2018年报销差旅费的会计分录-范文word版 (2页)
员工报销费用会计分录
员工报销费用会计分录
员工报销货款的会计分录
１、如果是管理人员报销，具体的会计分录如下：
借：管理费用
贷：库存现金/银行存款
２、如果是生产车间人员报销，则具体的会计分录如下：
借：制造费用
贷：库存现金/银行存款
３、如果是销售人员为了销售而报销，则具体的会计分录如下：
借：销售费用
贷：库存现金/银行存款
报销差旅费的会计分录
１、若是没有向公司借钱则具体的会计分录如下：
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
２、借出时：
借：其他应收款
贷：库存现金
３、报销时则具体的会计分录如下：
（１）全部花完则具体的会计分录如下：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
（２）有剩余现金则具体的会计分录如下：借：库存现金
管理费用——差旅费
贷：其他应收款
（３）需要补款则具体的会计分录如下：借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款。
差旅费报销会计分录如何做要注意什么【会计实务操作教程】
差旅费报销会计分录如何做?要注意什么?【会计实务操作教程】 差旅费报销，是会计人员工作中比较棘手的一个问题，但其实掌握了它 的会计分录，并知晓注意事项，也不是很难。跟着小编来学学吧~ 一、差旅费报销的会计分录(出差前已向单位预借差旅费的) 借：管理费用(实际发生的差旅费) 贷：其他应收款(出差前预借的款项) 借或贷：库存现金(预支和实际发生的差额) 二、解释 1、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只 是出差人员欠了单位一笔钱，属于单位的一项债权，通过“其他应收 款”科目核算，债权(资产)增加记入借方。 借：其他应收款——XX职工 贷：库存现金 2、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用 增加记入借方。报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的 差额，表示原借支款已经结清，即单位应收个人的款项已经收回，故记 入“其他应收款”账户的借方，表示资产减少。 三、入账原始凭证 入账时应提供差旅费报销单、金额较大提供签报、差旅费明细表、与
出差相关的发票;涉及授权审批的，还应提供相关审批文件。
四、注意事项 1.差旅费应单独报销并一事一报。 2.从严控制出差人数、严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模。
只分享有价值的会计实操经验禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动。 4.严禁以任何名义和方式变相旅游。 5.严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
差旅费的会计分录及其税务如何处理
差旅费的会计分录及其税务如何处理在⽇常的会计实务⼯作中，我们经常会涉及差旅费的账务处理，下⾯店铺⼩编为你整理了有关企业差旅费在会计及其税务⽅⾯的账务处理，希望对你有所帮助。
差旅费的会计分录及其税务如何处理⼀、差旅费的报销制度(借⽀制度)：每个企业都应该有差旅费的管理制度，对差旅费进⾏监控。
⽽会计⼈，就是根据公司的相关规定进⾏会计分录处理。
如果你们的企业没有差旅费相关的制度，尽快提请企业的负责⼈设⽴差旅费报销制度。
如果没有的话，我们进⾏会计分录处理，就会碰壁。
⼆、差旅费的会计分录：1.如果出差员⼯没有向企业借⽀，则根据原始凭证做如下会计分录：借：管理费⽤——差旅费贷：现⾦或银⾏存款2.根据企业规定，员⼯向企业借钱⽤于出差，则会计分录如下：(1)发⽣借⽀时，会计分录如下：借：其他应收款——员⼯1000贷：现⾦1000(2)出差员⼯回来报销，如果1000元刚好⽤完，则会计分录：借：管理费⽤——差旅费1000贷：其他应收款——员⼯1000(3)如果出差员⼯实际⽤了800元，则应该把多余的200元现⾦交回财务部，分录如下：借：现⾦200管理费⽤——差旅费800贷：其他应收款——员⼯1000(4)如果出差员⼯实际⽤了1300元，则差旅费的会计分录如下：借：管理费⽤——差旅费1300贷：其他应收款——员⼯1000现⾦300三、差旅费的税务处理：关于差旅费的税务规定，各地的规定都有差异，建议各位会计⼈咨询当地的税务局。
现在摘录厦门地⽅税务局关于差旅费的相关税务规定，以供各位参考：差旅费应凭真实、有效、合法的凭证列⽀。
职⼯的差旅费包括⾏、住，其余按规定补贴。
差旅费补贴已包含伙⾷费等，如另有餐费在业务招待费列⽀。
纳税⼈发⽣的与其经营活动有关的合理的差旅费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。
差旅费的证明材料应包括：出差⼈员姓名、地点、时间、任务、⽀付凭证等。
