信用证和汇票的联系与区别
国际结算知识点整理
国际结算知识点整理一、国际结算概述。
1. 定义。
- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2. 国际结算的产生与发展。
- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。
- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。
例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。
二、国际结算中的票据。
1. 票据的概念与特性。
- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。
- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。
- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。
- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。
2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。
- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。
- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。
- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。
光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。
3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。
信用证、托收、汇付 3种支付方式
银行信用结算方式——信用证★信用证的支付程序：1进出口双方先签订买卖合同，并在合同中约定采用信用证方式支付货款2进口商向其所在地银行提出开证申请，填开证申请书，并交纳开证押金或提供供其他保证3开证的银行根据开证申请书的内容，开出以出口商为信用证受益人的信用证，并通过其在出口地的往来银行（通知行)，将信用证通知给出口商4通知行对信用证核对无误后，将信用证通知给受益人5受益人接到信用证并审核无误后（看是否和合同约定的内容相符)。
按信用证的耍求装运货物，取得符介信川证要求的单据,然后开出汇票，在L/C规定的有效期内送交当地银行(议付行)请求议付6议付行按信用证条欲审核单据，确认无误后，向受益人支付扣付利息后的汇票金额7议付行在议付货款后，将汇票和单据寄交开证行，要求开证行对其付款8开证行审查单据无误.认为符合信用证要求后.即偿还议付行议付的款项9开证行通知进口商赎单.进口商审查单据后付款赎单，信用证交易到此结束。
进口商可凭单据向货运公司提货。
（如果进口商发现所提货物与合同不符，那么进口商不能向开证行索偿，银行此不承担责任.进口商只能根据买卖合同与卖方磋商处理.）一、信用证的基本概念。
“以银行信用取代商业信用”。
（一）信用证L/C的定义1．是由进口方的开证银行，根据进口商的申请，向出口商开出的，授权出口商按照信用证规定的条款，签发以该银行或其指定银行为付款人的汇票，并保证在交来符合L/C条款规定的汇票和单据时，该银行必定承兑或付款的保证文件。
2．UCP500第二条跟单信用证的定义：见教材3．UCP600的定义：“Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
信用证汇付和托收
4、提示汇票要求承兑 5、承兑 （代收行收回汇票）
6、交单并留存承兑汇票 7、汇票到期作付款提示
8、付款
10、代收行收款后通知托收行收妥转帐
11、托收行将货款交出口人
汇付与托收的比较
信用类型
资金负担
适用情况
汇付 不平衡 商业信用
国外市场急需的 畅销品/鲜活商品、
新产品 、
托收 商业信用 偏向于
推销库存产 品
无契约关系
代收行
责任
托收的分类 代收行向进口商提示单据后,经
进口商审核单据无误须立即付款赎
单的方式。
即期付
代收行光向票进托口收商提示单据付后款,
款交单
托经 再收进于口汇商票审 到核期单日据付无款误赎后单先的行方交承式单兑。， 远期付
代收行跟向单进托口收商提示
款交单
单据后,经进口商审核单
据无误后先行承兑，银行 承兑交单
第九章汇款、托收、信用证
