工商银行财务报表
中国工商银行财务分析报告
中国工商银行股份有限公司财务分析报告一．中国工商银行概况中国工商银行是中国最大的商业银行，中国四大国有商业银行之一，世界五百强企业之一，上市公司。
中国工商银行实行统一法人授权经营的商业银行经营管理体制。
中国工商银行总行是全行的经营管理中心、资金调度中心和领导指挥中心，拥有全行的法人财产权，对全行经营的效益性、安全性和流动性负责，在授权和授信管理的基础上，实行“下管一级、监控两级”的分支机构管理模式，达到稳健经营，防范风险，提高经济效益的目的。
中国工商银行经营范围包括：办理人民币存款、贷款和消费信贷，居民储蓄，各类结算，发行和代理发行有价证券，代理其他银行委托的各种业务，办理外汇存款、贷款、汇款，进出口贸易和非贸易结算，外币及外币票据兑换，外汇担保和见证，境外外汇借款，外币票据贴现，发行和代理发行外币有价证券，代办即期和远期外汇买卖，征信调查和咨询服务，办理买方信贷，国际金融组织和外国政府贷款的转贷，以及经中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务。
中国工商银行于1984年成立，全面承担起原由中国人民银行办理的工商信贷和储蓄业务，担当起积聚社会财富、支援国家建设的重任。
2005年，中国工商银行完成了股份制改造，正式更名为“中国工商银行股份有限公司”（以下简称“工商银行”）；2006年，工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。
公开发行上市后，工商银行共有A股250,962,348,064股，H股83,056,501,962股，总股本334,018,850,026股。
工商银行在中国拥有领先的市场地位、优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力，以及卓越的品牌价值。
工商银行正以建设国际一流现代金融企业为目标，不断发展进步，以真诚的服务与专业的能力帮助全球客户管理资产、创造财富。
2009年，中国工商银行股份有限公司（以下简称“工商银行”）面对复杂多变的国际国内宏观经济金融形势，积极稳妥应对，持续推进经营转型，加快业务创新，优化收益结构，严格成本控制，有效降低了全球金融危机及中国经济增长放缓对经营管理带来的负面影响，成功化危为机，获得了历史性的发展，实现了良好的盈利增长，显着提升了公司治理水平。
工商银行财务报表分析报告
工商银行财务报表分析一、中国工商银行背景中国工商银行（全称：中国工商银行股份有限公司）成立于1984年，是中国五大银行之首，世界五百强企业之一，拥有中国最大的客户群中国最大的商业银行。
中国工商银行是中国最大的国有独资商业银行，基本任务是依据国家的法律和法规，通过国内外开展融资活动筹集社会资金，加强信贷资金管理，支持企业生产和技术改造，为我国经济建设服务。
2013年4月18日，《福布斯》2013全球企业2000强榜单出炉，中国工商银行超越埃克森美孚，成为全球最大企业。
二、要求1、编制比较资产负债表、比较利润表、进行水平分析。
1）比较资产负债表（水平分析表）表1-1、资产负债表（水平分析表）资产负债表(水平分析表)编制单位:工商银行单位:元会计年度2008年度2009年度2010年度2011年度2012年度现金及存放同业款项41,571,000,000.00157,395,000,000.00183,942,000,000.00317,486,000,000.00411,937,000,000.00存放中央银1,693,024,001,693,048,002,282,999,002,762,156,003,174,943,00表1-2、比较资产负债表之资产总计分析：2012年12月31日，工商银行的资产总计为17,542,217,000,000.00元，比上年增加了2,065,349,000,000.00元，增长率为11.77%，比2008年同期增长了7,784,563,000,000.00元，增长率为44.38%，从表1-2可以看出，2008年至2012年，工商银行资产一直呈平稳上升的趋势。
由于银行的性质较为特殊，高负债率是十分正常的。
