创业板发行审核非财务问题 C12033课后测试答案 90分
创业板注册制考试题
创业板注册制考试题一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 创业板注册制下，上市公司首次公开发行股票的条件不包括以下哪一项？A. 具有持续经营能力B. 财务状况良好C. 股权结构清晰D. 公司名称中包含“科技”字样2. 创业板注册制改革的核心目标是什么？A. 提高上市公司质量B. 促进资本市场健康发展C. 降低企业融资成本D. 增加投资者投资渠道3. 创业板注册制下，上市公司信息披露的基本原则是什么？A. 真实、准确、完整B. 及时、公平、透明C. 合法、合规、合理D. 以上都是4. 创业板注册制改革中，对上市公司的持续督导责任由谁承担？A. 保荐机构B. 证券交易所C. 证券监管部门D. 投资者保护机构5. 创业板注册制下，上市公司再融资的条件包括以下哪一项？A. 公司股票上市满一年B. 公司最近三年连续盈利C. 公司最近一年净资产收益率不低于6%D. 公司最近一年净利润增长率不低于10%6. 创业板注册制改革中，对上市公司的财务报告审计要求是什么？A. 必须由具有证券期货业务资格的会计师事务所进行审计B. 可以由任何会计师事务所进行审计C. 必须由上市公司自行审计D. 可以由上市公司自行审计7. 创业板注册制下，上市公司股票的交易规则有哪些变化？A. 增加了涨跌幅限制B. 放宽了交易时间C. 引入了盘后固定价格交易D. 以上都是8. 创业板注册制改革中，对上市公司的股权激励计划有哪些要求？A. 必须经过股东大会批准B. 激励对象限于公司高级管理人员C. 激励计划必须公开透明D. 以上都是9. 创业板注册制下，上市公司的退市规则有哪些变化？A. 增加了财务类退市指标B. 缩短了退市流程的时间C. 强化了信息披露的要求D. 以上都是10. 创业板注册制改革中，对上市公司的并购重组有哪些影响？A. 简化了并购重组的审批流程B. 加强了对并购重组的监管C. 放宽了并购重组的条件D. 以上都是二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 创业板注册制下，上市公司需要满足哪些条件？A. 公司治理结构健全B. 财务报告真实、准确、完整C. 具有持续经营能力D. 遵守相关法律法规2. 创业板注册制改革中，对上市公司的监管措施包括哪些？A. 加强信息披露监管B. 强化财务报告审计C. 严格退市制度执行D. 提高违法违规成本3. 创业板注册制下，上市公司再融资的类型包括哪些？A. 公开增发B. 定向增发C. 发行可转换公司债券D. 发行优先股4. 创业板注册制改革中，对上市公司的股权激励计划有哪些要求？A. 激励计划必须符合法律法规B. 激励对象限于公司核心员工C. 激励计划必须经过股东大会批准D. 激励计划必须公开透明5. 创业板注册制下，上市公司股票的交易规则有哪些变化？A. 引入了盘后固定价格交易B. 放宽了交易时间C. 增加了涨跌幅限制D. 引入了价格笼子机制三、判断题（每题1分，共5题）1. 创业板注册制下，上市公司的财务报告可以由非证券期货业务资格的会计师事务所进行审计。
3套题库100分答卷C12033创业板发行审核非财务问题3套题库100分答卷
C12033 3套试卷题库100分一、单项选择题1. 按照《财政部关于股份有限公司国有股权管理工作有关问题的通知》的有关要求，地方股东单位的国有股权管理事宜一般由（B）审核批准。
A. 地方股东单位财务部门B. 省级财政(国有资产管理)部门C. 中国证券监督管理委员会D. 地方股东单位领导2. 按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》中的相关要求，对经营状况、财务状况、持续盈利能力和成长性有严重不利影响的风险因素，发行人应作（A）。
A. 重大事项提示B. 风险警告C. 友情提示D. 风险提醒3. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的有关规定，发行人应最近（C）内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
A. 五年B. 七年C. 两年D. 三年二、多项选择题4. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的有关要求，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间应不存在（ABC）的关联交易。
（本题有超过一个的正确选项）A. 显失公允的关联交易B. 同业竞争C. 严重影响公司独立性的关联交易D. 任何的5. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的有关要求，发行人募集资金应当用于主营业务，并有明确的用途。
募集资金数额和投资项目应当与发行人现有的（ABCD）等相适应。
（本题有超过一个的正确选项）A. 管理能力B. 生产经营规模C. 财务状况D. 技术水平6. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的要求，发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合（ABCD）。
（本题有超过一个的正确选项）A. 公司章程的规定B. 法律、行政法规C. 环境保护政策D. 国家产业政策三、判断题7. 按照《公司法》的要求，全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十。
（A）正确错误8. 按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》的要求，发行人应披露近三年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。
创业板审核财务问题90分
一、多项选择题1. 按照证监会【2012】14号公告相关要求，如发行人申报期内存在（）等情况，会计师事务所、保荐机构应对上述交易进行核查。