国际货款支付方式主要有汇付、 托收和信用证三种。
汇付和托收都是建立在商业信 用基础上的结算方式，而信用证是 建立在银行信用基础上的结算方式。
2
根据结算工具的 传递方向与资金
的流动方向
国际贸易 结算方式
顺汇 逆汇
由债务人主动将款项交 给本国银行，委托银行 使用某种结算工具，汇 付给国外债权人或收款 人。汇付就属于顺汇的 范畴。
汇出行应汇款人的申请，在汇款 人向汇出行交款并支付一定费用的条 件下，代替汇款人开立的以汇入行为 付款人的银行即期汇票，交由汇款人 自行寄交或亲自交给收款人，由收款 人凭票向汇入行取款。
2018/12/16
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汇付业务基础知识
汇款人
①贸易合同
外贸常用的付款方式
外贸常用的有三种：一、信用证（Letter of Credit，简称L/C），种类繁多；二、汇付，主要包括（Telegraphic Transfer，简称T/T）、信汇(Mail Transfer，简称M/T）和票汇（Demand Draft，简称D/D）三种。
三、托收（Collection），主要包括付款交单（Documents against Payment，简称D/P）和（Documents against Acceptance，简称D/A）两种。
D/P是付款交单，我们发货后准备好我们的议付单据，通过我方银行交单至客户方银行，客户银行提示客户单据已到，客户付款后银行交单。
D/A则是，也是通过我方银行交单给客户银行，不同的是客人只需承兑我方单据，就可以拿走正本单据，到期后再付款。
T/T是（单据一般是我方直接邮寄给客户，无需通过银行），如果我们跟客户用T/T，一般的做法是客户先要给我们30%的预付款，剩余70%一般保险的方法是，货装船后，客人凭我们传真的提单正本付款，等款到帐后再邮寄整套正本单据给客人。
托收付款D/P,D/AD/A ，核销退税，物流货代D/P和D/A的区别是，D/P必须付款买单，先交钱后交提单，如银行私自放单，责任在银行；D/A进口商在汇票上承兑XX天后支付货款，即可取提单，如逾期不支付货款，银行无责任。
D/P 付款交单（Documents against payment) 是方式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据。
分为即期交单（D/P Sight）指出口方开具，由代收行向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。
远期交单（D/P after sight or after date),指出口方开具，由代收行向进口方提示，经进口方承兑后，于或以前，进口方付款赎单。
D/A 承兑交单(Documents against Acceptance)是在方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。
汇票的含义与作用
制单- 汇票的含义与作用free 发表于 2006-3-22 18:16:00汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
汇票是一种代替现金的支付工具，是有价证券，并能代替货币进行转让或流通。
汇票一般有两张正本（即First Exchange 和 Second Exchange），其具有同等效力，付款人付一不付二，付二不付一，先到先付，后到无效。
汇票有银行汇票和商业汇票两种形式，在信用证和托收方式业务中，多使用出口商出具的商业汇票。
二、信用证项下汇票的主要内容和缮制方法.各出口商开具的汇票格式不完全相同，但其基本栏目和内容是一致的。
根据《日内瓦统一法》规定，汇票必须包括下列内容。
1、汇票字样（Draft）汇票一词用英语表示，通常为Bill of Exchange 或 Draft。
2、编号（No.）汇票编号填本套单据的发票号码，目的是便于以后核对汇票与发票中相关的内容。
3、出票日期与地点（Date and Place of Issue）出票日期与地点常并列于汇票右上方。
信用证项下的出票日期是议付日期，出票地点是议付地或出票人所在地，通常出口商多委托议付行在办理议付时代填。
值得注意的是，汇票出票的日期不得早于其他单据日期，也不得晚于信用证有效期和提单签发日后第15天。
4、汇票金额（Amount）汇票金额用数字小写和英文大写分别表明。
小写金额位于 Exchange for后，可保留2位小数，由货币名称缩写和阿拉伯数字组成。
例如：USD 1450.80。
