公司主要财务指标
体现公司运营能力的财务指标
体现公司运营能力的财务指标
体现公司运营能力的财务指标主要有以下几个方面：
1.存货周转率：用于衡量公司存货管理效率，即存货周转期越
短，运营能力越强。
2.应收账款周转率：用于衡量公司应收账款的回收速度，即应收
账款周转期越短，运营能力越强。
3.营业周期：指的是从取得存货开始到销售存货并收回现金为止
的这段时间，营业周期越短，说明公司运营能力越强。
4.流动资产周转率：用于衡量公司流动资产的使用效率，即流动
资产周转率越高，运营能力越强。
5.总资产周转率：用于衡量公司全部资产的利用效率，即总资产
周转率越高，运营能力越强。
这些财务指标能够反映公司的运营能力，是投资者、债权人等利益相关者非常关注的指标。
通过对这些财务指标的分析，可以帮助利益相关者更好地了解公司的经营状况和财务状况，从而做出更明智的决策。
公司主要财务指标分析(全面实用)
公司主要财务指标分析公司主要财务指标包括：偿债能力指标、管理能力指标、盈利能力指标、成长能力指标与现金流量指标。
一、偿债能力指标企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长期债务与短期债务的能力。
企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。
企业偿债能力，静态的讲，就是用企业资产清偿企业债务的能力；动态的讲，就是用企业资产和经营过程创造的收益偿还债务的能力。
企业有无现金支付能力和偿债能力是企业能否健康发展的关键。
企业偿债能力分析是企业财务分析的重要组成部分。
(一)短期偿债能力指标短期偿债能力是企业偿付下一年到的流动负债的能力，是衡量企业财务状况是否健康的重要标志。
企业债权人、投资者、原材料供应单位等使用者通常都非常关注企业的短期偿债能力。
1、流动比率流动比率=流动资产÷流动负债流动比率也称营运资金比率（Working Capital Ratio）或真实比率（Real Ratio），是指企业流动资产与流动负债的比率。
流动比率和速动比率都是反映企业短期偿债能力的指标。
它反映了公司用可在短期内转变为现金的流动资产偿还到期流动负债的能力。
该比率值越高，表明企业偿还流动负债的能力越强。
一般认为，生产企业流动比率以2为宜；介于1.25～2之间,通常被认为是一个合理的区间范围；大于２，短期偿还流动负债能力强，但相对保守；小于1.25，表明公司具有较大偿债风险。
1998年，沪深两市该指标平均值为200.20%◆一般说来，流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强；反之则弱。
一般认为流动比率应在2：1以上，速动比率应在1：1以上。
流动比率2：1，表示流动资产是流动负债的两倍，即使流动资产有一半在短期内不能变现，也能保证全部的流动负债得到偿还；速动比率1：1，表示现金等具有即时变现能力的速动资产与流动负债相等，可以随时偿付全部流动负债。
当然，不同行业经营情况不同，其流动比率和速动比率的正常标准会有所不同。
财务分析主要指标
财务分析主要指标引言：财务分析是企业管理中至关重要的一项工作，通过对企业财务状况和经营情况的分析，可以匡助企业管理层和投资者了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力以及成长潜力。
财务分析主要依赖于一系列指标，这些指标能够客观地反映企业的财务状况和经营情况。
本文将从五个大点来阐述财务分析主要指标，并对每一个大点进行详细的阐述。
正文：1. 盈利能力1.1 毛利率：毛利率是企业销售收入与销售成本之间的比率，能够反映企业产品或者服务的盈利能力。
毛利率越高，说明企业的盈利能力越强。
1.2 净利润率：净利润率是企业净利润与销售收入之间的比率，能够反映企业在销售过程中的盈利能力。
净利润率越高，说明企业的盈利能力越好。
1.3 营业利润率：营业利润率是企业营业利润与销售收入之间的比率，能够反映企业在经营过程中的盈利能力。
营业利润率越高，说明企业的盈利能力越强。
2. 偿债能力2.1 速动比率：速动比率是企业流动资产中除了存货外的快速变现资产与流动负债之间的比率，能够反映企业在短期内偿还债务的能力。
速动比率越高，说明企业的偿债能力越强。
2.2 产权比率：产权比率是企业所有者权益与总资产之间的比率，能够反映企业通过自有资金进行经营的能力。
产权比率越高，说明企业的偿债能力越好。
2.3 负债比率：负债比率是企业总负债与总资产之间的比率，能够反映企业负债程度的大小。
