-90%，亚太国家信用证的使用比例也在逐年下降，我国的信用证结算比例也由前些年的 35%摆布降低到目前的大约占 25%。
(2024年)《国际结算》课程授课教案
国际结算是不同国家之间由于政治、经济、文化等方面的交往而产生的以货币 表示的债权债务关系，并通过一定的支付手段和支付方式进行清偿的行为。
国际结算意义
国际结算是国际贸易的重要组成部分，对于促进国际贸易发展、推动经济全球 化进程、维护国际经济秩序具有重要意义。
2024/3/26
8
国际结算方式分类
01
汇款结算方式
指付款人通过银行或其他途径将款项汇给收款人的一种结算方式。包括
电汇、信汇和票汇三种形式。
02
托收结算方式
指债权人出具汇票委托银行向债务人收取款项的一种结算方式。包括跟
单托收和光票托收两种形式。
2024/3/26
03
信用证结算方式
指开证银行应申请人（买方）的要求并按其指示向受益人开立的载有一
熟悉国际贸易相关法律法规和惯例规则，确保业务合规性。
在签订保理或福费廷合同时，明确各方权利义务和违约责任，降低法律 风险。
24
06
银行间清算系统及其 在跨境支付中应用
2024/3/26
25
银行间清算系统简介
1 2
定义
银行间清算系统是指不同银行之间进行资金结算 和划拨的系统，旨在实现快速、安全、高效的资 金转移。
和综合素质。
5
教材及参考资料
2024/3/26
教材
《国际结算》（第X版），XXX主 编，XXX出版社出版。
参考资料
《国际金融》、《国际贸易实务 》、《国际商法》等相关教材； 国内外关于国际结算的学术论文 、期刊杂志、网络资源等。
6
02
国际结算基本概念与 原理
2024/3/26
7
国际结算定义及意义
受托支付风险点-概述说明以及解释
受托支付风险点-概述说明以及解释1.引言1.1 概述受托支付作为一种金融服务形式，广泛应用于商业和个人间的交易中。
它是指当事人将资金委托给第三方机构，由该机构进行资金的保管、划拨和支付等操作。
相比传统的线下支付方式，受托支付提供了更加便捷和安全的支付方式，但同时也存在一定的风险点。
本文将重点介绍受托支付的风险点，并探讨如何加强监管和防范措施来降低这些风险。
在正文部分，我们将详细讨论受托支付的各个风险点，包括安全问题、资金流转风险、信任缺失等。
同时，我们还会提供一些现有的风险防范措施，如加强技术保障、建立风险监测机制等。
最后，在结论部分，我们将对受托支付风险点的重视进行总结，并展望未来受托支付的发展趋势。
通过对受托支付风险点的深入研究，我们希望揭示这一支付方式的局限性和不足之处，并寻找解决方案来改进和加强受托支付的安全性和可靠性。
只有在有效的风险管理和监管措施下，受托支付才能更好地为商业和个人提供支付服务，促进金融交易的便捷和安全。
2. 正文2.1 受托支付的定义和背景2.2 受托支付的风险点12.3 受托支付的风险点22.4 受托支付的风险点31.2 文章结构本文将对受托支付的风险点进行详细探讨。
首先，我们将介绍受托支付的定义和背景，为读者提供一个全面了解受托支付的基础。
接下来，我们将分别讨论受托支付的三个主要风险点。
在第二部分中，我们将重点阐述受托支付的风险点1。
这个风险点涉及到……（在此处列举相关风险，比如：潜在的欺诈行为、账户被盗等）。
我们将详细说明该风险的特征和可能引发的影响，并提供一些案例以帮助读者更好地理解。
接着，在第三部分中，我们将探讨受托支付的风险点2。
这个风险点涉及到……（在此处列举相关风险）。
我们将逐一分析该风险对受托支付的影响，并提供一些现实生活中发生过的案例来进一步说明。
最后，在第四部分中，我们将深入研究受托支付的风险点3。
这个风险点涉及到……（在此处列举相关风险）。
我们将详细讨论该风险对受托支付的挑战，并提供一些有效的应对策略。
国际贸易中的金融问题与解决方案
国际贸易中的金融问题与解决方案随着全球经济的不断发展，国际贸易已经成为各国经济发展的一个重要方面。
然而，如何解决国际贸易中的金融问题，尤其是贸易融资问题，一直是国际贸易发展的关键。