（本题有超过一个的正确选项）A. 交易标的对交易对手而言不具有合理用途的交易B. 发行人营业收入和净利润在申报期内出现较大幅度波动或申报期内营业毛利或净利润的增长幅度明显高于营业收入的增长幅度C. 异常、偶发或交易标的不具备实物形态（例如技术转让合同、技术服务合同、特许权使用合同等）D. 交易价格明显偏离正常市场价格2. 按照证监会【2012】14号公告相关要求，会计师事务所、保荐机构应关注发行人是否存在人为改变正常经营活动，从而达到粉饰业绩的情况，包括（）等。
（本题有超过一个的正确选项）A. 短期降低员工工资或引进临时客户B. 推迟广告投入减少销售费用C. 延期付款增加现金流D. 放宽付款条件促进短期销售增长3. 按照证监会【2012】14号公告相关要求，发行人应严格按照（）等有关规定，完整、准确地披露关联方关系及其交易。
（本题有超过一个的正确选项）A. 证券交易所颁布的相关业务法规B. 至少以上三项C. 《上市公司信息披露管理办法》D. 《企业会计准则36号——关联方披露》4. 证券监管部门对会计师事务所、保荐机构执业质量的日常监管措施包括（）等。
（本题有超过一个的正确选项）A. 根据各相关中介机构不良行为的性质和情节，分别采取责令改正、监管谈话、出具警示函、认定为不适当人选等行政监管措施B. 涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任C. 建立首次公开发行股票公司相关中介机构不良行为记录制度并纳入统一监管体系，形成监管合力D. 构成违法违规的，依法进行行政处罚二、判断题5. 按照证监会【2012】14号公告相关要求，会计师事务所及签字注册会计师在执业中应有效实施项目质量控制复核程序，保持独立性，可代替发行人从事具体的会计处理业务或财务报告编制工作。
（）正确错误6. 按照证监会【2012】14号公告相关要求，发行人及相关中介机构应充分关注现金收付交易对发行人会计核算基础的不利影响。
C12034 创业板审核财务问题 测试答案2套
C12034 创业板审核财务问题测试答案 100分一、多项选择题1. 按照证监会【2012】14号公告相关要求，发行人应定期检查销售流程中的薄弱环节，会计师事务所、保荐机构应重点关注（）。
（本题有超过一个的正确选项）A. 销售客户的真实性B. 发行人是否频繁发生与业务不相关或交易价格明显异常的大额资金流动1C. 客户所购货物是否有合理用途D. 客户的付款能力和货款回收的及时性2. 按照证监会【2012】14号公告相关要求，会计师事务所、保荐机构应关注发行人是否存在人为改变正常经营活动，从而达到粉饰业绩的情况，包括（）等。
（本题有超过一个的正确选项）A. 放宽付款条件促进短期销售增长B. 推迟广告投入减少销售费用C. 短期降低员工工资或引进临时客户D. 延期付款增加现金流3. 证券监管部门对会计师事务所、保荐机构执业质量的日常监管措施包括（）等。
（本题有超过一个的正确选项）A. 涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任B. 根据各相关中介机构不良行为的性质和情节，分别采取责令改正、监管谈话、出具警示函、认定为不适当人选等行政监管措施C. 构成违法违规的，依法进行行政处罚D. 建立首次公开发行股票公司相关中介机构不良行为记录制度并纳入统一监管体系，形成监管合力4. 按照证监会【2012】14号公告相关要求，会计师事务所、保荐机构应关注与发行人的（）关系密切的家庭成员与发行人的客户、供应商（含外协厂商）是否存在关联方关系。
（本题有超过一个的正确选项）A. 董事B. 实际控制人C. 高级管理人员D. 监事二、判断题5. 按照证监会【2012】14号公告相关要求，发行人应严格执行《会计法》、《企业会计准则》的规定，保证会计基础工作的规范性，真实、公允地编制财务会计报告，为保荐机构的尽职调查和会计师事务所的审计鉴证提供真实、完整的财务会计资料和其他资料，确保招股说明书财务信息披露真实、准确、完整。
（）正确错误6. 按照证监会【2012】14号公告相关要求，会计师事务所应进行实地监盘，在存货监盘中应重点关注异地存放、盘点过程存在特殊困难或由第三方保管或控制的存货。
创业板发行审核非财务问题 C12033课后测试答案 90分
一、单项选择题1. 按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》中的相关要求，对经营状况、财务状况、持续盈利能力和成长性有严重不利影响的风险因素，发行人应作（C ）。
A. 风险提醒B. 风险警告C. 重大事项提示D. 友情提示2. 按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》的相关要求，发行人应披露控股股东、实际控制人最近（A ）内是否存在重大违法行为，如不存在，应作声明。
A. 三年B. 五年C. 七年D. 两年二、多项选择题3. 首次公开发行股票并在创业板上市依据的相关法律法规包括（ABCD ）。
（本题有超过一个的正确选项）A. 《上市公司治理准则》B. 《公司法》C. 《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》D. 《证券法》4. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的要求，发行人应当具有持续盈利能力，不存在下列情形（ABCD ）。
（本题有超过一个的正确选项）A. 发行人最近一年的净利润主要来自合并报表范围以外的投资收益B. 发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响C. 发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响D. 发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术取得或者使用存在重大不利变化的风险5. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的要求，发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合（ABCD ）。