负债比率越低，说明企业的偿债能力越强。
3. 运营能力3.1 应收账款周转率：应收账款周转率是企业销售收入与平均应收账款之间的比率，能够反映企业应收账款的回收速度。
应收账款周转率越高，说明企业的运营能力越强。
3.2 存货周转率：存货周转率是企业销售成本与平均存货之间的比率，能够反映企业存货的周转速度。
存货周转率越高，说明企业的运营能力越好。
3.3 固定资产周转率：固定资产周转率是企业销售收入与平均固定资产之间的比率，能够反映企业固定资产的利用效率。
固定资产周转率越高，说明企业的运营能力越强。
主要财务指标公式
主要财务指标公式
在财务管理领域中，主要的财务指标对于评估公司的经营状况和财务
表现至关重要。
各种指标可以提供有关公司盈利能力、偿债能力、流动性
和资产效率等方面的信息。
下面将介绍一些主要的财务指标及其计算公式。
1.盈利能力指标
盈利能力是企业实现利润的能力，通常通过以下指标来评估：
毛利润率=毛利润/销售收入×100%
净利润率=净利润/销售收入×100%
每股盈利=净利润/流通股数
2.偿债能力指标
偿债能力指标可以反映企业偿还债务的能力，通常通过以下指标来评估：
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=(流动资产-库存)/流动负债
负债比率=总负债/资产总额
3.流动性指标
流动性是企业资产可以转化为现金的能力，通常通过以下指标来评估：流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=(流动资产-库存)/流动负债
现金比率=现金及现金等价物/流动负债
4.资产效率指标
资产效率指标可以评估企业有效利用资产的能力，通常通过以下指标来评估：
总资产周转率=销售收入/平均总资产
存货周转率=销售成本/平均存货
固定资产周转率=销售收入/平均固定资产
以上是一些主要的财务指标及其计算公式，了解这些指标可以帮助投资者和管理者更好地了解公司的财务状况，并做出相应的决策。
它们可以作为评估公司绩效和风险的重要工具，应该在公司财务报告中得到充分的关注和应用。
公司主要财务指标
1、主要财务指标主要财务指标包括：偿债能力指标、资产负债管理能力指标、盈利能力指标、成长能力指标与现金流量指标。
（1）偿债能力指标①短期偿债能力指标短期偿债能力是企业偿付下一年到的流动负债的能力，是衡量企业财务状况是否健康的重要标志。
企业债权人、投资者、原材料供应单位等使用者通常都非常关注企业的短期偿债能力。
☆流动比率流动比率=流动资产/流动负债该指标值越大，企业短期偿债能力越强。
该指标值，一般以2为宜。
☆速动比率速动比率=（货币资金+短期投资+应收票据+一年内应收账款）/流动负债速动比率越高，表明企业未来的偿债能力越有保证。
该指标值，一般以1为宜。
☆现金比率现金比率=（货币资金+短期投资）/流动负债这是最保守的短期偿债能力指标。
☆营运资本营运资本=流动资产-流动负债指标值小于0，说明公司有无法偿还到期的短期负债的危险。
该指标为适度指标。
☆流动负债经营活动净现金流比流动负债经营活动净现金流比=经营活动净现金流量/流动负债该指标越大越好。
②长期偿债能力指标长期偿债能力是公司按期支付债务利息和到期偿还本金的能力。
在企业正常生产经营的情况下，企业不能依靠变卖资产从而偿还长期债务，而需要将长期借款投入到回报率高的项目中得到利润来偿还到期债务。
长期偿债能力主要从保持合理的负债权益结构角度出发，来分析企业偿付长期负债到期本息的能力。
☆资产负债比率资产负债比率=负债平均总额/资产平均总额这一比率越小，表明企业的长期偿债能力越强。
指标值以不高于70%为宜。
预警：如果资产负债率〉1，说明企业已经资不抵债，有濒临倒闭的危险。
☆负债权益比率负债权益比率=负债总额/股东权益又称产权比率，反映所有者权益对债权人权益的保障程度。
从另一个角度反映企业的长期偿债能力。
☆股东权益比率股东权益比率=股东权益/总资产该指标越高，一方面反映了企业经营资产，偿债风险越小，但是另一方面也反映了企业没有充分利用负债资金，存在利用财务杠杆的空间。
主要财务指标
1.净资产收益率：净资产收益率=净利润/平均净资产×100%净利润是企业当期税后利润；净资产是企业期末资产减负债后的余额，通常取期初净资产和期末净资产的平均值，平均净资产=(年初净资产+年末净资产)/2反映企业盈利能力，反映资产利用的综合效果，指标越高表明资产的利用效率越高2.总资产报酬率：总资产报酬=（利润总额+利息支出）/平均资产总额X100%利润总额指企业实现的全部利润，包括企业当年营业利润、投资收益、补贴收入、净额等项内容，如为亏损，则用“-”号表示。