大写金额位于The sum of后，习惯上句首加“SAY”，意指“计”，句尾加“ONLY”示意为“整”，小数点用POINT 或SENTS 表示。
例如：SAY U. S. DOLLARS ONE THOUSAND FOUR HUNDRED AND FIFTY POINT EIGHT ONLY。
汇票大小写金额与币制必须相符，通常和发票金额一致。
汇票、托收、信用证 PPT课件
CHIPS
• 纽约清算所同业支付 系统，是一个由纽约 清算协会拥有并运行 的电子支付系统。
CHAPS
• 伦敦自动清算支付系统， 市有关银行进行英镑支 付时采用的电子清算系 统。
TARGET
• 泛欧自动实时清算系统， 是欧洲中央银行拥有并 运行的，用于大额款项 收付的清算系统。
第十三章
票据
• 广义：商业上的权利单据， 包括股票。债券。汇票，本 票，提单，仓单等。 • 狭义：以支付一定金额为目 的，可以流通转让的有价证 券，包括汇票，本票，支票。
可转换债券
• 具有固定利率的，发行之 初就与发行者有关联的某 种股票的购买许可证-权 证连带发行，或者附带有 可转换条款。
银团贷款
• 欧洲中长期贷款的形 式，分为直接银团贷 款和间接银团贷款。
欧洲货币市场
• 经营欧洲货币业务的市 场，也就是离岸金融市 场，当今金融国际市场 的核心。
亚洲货币市场
远期择期交易
• 一种客户同银行的远期外汇买卖行 为，交易双方在签订交易合约时， 事先确定交易规模，种类和价格， 但不确定具体的交割时间，而是规 定一个期限，顾客可以在期限内， 按照确定的汇率在任意一天进行交 割。
第九章
金融衍生工具
• 衍生产品是有关互换现金 流量和旨在为交易者转移 风险的双边合约，其价值 取决于或派生于传统金融 工具的价格及其变化。
信用证流程
信用证单证流 • 1、与客户商定草拟购销合同后，及时把相关合同提供给合同评审小组成员传阅，业务 部门负责 • 2、与国外出口商签订购销合同，合同评审小组成员集中审核后会签。 • 3、与国内进口用户签订购销合同，合同评审小组成员集中审核会签。 • 4、将生效合同等申领增值税发票的相关资料交国税局审核。 • 5、向区建行申请开具跟单信用证，并向崇左建行交纳保证金或提供担保。 • 6、开证行（区建行）根据申请书的内容，开出以国外出口商为受益人的信用证。 • 7、及时督促开证行寄交国外出口商所在地通知行。 • 8、通知行核对无误后，及时跟踪落实国外出口商是否收到信用证。 • 9、开证后的１工作日内业务承接部门及时督促国外出口商审核信用证业务与合同相符 后，按信用证规定备货装运。 • 10、在信用证业务有效期内，送国外议付行议付，议付行按信用证业务条款审核单据 无误后，寄回国内开证行。 • 11、国外议付行议付后，约5个工作日将整套有效议付正本单证寄达开证行要求索汇 偿付。 • 12、开证行收到国外议付行寄达单据并核对无误后，通知开证申请人。 • 13、开证申请人核对无误后按时支付货款并从银行赎回整套有效正本单证。
浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证
浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证【摘要】当今世界国际贸易迅速开展，商品交易的数量、品种、金额不断扩大，传统“银货两讫〞的结算方式早已不能适应现代国际结算的需求。
当前大多数进出口贸易都是由经办国际结算业务的银行通过票据，单据等结算工具转移和传递并借助某种结算方式清算国际间贸易的债权债务，从而实现贸易的最终完成。
由此银行的国际结算品种逐渐多样，方式也不断开展和创新。
选择结算品种主要取决于国际间经贸活动的容、融资的需求、风险的保障程度和银行的效劳围等因素。
目前最普遍使用的品种有：信用证、托收、汇款、保函，保理和福费廷等种类。
本文将对其中的汇款、托收以及信用证三种结算方式进展分析比照。
关键词：国际结算方式；汇款；托收；信用证〔一〕汇款、托收、信用证的含义1、汇款〔Remittance〕：也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。
2、托收〔Collection〕：是债权人(出口商)提交凭以收款的金融票据或商业单据，委托银行〔出口国银行〕通过其在国外的分行或代理行向债务人〔进口商〕收取款项的一种国际结算方式。
3、信用证〔Letter of Credit〕：是银行作出的有条件的付款承诺。
它是开证银行根据申请人〔进口商〕的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者〔受益人、出口商〕开立的承诺在一定期限支付一定金额的书面文件。