《厦门市地⽅税务局关于差旅费津贴有关个⼈所得税问题的的通知》(厦地税函【2002】76号)规定如下：1、按《国家税务总局关于印发〈征收个⼈所得税若⼲问题的规定〉的通知》(国税发[1994]089号)规定，差旅费津贴不属于⼯资薪⾦性质的收⼊，不予计征个⼈所得税。
新制度差旅费会计分录(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业之间的业务往来日益频繁，出差已成为企业日常经营活动中不可或缺的一部分。
为了规范差旅费用的管理和核算，提高财务管理的效率，我国财政部于2016年发布了《企业会计准则第9号——职工薪酬》和《企业会计准则第14号——收入》等新制度，对差旅费用的会计处理进行了明确规定。
本文将结合新制度，对差旅费用的会计分录进行详细阐述。
二、差旅费用概述差旅费用是指企业员工因公出差产生的交通、住宿、餐饮、通讯等费用。
根据新制度，差旅费用的会计处理主要包括以下几个方面：1. 交通费：包括火车票、飞机票、汽车票等交通费用。
2. 住宿费：包括住宿费、房费等费用。
3. 餐饮费：包括因公出差产生的餐饮费用。
4. 通讯费：包括电话费、短信费、网络费等通讯费用。
5. 其他费用：包括因公出差产生的其他相关费用。
三、差旅费用会计分录1. 发生差旅费用（1）借：管理费用——差旅费贷：银行存款/现金（2）借：销售费用——差旅费贷：银行存款/现金（3）借：在建工程——差旅费贷：银行存款/现金（4）借：研发支出——差旅费贷：银行存款/现金2. 支付差旅费用（1）借：管理费用——差旅费贷：银行存款/现金（2）借：销售费用——差旅费贷：银行存款/现金（3）借：在建工程——差旅费贷：银行存款/现金（4）借：研发支出——差旅费贷：银行存款/现金3. 报销差旅费用（1）借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——员工报销（2）借：销售费用——差旅费贷：其他应收款——员工报销（3）借：在建工程——差旅费贷：其他应收款——员工报销（4）借：研发支出——差旅费贷：其他应收款——员工报销4. 差旅费用报销审批（1）借：其他应收款——员工报销贷：银行存款/现金（2）借：其他应收款——员工报销贷：管理费用——差旅费（3）借：其他应收款——员工报销贷：销售费用——差旅费（4）借：其他应收款——员工报销贷：在建工程——差旅费（5）借：其他应收款——员工报销贷：研发支出——差旅费四、差旅费用核算注意事项1. 差旅费用的报销范围和标准应符合国家相关法律法规和企业的内部管理规定。
员工出差过路费如何做会计分录
员工出差过路费如何做会计分录如果是〔管理〕人员发生的过路费用，计入的科目是管理费用——差旅费和管理费用——交通费。
如果是销售人员发生的费用，则计入销售费用——差路费和销售费用——交通费。
1、企业员工发生的加油过路费，一般是管理人员发生的费用，计入的科目是管理费用——差旅费和管理费用——交通费。
2、一般是销售人员发生的费用计入销售费用——差路费和销售费用——交通费。
其会计分录如下：过路费：借：销售费用(或管理费用)----车辆费贷：库存现金加油费：借：销售费用(或管理费用)----燃油费贷：库存现金(或银行存款)3、无论是私家车还是公家车，只要是用于公务的，并可以出示发票，都可以报销。
2员工差旅费会计分录怎么做1.全部花完借：管理费用——差旅费贷：其他应收款2.有剩余现金借：库存现金管理费用——差旅费贷：其他应收款3.补款时借：管理费用——差旅费贷：库存现金其他应收款报销的差旅费退回怎么做会计分录：1.预借差旅费借：其他应收款贷：库存现金2.报销差旅费借：管理费用/销售费用库存现金贷：其他应收款差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解，指出差人员出门所必须的交通费用，住宿必须要支付的房费，在外的餐费及相关费用。
但是必须要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。
通讯费是指出差期间的费，但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。
至于杂费内容就很多了，但大多数都是些很少发生的费用，影响不大。
3什么是过路费过路费指通过某条路段必须要缴纳费用，一般用于国道收费站之类的地方，国家征收的路费不是无限的，当国家收回它建路的费用，收费站自然拆掉。
收费标准一般都从以下几个方面综合合计：工程投资总额，其投资的组成状况;专业部门对该公路及中、长期和远期交通流量的猜测资料;拟批准的收费年限;国家和地区在收费期物价上涨的猜测;资本市场的变化趋势和银行贷款利率变化的趋势;地区经济发展的水准，车主行驶高速公路得到的效益，社会承受能力等等。
差旅费工会会计分录
差旅费工会会计分录全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：差旅费是指为了工作需要出差所产生的费用，包括交通费、食宿费、通讯费等。
在企业管理中，差旅费是一项非常重要的支出项目，需要进行合理的核算和管理。
工会是职工利益的代表组织，对于差旅费的支出也需要进行会计分录，以确保支出的合理性和稳妥性。
在工会会计分录中，差旅费支出通常被归属于福利支出或者行政支出的范畴。