国际贸易中的金融问题主要分为两类，一类是支付风险，另一类则是融资风险。
支付风险主要指买方无法按照合同约定支付货款的风险。
在国际贸易中，买卖双方之间存在着跨国壁垒、差异化的货币体系和不同的法律制度等多种因素，这些因素使得支付风险在国际贸易中经常发生。
为了解决支付风险问题，国际贸易中采用了多种方式，如用保函作为支付方式、信用证支付方式以及预付款和托收等方式。
其中，信用证支付方式是一种最为流行，也是最有效的支付方式。
通过信用证支付方式，买卖双方可以将货物的价格和交货时间等重要内容约定在信用证中，卖方只需按照信用证的约定将货物交付给买方，买方即可向银行要求支付货款，银行按照信用证的约定进行付款，从而保证了买卖双方的权益。
融资风险主要指在国际贸易中，由于跨国贸易的不确定性和融资渠道的不畅通，使得买卖双方难以获得融资支持的风险。
在国际贸易中，买卖双方面临着货物贸易融资和资本贸易融资两种融资方式，但都存在一定的风险。
为了解决这一问题，可以通过国际融资机构、国际商会、跨国银行等渠道进行融资支持。
国际融资机构是最为重要的融资渠道，如世界银行、国际货币基金组织等，它们可以提供各种贷款和信用担保等服务，为国际贸易提供了重要的融资支持和保障。
除此之外，可通过政府的关税减免、补贴和贸易差额支付等方式，增加企业的现金流和提高资本的效益。
此外，可通过对冲交易、外汇保险等方式，降低市场风险和汇率风险，从而保障企业的资本利益和运营效益。
综上所述，金融问题在国际贸易中是一个不可忽视的问题，只有通过有效的支付和融资方式，才能保障买卖双方的合法权益，促进国际贸易的顺利进行。
因此，我们应该加强合作，发挥各自优势，采取多种方式互相支持，才能够共同应对金融问题，为国际贸易的健康发展创造良好的环境。
托收案例分析
案例1 D/P远期付款方式的掌握X月X日，我国公司同南美客商B公司签订合同，由A公司向B公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下款项的结算。
我方的托收行是A′银行，南美代收行是B′银行，具体付款方式是D/P 90天。
但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。
更有甚者，全部单据已由B公司承兑汇票后，由当地代收行B′银行放单给B公司。
于是A 公司在A′银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行B′银行，因其将D/P 远期作为D/A方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。
当地法院以惯例为依据，主动请求我方撤诉，以调解方式解决该案例。
经过双方多次谈判，该案终以双方互相让步而得以妥善解决。
分析托收方式是一种以商业信用为基础的结算方式，这种结算方式显然对一方有利，对另一方不利。
鉴于当今世界是个买方市场这一情况，作为出口商的我方想通过支付方式给予对方优惠来开拓市场。
增加出口，这一做法本无可厚非，问题是在采用此种结算方式时，我们除了要了解客户的资信以外，还应掌握当地的习惯做法。
在这一案例中托收统一规则《URC522》与南美习惯做法是有抵触的。
据《URC522》第7条a款：托收不应含有凭付款交付商业单据指示的远期汇票；b 款：如果托收含有远期付款的汇票，托收指示书应注明商业单据是凭承兑交付款人（D/A）还是凭付款交付款人（D/P）如果无此项注明，商业单据仅能凭付款交单，代收行对因迟单据产生的任何后果不付责任；c款：如果托收含有远期付款汇票，且托收指示书注明凭付款交付商业单据，则单据只能凭付款交付，代收行对于因任何迟交单据引起的后果不负任何责任。
从中不难看出，国际商会托收统一规则，首先不主张使用D/P远期付款方式，但是没有把D/P远期从《URC522》中绝对排除。
倘若使用该方式，根据《URC522》规则，B′银行必须在B银行90天付款后，才能将全套单据交付给B公司。