〔二〕在结算过程中使用的汇票的比拟1、汇票的含义及种类〔1〕汇票〔Bill of Exchange/Postal Order/Draft〕是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。
汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。
〔2〕汇票的分类：①按出票人分类：可分成银行汇票和商业汇票②按有无包括运输单据：可分为光票和跟单汇票③按付款日期分类：可分为即期汇票和远期汇票④按兑人分类：可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票2、汇款方式在结算过程中汇票的使用按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。
国内信用证与银行承兑汇票的区别有哪些
国内信用证与银行承兑汇票的区别有哪些我们都知道，国内信用证与银行承兑汇票都是一种买卖双方进行商品交易的金额支付结算工具，能够在经济贸易活动中发挥强大的支付和结算功能，满足买卖双方的不同需求，根据买卖双方的不同实际情况，可以申请不同类型的汇票票据。
那么，▲国内信用证与银行承兑汇票的区别有哪些呢?下面，让小编来为您详细讲解。
银行承兑汇票是由出票人签发的，由银行承兑的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
是我国《支付结算办法》中规定的“三票一卡三方式”中的一种，在经济活动中有很强的支付和结算功能，是企业客户经常使用的一种结算工具：国内信用证是开证行依照申请人的申请开出的，凭符合国内信用证条款单据支付的书面承诺，是人民银行为适应国内贸易活动的需要而推出，用于国内企业之间商品交易的又一项支付结算工具。
▲银行承兑汇票和国内信用证的区别▲(一)两者格式和记载的内容不同银行承兑汇票属于我国《票据法》规定的票据，国内信用证是《国内信用证结算办法》明确的结算方式，两者的格式都由人民银行统一规定，但具体内容大不相同。
银行承兑汇票上的必须记载事项有“表明银行承兑汇票的字样”、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章，而信用证上的要素相对较多，除了相应的当事人名称、账号、金额等要素外，还有对货物的详细描述，以及对卖方提供单据的具体要求等。
▲(二)两者所体现的内在结算方式不同国内信用证体现的是单款对流的方式，银行承兑汇票体现的是货款对流的方式。
在国内信用证项下的商品交易，卖方是凭单交货，买方是凭单付款。
卖方向承运人提供货物后获得运输单据(凭单交货)，再将全套单据(包括代表物权的单据如货物提单、商业发票等)交给银行，由银行办理托收(或向银行办理议付)，买方向通知行付款赎单(凭单付款)。
而银行承兑汇票项下的商品交易通常采用的是一手交钱，一手交货的方式即买方向卖方交付票据(通过背书方式)，卖方验票后交货。
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信用证是国际贸易中常用的结算方式，由买方委托银行开立，保证卖方在提供单据相符的情况下得到开证行付款的一种银行信用工具，给买卖双方提供融资，买方可以在没接收到货物之前不付款，而卖方可以在货物装运之后得到银行的付款。
而汇票只是一种支付手段，是票据的一种，属于有价证券，在信用证支付方式中常常会利用汇票。
汇票往往是信用证下要求的单据的一种。
信用证是银行（即开证行）依照进口商（即开证申请人）的要求和指示，对出口商（即受益人）发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑和付款的保证文件。
信用证以其是否跟随单据，分为光票信用证和跟单信用证两大类。
在国际贸易中主要使用的是跟单信用证，我们一般分析跟单信用证。
汇票的概念?
1.汇票是支付工具中最重要的一种。
我国票据法第19条规定，汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
2．汇票的特征
（1）汇票是一种金钱证券，也是一种支付工具，为了保证使用可靠，在该票据上必须表明“汇票”的字样，以利使用者和其他利害关系人了解这种支付工具。
（2）汇票须有无条件支付一定金额的委托的字样，以使这种支付工具在经济活动中有较高信用。
（3）汇票是确定一定的日期才履行支付义务的票据，汇票有见票即付和指定日期支付两种。
汇票的种类?