（本题有超过一个的正确选项）A. 法律、行政法规B. 环境保护政策C. 公司章程的规定D. 国家产业政策三、判断题6. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的要求，发行人最近两年内董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
C14050课后测验90分[修改版]
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第一篇：C14050课后测验90分一、单项选择题1. 根据《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则（试行）》，申请参与挂牌公司股票公开转让的自然人投资者应具有（）以上证券投资经验，或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。
A. 两年B. 五年C. 十八个月D. 三年2. 以下选项不属于全国中小企业股份转让系统股票发行的备案材料中要求必须披露的文件是（）。
A. 资产权属证明文件B. 主办券商关于股票发行的合法合规意见C. 股票发行方案D. 股票发行情况报告书3. 根据《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则（试行）》，申请参与挂牌公司股票公开转让的自然人投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值须达到（）人民币以上。
A. 1000万元B. 500万元C. 100万元D. 300万元二、多项选择题4. 根据《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》的相关要求，挂牌公司发行方案有重大调整，应重新召开股东大会审议时，未确定发行对象的，股东大会应对（）等方面进行审议。
A. 发行数量或数量上限的调整B. 发行价格区间C. 发行价格确定办法D. 发行对象范围5. 全国中小企业股份转让系统股票发行的对象包括（）。
A. 合格投资者B. 公司董事、监事、高级管理人员C. 公司股东D. 核心员工（认定须经股东大会审议批准）三、判断题6. 根据《非上市公众公司监督管理办法》的规定，在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统自律管理。
（）正确错误7. 根据《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》，挂牌公司股票的发行对象可用现金或者非现金资产认购发行股票。
（）正确错误8. 合伙企业申请参与全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票的公开转让，其实缴出资总额应达到300万元人民币以上。
创业型企业财务管理课后习题及答案
第一讲：创业的全过程也是理财的全过程（一）已完成1理性创业需把握的三大要素不包括（）。
、A?盈利B、?生存C、?守业D、?发展A我的答案：2创业的第二个阶段是（）。
A、?筹建期B、?资运营本阶段C、?扩张资本阶段D、?飞跃阶段B我的答案：3资本退出、关停并转的财务处理出现在（）。
A、?筹建期B、?经营期1 / 30、C?扩张期、D?清算期D我的答案：4理性创业首先要构造规划方案。
（）×我的答案：5,创业的过程也是理财的过程。
（）创业的核心管理是财务管理√我的答案：第一讲：创业的全过程也是理财的全过程（二）已完成6一个典型的创业项目，必须回答的三个问题不包括（）。
A、?收入、B?经营成本C、?利润率D、?现金流我的答案：C7（）是创业过程中最受关注的问题。
A、?现金流B、?收入2 / 30C、?经营成本D、?财务需求A我的答案：8创业时，需要考虑前（）年需要达到多少销售量才可以盈利。
A、?1B、?2C、?3D、?4C我的答案：9个人独资企业缴纳的是增值税、营业税和企业所得税。
（）×我的答案：10商业计划书的核心内容是讲企业的核心竞争力，讲企业行的问题。
（）√我的答案：11资产负债表的构成是（）。
A、?资产＝负债＋所有者权益B、?资产＝负债－资本C、?资本＝资产－负债D、?负债＝资本－资产我的答案：A12增值资本就是获得利润，要进行分配及再分配，分配对象包括（）。
3 / 30A、?国家B、?员工C、?提取公益金、D?以上都是D我的答案：13资产包括流动资产和固定资产两种。
（）×我的答案：14创业是一种资本运作。
（）√我的答案：第一讲：创业的全过程也是理财的全过程（四）已完成15项目可行性论述的八大要素中最重要的是（A）。
A、?市场B、?资金筹措、C?人力资源D、?选址及投资环境A我的答案：16可行性论证中的财务评价的重点是（D）。
A、?内部收益率B、?投资返本期C、?不确定性分析4 / 30、D?以上都是D我的答案：17×）小微企业的投资返本期最长不能超过6年。
创业板改革知识考试附答案与解析
创业板改革知识考试1.施行注册制后，创业板发行上市审核由哪个机构负责？[单选题] *深交所√证监会证券公司答案解析：解读：创业板改革并试点注册制后，创业板发行上市审核由深圳证券交易所负责。
2.创业板注册制发行上市审核坚持以什么为核心？[单选题] *信息披露√实质管理阳光审核答案解析：解读：创业板发行上市审核坚持以信息披露为核心。
发行人应当诚实守信，依法充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必须的信息，保证信息披露真实、准确、完整。
3.创业板施行注册制后，深交所发行审核主要关注哪些方面？[单选题] *选项都是√发行条件上市条件信息披露答案解析：解读：创业板施行注册制后，在发行审核中，深交所主要对发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求进行审核。
4.发行人申请在创业板上市需发行后股本总额不低于多少？[单选题] *3000万元√5000万元6000万元答案解析：解读：根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年修订）》，发行人申请在创业板上市需满足发行后股本总额不低于3000万元。