其中，2012年发放贷款及垫款较上年增加了989,270,000,000.00元，应主要是投放于基础设施行业，高信度等级客户，优质小企业客户，及个人住房贷款等。
而2012年度的现金及存放同业款项也比前一年增长了94,451,000,000.00元，增长率为22.93%，2008年至2012年也是一直平稳增长，这主要是由于法定存款准备金受客户存款大幅增长影响而增加的。
商业银行财务报表
资产负债表
法定代表人：行长：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合并资产负债表
法定代表人：行长：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
利润表
法定代表人：行长：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合并利润表
法定代表人：行长：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
现金流量表
法定代表人：行长：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合并现金流量表
法定代表人：行长：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
所有者权益变动表
法定代表人：行长：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
所有者权益变动表
法定代表人：行长：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
法定代表人：行长：负责财务的副行长：会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
法定代表人：行长：负责财务的副行长：会计机构负责人：。
工商银行年度财务报表分析
工商银行年度财务报表分析1. 概述工商银行是中国最大的商业银行之一，其年度财务报表是评估其财务状况和经营绩效的重要依据。
本文将对工商银行最近一年的财务报表进行分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 资产负债表分析资产负债表反映了工商银行在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
以下是对工商银行资产负债表的分析：2.1 资产分析工商银行的资产主要包括现金及存放中央银行款项、金融资产、贷款和垫款、投资和其他资产。
通过分析这些项目的变动情况，可以评估工商银行的资产结构和风险。
2.2 负债分析工商银行的负债主要包括存款、借款和其他负债。
存款是工商银行主要的资金来源，借款主要用于满足资金需求。
通过分析负债的变动情况，可以评估工商银行的负债结构和偿债能力。
2.3 所有者权益分析所有者权益反映了工商银行的净资产，包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
通过分析所有者权益的变动情况，可以评估工商银行的财务稳定性和盈利能力。
3. 利润表分析利润表反映了工商银行在特定期间的收入、成本和利润情况。
以下是对工商银行利润表的分析：3.1 收入分析工商银行的收入主要包括利息收入、手续费及佣金收入和其他收入。
通过分析收入的构成和变动情况，可以评估工商银行的业务规模和盈利能力。
3.2 成本分析工商银行的成本主要包括利息支出、手续费及佣金支出和其他成本。
通过分析成本的构成和变动情况，可以评估工商银行的经营效率和成本控制能力。
3.3 利润分析利润是工商银行经营活动的核心指标，包括净利润、每股收益和净利润率。
通过分析利润的变动情况，可以评估工商银行的盈利能力和发展潜力。
4. 现金流量表分析现金流量表反映了工商银行在特定期间的现金流入和流出情况。
以下是对工商银行现金流量表的分析：4.1 经营活动现金流量分析经营活动现金流量主要包括客户存款、贷款和垫款、利息收入和手续费及佣金收入等。
通过分析经营活动现金流量的变动情况，可以评估工商银行的现金流入情况和经营能力。
工商银行财务分析