故B′银行在B公司承兑汇票后即行放单的做法是违背《URC522》规则的。
托收的优点和风险
托收的优点和风险。
托收是出口商开立汇票，委托本地银行通过它在国外的分行或代理行向进口商代为收款的一种结算方式。
实务中使用较多的是跟单托收，即附有货运单据的托收。
跟单托收根据银行交出货运单据的条件不同，可分为付款交单(D，P)、承兑交单(D，A)。
前者指银行交单以买方付款为条件，后者指银行以进口人承兑汇票为交单条件。
使用托收结算方式时，出口商承担的风险与货到付款的汇付相对减轻，付款人必须付款或承兑后银行才将代表货物所有权的货运单据交给进口商，特别是在付款交单的结算方式下。
出口商不至于遭遇钱货两空的风险。
此外，托收的银行费用低于信用证。
托收属银行信用。
在托收业务中，银行只按出口人的指示办事，只提供服务，不提供信用，不承担付款人必然付款的义务，出口人能否收回货款依然取决于进口人的信用。
因此，出口商依然面临着较大的风险，主要表现在：(1)出口商可能遭遇进口商拒付。
一旦商品的价格或计价货币的汇率或进口商的经营状况等发生了不利的变化，进口商极有可能要求降价或拒绝付款；(2)出口商易陷于被动地位。
货物生产出来以后，买方突然单方面撤销买卖合同．造成商品库存；货物运抵目的港后。
买方迟迟不去银行付款赎单，给卖方造成被动和损失；(3)托收往往受到有关国家法律法规和社会动荡的影响。
而且不同国家和地区对于托收的做法也往往不同。
在南美一些国家，由于当地的一些习惯做法，代收行在实际操作中，将D／P等同于D，A，在买方没有支付货款而又没有经过卖方同意的情况下，擅自把单据交给买方提货，致使买方钱货两空。
三、信用证的优点和风险。
信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。
从信用证的定义来看，采用信用证方式结算时，只要出口人递交的单据符合信用证要求，银行即保证付款，因此信用证属银行信用。
信用证安全性高。
由于银行承担保证付款的责任，银行信用的等级远比企业高。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
１ 引 言
托收是国际贸易里一种非 常重要 的结算方式 ，在 托收 方式下出 口商与托收行 ，进 口商与代 收行 之间仅仅是 一种
收汇 ， 规避 了汇率变 动的风险 ； 同时银行 给予 出 口商融资后 更 有动力收 回货 款 ，从 而能更 加积极 主动的控制和防范风
险； 对于银行而言 出 口托收押汇是其业 务的新 增长点 ， 有利 于银行拓宽业务渠道 ， 取得 良好 的经济 效益 ， 目前我 国银行
了银 行整体资产质量 和经营业绩 ，不利 于银行 效益的提升
和长远 的发展 。
３ 进 口托 收 押 汇
３ １ 进 口托收 押 汇概 述 ． （） １ 含义 ： 口托 收押汇是指代 收行 在收到 出口商通过 进 托收行寄来 的全套 托收单据后 ，根据进 口商提交 的押 汇 申 请、 信托收据 以及 代收行 与进 口商签订 的《 Ｅ托收押汇协 进 ｌ 议 》 先行对外支 付并放单 ， １商凭单提货 ， ， 进： ３ 用销售后 的货
（） １出口商风险 ： 口商发货后 由于进 口商与代收行相 出 互勾结恶意诈骗 ， 或进 口商经营 不善破产倒闭 ， 或进 口地该 种商 品的价格下跌 进 Ｅ商拒付货 款等原因造成 出口商未能 ｌ 及时收 回货款 ，甚至于货物在滞 留地 发生损 毁造成钱货两
空。 这种情况 的发生无 疑会给出 口商造成 巨大损失 ， 而银行 办理 出口托 收融 资期限一般不 超过 ９ ０天 ， 于 出口商 而言 对 银行 的垫款相 当于一笔 即将 到期 的短期债务 ，如果企业 没 有其他渠 道进行 资金周转 ，则会 因为无法还款而 面ｆ 破产 ｌ 缶
至于钱货两 空。 虽然托收对进 口商 比较有利 ， 但是 对进 口商 而言也存在风险 ， 例如进 口商付 款后取得货运单据 ， 提货时
Байду номын сангаас