1．银行汇票与商业汇票
（1）银行汇票是指汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。
（2）商业汇票，根据我国支付结算办法第72条规定，商业汇票是收款人或付款人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。
商业汇票又分为“银行承兑汇票”和“商业承兑汇票”。
2．即期汇票和远期汇票
（1）即期汇票是指以提示日为到期日，持票人持票到银行或其他委托付款人处，后者见票必须付款的一种汇票，这种汇票的持票人可以随时行使自己的票据权利，在此之前无须提前通知付款人准备履行义务。
（2）远期汇票是指约定一定的到期日付款的汇票，远期汇票的付款日期一般有以下四种规定方法：规定见票后若干天付款；规定出票后若干天付款；规定在提单签发后若干天付款；规定在某一特定时期付款。
在远期汇票中按承兑人的不同，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
3．光单汇票和跟单汇票
这是以票据有无附属单据的不同而作的划分。
其中银行汇票基本上是光单汇票。
跟单汇票是指附带货运单据的汇票。
我国国内的汇票主要是光单汇票，只有银行承兑汇票在承兑时，应当交验有关交易合同所涉及的增值税发票。
关于商业汇票的种类，使用方式以及注意的事项?
目前各企业间使用的汇票主要还是《银行承兑汇票》还有《商业承兑汇票》，其中银行承兑汇票一般是1-6个月的承兑期，由企业委托银行开出，到期由银行承兑，比较可靠；而后者的承兑人是企业自己，因为国内企业信誉差，一般很少使用。
银行承兑汇票是指由承兑申请人签发,并向开户银行申请,经银行审查同意承兑的商业汇票.
所谓承兑，就是到期承诺100%付款的保证。
使用方法很简单，就是转让和贴现。
转让就是在买东西后把汇票转让给销货企业作为货款。
贴现就是到自己的开户银行把汇票给银行换现金，换到的现金肯定比票面金额少，因为银行要等汇票到期才能得到钱，他们肯定不会这么白白做好事，要收取一定费用，各地贴现率有差异，一般会有个标准，可能你的20万承兑汇票贴现的话，只能拿到18万，19万。
另外，银行贴现对汇票的要求很高，票面要干净，背书不能有问题，有的银行拒绝收取小型商业银行开出的承兑汇票。
使用的时候主要是背书一定要谨慎，不能有差错，一定一定！！
万一出现背书错误，就要及时联系出票银行，注意，是开出这张汇票的银行而不是其他什么人。
问他们怎么处理，只有他们认可的办法才能做，没有他们认可，到期他们会拒绝付款！（麻烦大啦）。
银行承兑汇票分几联？办理银行承兑汇票的程序是什么？
第一联卡片，第二联承兑汇票，第三联解讫通知，第四联存根由签发人存查。
办理银行承兑汇票的程序如下：
(1) 银行承兑汇票具体由付款人或承兑申请人向银行提出申请，经银行审查同意，由承兑银行在商业汇票上签字承兑，保证此票到期无条件付款。
银行承兑汇票是商业信用与银行信用相结合的信用票据，银行承兑实质是银行对外信用担保的一种形式。
承兑银行按票面金额向承兑申请人收取千分之一的承兑手续费，承兑手续费每笔不足十元的，按十元计收。
(2) 收款单位或被背书人将要到期的银行承兑汇票连同填制的邮划或电划委托收款凭证，一并送交银行办理转账，根据银行的收账通知，据以编制收款凭证。
收款单位将未到期的商业汇票向银行申请贴现时，应按规定填制贴现凭证，连同汇票一并送交银行，根据银行的收账通知，据以编制收款凭证。
(4) 承兑申请人于银行承兑汇票到期前将款项付给收款人、被背书人或贴现银行。
付款单位在收到银行的付款通知时，据以编制付款凭证。
如果承兑申请人于银行承兑汇票到期日未能足额交存票款，承兑银行除凭票向收款人、被背书人或贴现银行无条件支付外，应根据承兑协议规定，将尚未折回的承兑金额转入付款人(承兑申请人)的贷款户，作逾期贷款处理，对承兑申请人执行扣款，并对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息。
为了加强商业汇票的管理，企业应指定专人负责管理商业汇票，并设"应收、应付票据备查簿"，对每一笔应收、应付票据进行详细登记，到期结清票据，在"备查簿"中逐笔予以注销。
回答者：elroy85810。