工商银行财务分析一、引言工商银行是中国最大的商业银行之一，具有广泛的业务范围和庞大的资产规模。
本文将对工商银行的财务状况进行分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表等方面的内容。
通过对这些财务数据的分析，可以匡助我们了解工商银行的财务状况以及其经营情况的变化趋势。
二、资产负债表分析资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益状况的重要财务报表。
以下是工商银行2022年末的资产负债表数据及其分析：1. 资产分析工商银行的资产总额为X亿元，较上年增长了X%。
其中，货币资金占总资产的X%，较上年有所下降。
这可能是由于工商银行将一部份货币资金用于投资或者贷款，以获取更高的收益。
2. 负债分析工商银行的负债总额为X亿元，较上年增长了X%。
其中，存款是工商银行最主要的负债来源，占总负债的X%。
这表明工商银行依然是泛博客户的首选存款机构。
此外，工商银行还发行了X亿元的债券，这为其筹集资金提供了额外的渠道。
3. 所有者权益分析工商银行的所有者权益为X亿元，较上年增长了X%。
这表明工商银行的净资产有所增加，归属于母公司股东的净资产占比为X%。
这意味着工商银行的盈利能力较好，能够为股东创造稳定的回报。
三、利润表分析利润表是反映企业在一定期间内经营成果的财务报表。
以下是工商银行2022年度的利润表数据及其分析：1. 营业收入分析工商银行的营业收入为X亿元，较上年增长了X%。
其中，利息净收入占总营业收入的X%。
这表明工商银行的主要收入来源是贷款利息，这也是商业银行的主要盈利方式。
2. 营业成本分析工商银行的营业成本为X亿元，较上年增长了X%。
其中，存款利息支出占总营业成本的X%。
这表明工商银行支付给存款人的利息是其主要的营业成本。
3. 净利润分析工商银行的净利润为X亿元，较上年增长了X%。
这表明工商银行的盈利能力较好，能够为股东创造可观的利润。
同时，净利润增长率的上升也反映出工商银行的经营状况在改善。
四、现金流量表分析现金流量表是反映企业现金流入流出情况的财务报表。
工商银行财务分析
工商银行财务分析一、引言工商银行是中国最大的商业银行之一，其财务分析对于了解其经营状况、盈利能力和风险承受能力具有重要意义。
本文将对工商银行的财务状况进行分析，并通过比较行业数据和历史数据来评估其绩效和潜在风险。
二、财务指标分析1. 资产负债表分析工商银行的资产负债表显示了其资产、负债和净资产的情况。
根据最近年度财务报告，工商银行的总资产为X亿元，其中包括现金、贷款、投资等。
负债方面，工商银行的总负债为Y亿元，主要包括存款、借款、其他负债等。
净资产为Z亿元，表示银行的净值。
2. 利润表分析利润表反映了工商银行的盈利能力和业务收入情况。
根据最近年度财务报告，工商银行的营业收入为A亿元，其中包括利息收入、手续费收入等。
净利润为B亿元，表示银行的净收益。
3. 现金流量表分析现金流量表显示了工商银行的现金流入和流出情况。
根据最近年度财务报告，工商银行的经营活动现金流量为C亿元，主要包括利息收入、手续费收入等。
投资活动现金流量为D亿元，主要包括投资收益、购买固定资产等。
筹资活动现金流量为E亿元，主要包括发行债券、股票等。
三、财务比率分析1. 偿债能力比率偿债能力比率用于评估工商银行偿还债务的能力。
主要指标包括流动比率、速动比率和利息保障倍数等。
2. 盈利能力比率盈利能力比率用于评估工商银行的盈利能力。
主要指标包括净利润率、资产收益率和股东权益报酬率等。
3. 运营能力比率运营能力比率用于评估工商银行的运营效率和资产利用率。
主要指标包括总资产周转率、存款利率和贷款利率等。
四、行业比较分析通过将工商银行的财务指标与同行业其他银行进行比较，可以评估工商银行的竞争力和市场地位。
通过对照行业平均值和工商银行的数据，可以发现工商银行在某些方面的优势和劣势。
五、风险分析风险分析是评估工商银行面临的潜在风险和不确定性的过程。
通过分析工商银行的财务数据、经营策略和市场环境，可以确定其面临的风险类型和程度，并提出相应的风险管理建议。
2024年工商银行财务报表分析
投资者关注点提示
01
02