从事托收融资 ， 收取 托收手续费及 相关 邮电费 ， 并预收融资 利息和预扣境 外银行费用 ， 实际收汇时再多退少补 。 ２２ 出 口托收 押汇 的风 险分 析 ＿
７ ５
陶芸 ： 收 融资风险 问题研 究 托
款归还代收行押汇本息。
２０ ０９年第 ７ 期
４４ 国家 及政治风 险 ．
经济 ・ 理 管
（） ２ 优点 ： 口托收押汇使进 口商在未对 外支付货款 的 进 情况下先 提取货 物销售 ， 有效 地避免 了由于市场行情 变化 ， 该种商品价格下跌给进 口商造成 的经济损失 ；同时进 口商
可 以用销售 的货款来归还代收行押汇 的本息 ，减 少了企业 自有资金 的占用 ， 有利于企业的资金周转 ， 降低了进 口商 的 经 营风险。
法 全部收 回， 必然形成银 行的呆 坏账 ， 良贷款 的增加影响 不
２ 出 口托 收押 汇
２１ 出 口托收 押汇概 述 ．
（） １含义 ： 出口托收押汇是指采 用托收结算方 式 的出 口 商在提交单据 ， 委托银行 向进 口商收取款项 的 同时 ， 要求托 收行先预支部分或全部货 款 ，待托收款项 收妥后归还银 行 垫款的融 资方式。 （ ） 点 ： 口托 收押 汇 可 以帮助 出 口商 在 收 回货 款 ２优 出
前 ，预先 向银行进行资金融 通 ，加 快 了出 口企业 的资金周 转， 有利于商业活动 的顺 利开展 ； 一方 式使得 出 口商提前 这
收稿 日期 ：０ ９ Ｏ — ０ ２０一 ６３
作者简介： （９ ０ ） ， 武汉人 ， 工业 大学商 贸学院经济系讲师 ， 陶芸 １８ 一 女 湖北 湖北 经济学硕士 ， 主要从事 国际结算 、 国际贸易与金融方 向的研究。
的危 险。
发现货物 与合 同规定不符 ， 而蒙受损失 。 以托收方式对 从 所 进出 口双方都存在风险 ， 只是 出 口方的风险更 大一些 ， 了 为 规避风险 ， 更快地 收回货款 或更顺 利地提取 货物。 在实 际业 务操 作过程 中进 出口双方常 常会 通过托收融 资来 解决这些 问题 ， 常见的托收融资包括 出 口托收押汇和进 口托收押 汇 ， 但是托收融资本身也会 产生相应的风险 ，因此本 文通过对 托收融资的风险进行研究 ， 以期找 出相应 的防范措施 。
委托代理关系 ， 以托 收是一种典 型的商业信用 ， 款能否 所 货 收 回主要取决 于进 出 口双方 的企业 信用 。在 国际贸易实际 操作中运用得较多 的托收方式 主要 是跟单托收 ，它包 括承 兑交单（ ， ） Ｄ Ａ 和付款交单（ 。 Ｄ 不论哪一种方式对进 出 口双方 而言都存在风 险 ，但是 这种风险又具有 明显 的不对 等性 。托收对 出 口商 的风险较 大 ， 口商会 因为诸多 因素 的影 响而无法按时 收回货 款 ， 出 甚
托收押汇 ， 它们本身也蕴藏着一定 的风 险 ， 只有认 真地研究这些 风险并加 以防范 ， 才能更好 的让银行 的托 收融资业务为企业 服
务。
关键词 ： 口托收押汇 ； 口托收押汇 ； 出 进 风险 ； 防范
中 图分 类 号 ：７ ５ Ｆ４ 文献 标 识 码 ： Ａ 文 章 编 号 ：０ ５ ５ ９ ２ ０ ）７ ０ ７ — ３ １０ — ６ Ｘ（０ ９ ０ — ０ ５ ０
（） ２ 银行风 险 ： 行办理融 资业 务最大的风险莫过 于放 银 款无法安 全收回 ， 形成不 良贷 款 ， 出口托 收押 汇中一旦 出 在 口商 不能按时收 回货款 ， 甚至于钱货两空 ， 则极 有可能对顺 利还 款造 成不利影响 ，银行先 期给予 出 １商 的融 资款 项无 ： ３
经济 ・ 管理 ２ ０ 年第 ７ ０９ 期
绿色 世界・ ． 』 大 绿色 斗支 ｛
托收融资风 险问题研究
陶芸
（ 北 工业 大学 商贸 学院经 济 系， 汉 ４ ０７ ） 湖 武 ３ ０９
摘 要： 国际经济 贸易活动 中， 出口双方常常通过托收融资来 防范托收结算方式下 的风险 ， 进 但是不论是 出 口托收押 汇还是进 口