5.公司股本总额未超过4亿元的公司在创业板上市，要求公开发行的股份达到公司股份总数的？[单选题] *25%以上√30%以上15%以上答案解析：解读：根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年修订）》，发行人申请在创业板上市需满足公开发行的股份达到公司股份总数的25% 以上；公司股本总额超过4 亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。
6.红筹企业可以在创业板发行上市吗？[单选题] *可以√不可以答案解析：解读：改革后创业板的发行上市条件将更加多元包容。
支持已盈利且具有一定规模的特殊股权结构企业、红筹企业上市。
7.一般企业在创业板首次公开发行上市，在市值和财务指标方面需要满足什么条件？[单选题] *最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5000万元，预计市值不低于10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于1亿元√最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于3000万元，预计市值不低于5亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于1亿元答案解析：解读：根据《创业板股票上市规则（2020年修订）》，发行人为境内企业且不存在表决权差异安排的，市值及财务指标应当至少符合下列标准中的一项：（一）最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5000万元；（二）预计市值不低于10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于1亿元；（三）预计市值不低于50亿元，且最近一年营业收入不低于3亿元。
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一、单项选择题
1. 按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》中的相关要求，对经营状况、财务状况、持续盈利能力和成长性有严重不利影响的风险因素，发行人应作（C ）。
A. 风险提醒
B. 风险警告
C. 重大事项提示
D. 友情提示
2. 按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》的相关要求，发行人应披露控股股东、实际控制人最近（A ）内是否存在重大违法行为，如不存在，应作声明。
A. 三年
B. 五年
C. 七年
D. 两年
二、多项选择题
3. 首次公开发行股票并在创业板上市依据的相关法律法规包括（ABCD ）。
（本题有超过一个的正确选项）
A. 《上市公司治理准则》
B. 《公司法》
C. 《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》
D. 《证券法》
4. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的要求，发行人应当具有持续盈利能力，不存在下列情形（ABCD ）。
（本题有超过一个的正确选项）
A. 发行人最近一年的净利润主要来自合并报表范围以外的投资收益
B. 发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
C. 发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
D. 发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术取得或者使用存在重大不利变化的风险
5. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的要求，发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合（ABCD ）。
（本题有超过一个的正确选项）
A. 法律、行政法规
B. 环境保护政策
C. 公司章程的规定
D. 国家产业政策
三、判断题
6. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的要求，
发行人最近两年内董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
（ A）
正确
错误
7. 按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》的要求，发行人应披露近三年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。
（A ）
正确
错误
8. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的要求，发行人具有完善的公司治理结构，依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责。
（ A）
正确
错误
9. 按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》的要求，发行人应披露是否存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事相同、相似业务的情况。
对存在相同、相似业务的，发行人应对是否存在同业竞争作出合理解释。
（A ）
正确
错误
10. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的要求，发行人首次公开发行股票并在创业板上市，注册资本需足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕。
（A ）
正确
错误。