03
投资者应关注工商银行资本充足 率的变化，以确保银行具备足够 的风险抵御能力。
投资者应关注工商银行信贷资产 质量的变化，特别是不良贷款率 的波动情况。
投资者应关注工商银行盈利能力 的稳定性及增长潜力，包括净利 润、ROE等关键指标的表现。
注重科技金融和数字化转型，在 信用卡、消费金融等领域具有竞 争优势。
竞品财务业绩表现
建设银行
净利润稳步增长，资产质量持续改善，资本充足率保持在较高水 平。
农业银行
营业收入和净利润保持稳健增长，信贷结构不断优化，风险抵御 能力增强。
招商银行
净利润增速领先同业，资产质量保持优良，资本充足率稳步提升 。
市场风险
工商银行将建立完善的市场风险管理体系，加强对市场风险的监测 和预警，及时调整投资组合以降低风险敞口。
操作风险
工商银行将加强内部控制和操作风险管理，完善业务流程和操作规 范，提高员工合规意识和风险防范能力。
总结和建议
05
本次分析总结
01
工商银行在2024年实现了稳健的业绩表现，资产规 模持续增长，盈利能力保持稳定。
6945.21 15576.16 3608.82 14046.57
同比(%)
--+124.27 -76.83 +289.23
工商银行在2020年经营现金流同比大幅增长，但2021年出现大幅下滑，2022年又出现大幅增长。总体经营现金流波动较大 ，需要关注其稳定性和可持续性。
合并净利润
01
2024年工商银行合并净利润为XX亿元人民币，较上年增长 XX%。
工商银行财务分析
工商银行财务分析引言概述工商银行作为中国最大的商业银行之一，其财务状况对整个金融市场具有重要影响。
通过对工商银行的财务分析，可以更好地了解其经营状况和未来发展趋势，为投资者和决策者提供重要参考。
一、资产负债表分析1.1 资产结构分析：工商银行的主要资产包括现金及存放中央银行款项、拆借款项、金融资产等。
通过分析资产结构，可以了解工商银行的资金运作情况和资产质量。
1.2 负债结构分析：工商银行的主要负债包括吸收存款、同业及其他金融机构存放款项、拆入款项等。
通过分析负债结构，可以了解工商银行的债务偿还能力和融资渠道。
1.3 资产负债表分析：综合分析资产负债表，可以评估工商银行的资产负债状况和整体偿债能力。
二、利润表分析2.1 营业收入分析：工商银行的主要营业收入包括利息净收入、手续费及佣金净收入等。
通过分析营业收入，可以了解工商银行的主要盈利来源和盈利能力。
2.2 营业成本分析：工商银行的主要营业成本包括利息支出、手续费及佣金支出等。
通过分析营业成本，可以了解工商银行的经营成本和盈利水平。
2.3 利润表分析：综合分析利润表，可以评估工商银行的盈利能力和经营效益。
三、现金流量表分析3.1 经营活动现金流量分析：工商银行的主要经营活动现金流入包括客户存款、同业及其他金融机构存款等。
通过分析经营活动现金流量，可以了解工商银行的现金流入情况和现金管理能力。
3.2 投资活动现金流量分析：工商银行的主要投资活动现金流出包括购建固定资产、投资性房地产等。
通过分析投资活动现金流量，可以了解工商银行的投资行为和资本支出情况。
3.3 筹资活动现金流量分析：工商银行的主要筹资活动现金流入包括发行债券、吸收存款等。
通过分析筹资活动现金流量，可以了解工商银行的融资渠道和偿债能力。
四、财务比率分析4.1 偿债能力分析：通过分析流动比率、速动比率等财务比率，可以评估工商银行的偿债能力和短期偿债能力。
4.2 盈利能力分析：通过分析净资产收益率、净利润率等财务比率，可以评估工商银行的盈利能力和经营效益。
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组员朱远平____
_____李楚涛____
_____符杰威____
组员任务分配：符杰威：水平分析；
李楚涛：垂直分析；
朱远平：比率分析。
公司简介：
中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行，成立于1984 年1 月1 日。
2005 年10 月28 日，本行整体改制为股份有限公司。
2006 年10 月27 日，本行成功在上交所和香港联交所同日挂牌上市。