利息支出是指企业在生产经营过程中实际支出的借款利息、债权利息等。
利润总额与利息支出之和为息税前利润，是指企业当年实现的全部利润与利息支出的合计数。
数据取自企业《利润及利润分配表》和《基本情况表》平均资产总额是指企业资产总额年初数与年末数的平均值，数据取自企业《资产负债表》平均资产总额=（资产总额年初数+资产总额年末数）/23.主营业务利润率：主营业务利润率=（主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加）/主营业务收入*100%该修正指标反映公司的主营业务获利。
4.资产负债率：资产负债率=负债总额/资产总额×100%1、负债总额：指公司承担的各项负债的总和，包括流动负债和长期负债。
2、资产总额：指公司拥有的各项资产的总和，包括流动资产和长期资产。
资产负债率是衡量企业负债水平及风险程度的重要标志，为50%比较合适。
5.流动比率：反映偿债能力6.速动比率：反映偿债能力速动比率=速动资产/流动负债合计其中：速动资产=流动资产-存货=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+其他应收款或：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。
主要财务指标分析(完整)
主要财务指标分析一、偿债能力指标 (1)(一)短期偿债能力指标 (1)(二)长期偿债能力指标 (2)二、运营能力指标 (3)(一)流动资产周转情况 (4)(二)固定资产周转情况 (6)(三)总资产周转情况 (7)三、获利能力指标 (8)(一)营业利润率 (8)(二)成本费用利润率 (8)(三)总资产报酬率 (9)(四)净资产收益率 (9)四、发展能力指标 (10)(一)营业收入增长率 (10)(二)资本保值增值率 (10)(三)总资产增长率 (11)(四)营业利润增长率 (11)五、综合指标分析 (12)(一)综合指标的分析的含义及特点 (12)(二)综合指标的分析方法 (13)总结和评价企业的财务状况与经营成果的分析指标包括偿债能力指标、运营能力指标、获利能力指标、发展能力指标和综合指标。
偿债能力是指企业偿还到期债务(包括本息) 的能力。
偿债能力指标包括短期偿债能力指标和长期偿债能力指标。
短期偿债能力指企业流动资产对流动负债及时足额偿还的保证程度，是衡量企业当期的财务能力，特别是流动资产变现能力的重要标志。
企业短期偿债能力的衡量指标主要有两项：流动比率和速动比率。
1、流动比率是流动资产与流动负债的比率，它表明企业每一元流动负债有多少流动资产作为偿还保证，反映企业用可在短期内转变为现金的流动资产长黄到期流动负债的能力。
其计算公式为：流动比率 =流动资产/流动负债×100%一般情况下，流动比率越高，说明企业短期偿债能力越强，偿债人的权益越有保证。
国际上通常认为，流动比率的下限为 100% ；而流动比率等于 200% 时较为适当，它表明企业财务状况稳定可靠，除了满足日常生产经营的流动资金需要外，还有足够的财力偿付到期短期债务。
如果比例过低，则表明企业可能捉襟见肘，难以如期偿还债务。
但是，流动比率也不可以过高，过高则说明企业流动资产占用较多，会影响资金的使用效率，主要是企业对待风险与收益的态度予以确定。
能体现公司规模及成长前景的财务指标
能体现公司规模及成长前景的财务指标
以下是几个能够体现公司规模及成长前景的财务指标：
1. 年度营业收入：年度营业收入是一个重要的指标，可以反映出公司的规模和销售情况。
较高的营业收入通常代表着公司规模较大，并且有良好的市场需求。
2. 净利润：净利润是公司在扣除所有费用和税收之后所获得的利润。
较高的净利润意味着公司在经营过程中取得了可观的盈利，这是公司增长和发展的关键指标之一。
3. 毛利率：毛利率是指公司营业收入中减去直接成本后的利润占比。
较高的毛利率通常表示公司产品或服务的竞争力较强，能够更有效地控制成本。
4. 资产总额：资产总额代表公司拥有的全部资产价值，包括现金、股权、设备等。
较大的资产总额通常意味着公司规模较大并且具备较强的实力。
5. 资本回报率（ROE）：资本回报率是指净利润与股东权益之间的比率，衡量了公司对投资者的回报率。
较高的ROE
表示公司能够有效地利用股东资本实现盈利，并且具备良好的成长潜力。
需要注意的是，这些财务指标只是评估公司规模和成长前景的一部分因素。