会计分录是会计工作中的核心内容之一，它是将企业的经济业务以数字化的形式记录下来，以便于后续的管理和监控。
对于差旅费支出的会计分录，需要根据实际情况进行具体的操作和处理。
对于差旅费支出的会计分录，需要明确支出所属的科目。
一般来说，差旅费支出可以归入“福利费用”或者“行政费用”科目下。
福利费用指的是公司为了员工的福利和福利而支付的费用，包括差旅费、社保、医疗等；行政费用则是指公司为了管理和营运所发生的日常费用，包括租金、水电费、物业管理费等。
根据公司的具体情况和财务管理的要求，选择合适的科目进行核算。
对于差旅费支出的会计分录，需要清晰地标记相关的信息。
要记录支出的时间、金额、具体内容以及相关人员等信息，以便于后续的复核和审计。
对于一些特殊情况下的差旅费支出，如超预算、私自报销等情况，需要特别标注并及时处理，以免造成财务损失。
对于差旅费支出的会计分录，在录入时需要遵循会计原则和规范，确保数据的准确性和可靠性。
需要进行及时的财务核算和报告，以便于管理层对支出情况的了解和控制。
在实际操作中，要密切配合财务部门和审计部门的工作，做好相应的凭证和记录，遵循规章制度，确保差旅费支出的合规性和合理性。
差旅费支出是企业管理中一个重要的方面，工会作为职工的代表组织，对于差旅费支出也需要进行会计分录和管理。
只有严格遵守相关规定，规范操作，才能确保支出合理、透明，为企业的健康发展提供保障。
【2000字】第二篇示例：差旅费是指员工在出差或公务活动中所产生的费用，包括交通、食宿、通讯费等。
【会计实操经验】差旅费会计分录
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【会计实操经验】差旅费会计分录
报销差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款--**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**人
有剩余现金
借：现金
管理费用 -差旅费
贷：其他应收款 -**人
4、补款时
借：管理费用 -差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人
差旅费包括哪些
1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、。
【2018最新】差旅费报销标准表-范文模板 (3页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==差旅费报销标准表篇一：差旅住宿费和伙食补助费标准表附件一：差旅住宿费和伙食补助费标准表1篇二：差旅费报销办法和标准篇三：员工差旅费报销的规定(附全表)编制：日期：审核：日期：审批：日期：修订记录员工差旅费用报销的规定（试行版）一、总则为规范公司员工出差管理，完善差旅费报销制度，根据公司实际情况，制定本制度。
二、适用范围本规定适用于有限公司所有员工。
三、报销原则出差人员本着诚信的原则，据实报销差旅费制度，出差期间非因公发生的费用不得申请报销，出差人员应在费用标准范围内合理节约。
四、差旅费报销对象、类别及标准 4.1出差定义员工临时被派遣外出办理公事，或到常驻工作地以外的地区或城市工作、担任临时职务的情况 4.2差旅费报销对象、类别及标准详见附件一（表） 4.3交通工具费报销的具体规定4.3.1经理及以下级别员工出差，当出现下列情况之一的经总经理批准后可乘坐飞机：●当出差任务需要时；●当陆地交通工具行驶时间达6小时（含）以上时；10%以内（含10%）时；●当机票折扣后票价与陆地交通工具票价差价在4.3.2乘坐飞机的员工，其往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销；4.3.3市内交通优先选择乘坐公共交通工具（如地铁、公交车等），并索取同额、正规票据作为报销凭证。
若因紧急业务，公共交通工具无法到达或其他特殊原因，需乘坐出租车的，经以电话或书面形式向上一级领导提出申请并批准后，方可乘坐出租车，费用据实以报；4.3.4票据丢失或无票据者，一律按定额标准的80%报销（需提供同类性质发票）；4.4住宿费报销的具体规定：4.4.1经理级（含）以下职级同性同行时，必须每2人住一间，且每2人中只有1人可以报销住宿费。
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报销差旅费的会计分录
随着企业规模的扩大和国际化加速，中国差旅市场也高速增长。
企业当中进行差旅费报销的次数越来越频繁，下面是小编为大家整理的差旅费报销时会计人员需要做的账务处理，希望大家喜欢!
关于差旅费报销的会计分录
1.借差旅费时
借：其他应收账---某人
贷：库存现金
2.当报销金额与借款金额相等时做：
借:管理费用/销售费用：差旅费
贷:其他应收账---某人
3.如果报销金额大于借款金额做
借:管理费用/销售费用：差旅费
贷:其他应收款 ---某人
贷：库存现金
4.当报销金额小于借款金额
借:管理费用/销售费用：差旅费
借：库存现金
贷:其他应收账 ---某人
5.如果没有借差旅费时。