通过持续努力和稳健发展，本行已经迈入世界领先大银行行列，成为全球市值最大、客户存款第一和盈利最多的上市银行，拥有优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。
本行通过16,227 家境内机构、203 家境外机构和遍布全球的逾1,562 家代理行以及网上银行、电话银行和自助银行等分销渠道，向412 万公司客户和2.59 亿个人客户提供广泛的金融产品和服务，基本形成了以商业银行为主体，跨市场、国际化的经营格局，在商业银行业务领域保持国内市场领先地位。
本行始终坚持“以客户为中心、服务创造价值”的经营宗旨，持续提升金融服务水平，品牌内涵不断丰富，“您身边的银行，可信赖的银行”的品牌形象深入人心，成为中国消费者首选的银行品牌和全球最具价值的金融品牌。
本行坚持履行经济责任与社会责任的有机统一，在支持经济社会发展、保护环境和资源、支持社会公益活动等方面树立了负责任的大行典范，荣获“最佳履行社会责任银行奖”、“中国最佳企业公民”等大奖。
未来本行将继续朝着建设成为最盈利、最优秀、最受尊重的国际一流现代金融企业的目标而努力。
2009~2010年财务报表
1资产负债表
2利润表
3现金流量表
2007~2008年财务报表1.资产负债表
2利润表
3现金流量表
一，水平分析（资产负债表）：
水平分析是指反映企业报告期，财务状况的财务数据与历史某一期的财务状况的报表数据进行对比，分析企业财务状况和经营成果的发展变化情况的方法。
我们以中国工商银行四年（2007~2010年资产负债表）数据对工商银行近年的财务做水平分析。
金额变动为：每年的年末减去每年年初得到金额变动。
1.1金额变动
1.2金额变动折线图
1.3百分比变动
1.4百分比变动比例图
结果分析：
从四年财务数据来看，在09年出现了比较大的波动，可能是受金融风暴影响的缘故，工商银行在2009年负债变动比较大，风险比较高。
2009年在央行的存款出现变动值是负值，说明物价上涨导致了，很多人不愿意把钱放在银行，而转向投资
二，垂直分析
垂直分析值选择财务报表中的某一关键项目作为基准，，将报表中的其他项目的数据转换成基准数据的百分比，以揭示财务报表中的各项目之间的关系和相对地位。
以2007~2010工商银行利润表作为分析对象
2.1 2008~2007垂直分析百分比
2.2垂直分析饼状图分析
2010~2009垂直分析百分比
垂直分析结果分析结果:
从数据中显示了，中国工商银行的主要收入来源有两个方面，利息是主打，其次是其它业务收入。
三，比率分析
比率分析是财务报表分析中最常用和最重要的分析方法。
这里我们采用流动率，速冻率，和资产负债率负债权益比对中国工商银行2007~2010年的资产负债表进行分析。
3.1比率分析数据
由于中国工商银行中与其它企业提供的财务报表上不太一样，它没有指出那些是存货，资产指标上有的点特殊。
找过相关资料说，银行存货可以当成为0，但是我们这里的存货主要是:可供出售金融资产
和贵金属。
3.2比率分析图表
流动比率是反映流动资产和流动负债之间的关系的相对指标。
从中国工商银行资产负债表4年的数据来看，2009年的流动比率明显低于其它几年的流动比率。
2008年年末金融风暴爆发，导致了2009年中国工商银行的财务风险增大。
2010经济开始复苏，从2010年流动比率来看，与2009年相比下，有所提高，说明工商银行的财务风险有所下降。
单比起07年还是差了点，也可能是通货膨胀的印象。
速动比率，是企业速动资产与流动负债之间的比值，反映企业速动资产偿还全部流动负债的能力。
速动率的分析结果和流动比率的分析结果可以说是相符合的。
资产负债率反映了企业偿还全部债务的能力。
2009年的负债率明显高于其它几年负债率。
同样说明了金融危机对工商银行的冲击，导致了银行负债率增高。
但从几年数据来看，结果同样是2009年财务风险明显高于其它年份的风险值。
还有中国工商银行的负债权益比值特别高，可能是因为银行的特殊性的原因。
比率分析结果
四个比率都同样反映了2009年受金融风暴银行，导致中国工商银行财务风险明显增加。
2010经济的复苏，财务风险才有所下降。
总资产收益率反映一段时期内企业运营整体资产获取收益的能力。
通常，该指标越高，表明企业整体资产的获利能力越强。