还有其他因素，如市场需求、竞争环境、行业前景等也需要综合考虑。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
公司主要财务指标一、偿债能力指标（1）短期偿债能力指标短期偿债能力是企业偿付下一年到的流动负债的能力，是衡量企业财务状况是否健康的重要标志。
企业债权人、投资者、原材料供应单位等使用者通常都非常关注企业的短期偿债能力。
☆流动比率流动比率=流动资产/流动负债该指标值越大，企业短期偿债能力越强。
该指标值，一般以 2 为宜。
☆速动比率速动比率=（货币资金+短期投资+应收票据+一年内应收账款）/流动负债速动比率越高，表明企业未来的偿债能力越有保证。
该指标值，一般以 1 为宜。
☆现金比率现金比率=（货币资金+短期投资）/流动负债这是最保守的短期偿债能力指标。
☆营运资本营运资本=流动资产-流动负债指标值小于 0，说明公司有无法偿还到期的短期负债的危险。
该指标为适度指标。
☆流动负债经营活动净现金流比流动负债经营活动净现金流比=经营活动净现金流量/流动负债该指标越大越好。
（2）长期偿债能力指标长期偿债能力是公司按期支付债务利息和到期偿还本金的能力。
在企业正常生产经营的情况下，企业不能依靠变卖资产从而偿还长期债务，而需要将长期借款投入到回报率高的项目中得到利润来偿还到期债务。
长期偿债能力主要从保持合理的负债权益结构角度出发，来分析企业偿付长期负债到期本息的能力。
☆资产负债比率资产负债比率=负债平均总额/资产平均总额这一比率越小，表明企业的长期偿债能力越强。
指标值以不高于 70%为宜。
预警：如果资产负债率〉1，说明企业已经资不抵债，有濒临倒闭的危险。
☆负债权益比率负债权益比率=负债总额/股东权益又称产权比率，反映所有者权益对债权人权益的保障程度。
从另一个角度反映企业的长期偿债能力。
☆股东权益比率股东权益比率=股东权益/总资产该指标越高，一方面反映了企业经营资产，偿债风险越小，但是另一方面也反映了企业没有充分利用负债资金，存在利用财务杠杆的空间。
☆有形资产债务率有形资产债务率=负债总额/ 总资产-无形资产及其他资产-待摊费用-待处理流动（资产净损失-待处理固定资产净损失-固定资产清理）这是一个保守的衡量长期偿债能力的指标。
☆债务与有形净值比率债务与有形净值比率=负债总额/（股东权益-无形资产）这是一个保守的衡量长期偿债能力的指标。
☆利息保障倍数利息保障倍数=税息前利润/当期利息费用利息保障倍数是衡量企业偿付到期利息能力的指标。
该指标通常越高越好。
预警：如果利息保障倍数<1,说明企业存在严重的债务危机，不但没有还本的能力，连偿还分期利息都有困难。
二、资产负债管理能力指标资产负债管理能力反映企业经营管理、利用资金的能力。
通常来说，企业生产经营资产的周转速度越快，资产的利用效率就越高。
☆应收账款周转率应收账款周转率=赊销收入净额/平均应收账款，赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣☆应收账款周转天数应收账款周转天数=360/应收账款周转率应收账款周转天数反映应收帐款转换为现金所需的天数。
这个指标越短，则意味着企业的应收帐款质量越高，可以提高现金流量。
☆应付账款周转率应付账款周转率=（主营业务成本+期末存货成本-期初存货成本）/平均应付账款☆应付账款周转天数应付账款周转天数=360/应付账款周转率这个指标通常不应该超过信用期，如果过长，则意味着企业的财务状况不佳从而无力清偿货款。
如果过短，表明管理者没有充分运用这样一笔流动资金。
☆存货周转率存货周转率=主营业务成本/存货平均余额一般情况下，存货周转率越高越好。
存货周转率高，说明存货的流动性较好，存货的管理也具有较高的效率，销售形势也好。
☆存货周转天数存货周转天数=360/存货周转率该指标与存货周转率相对应，是从另一角度反映存货周转状况。
☆不良资产比率不良资产比率=（三年以上应收账款+待摊费用+长期待摊费用+待处理流动资产净损失+待处理固定资产损失+递延资产）/年末资产总额该指标通常越小越好。
☆营业周期营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数该指标反映了企业正常经营周期所经历的天数。
从购进原材料开始，经历了生产过程中从原材料到半成品到产成品中间的过程，之后产品售出，直到应收账款收回为止的周期。
通常来说，营业周期越短，企业的运作效率越高☆流动资产周转率流动资产周转率=主营业务收入净额/平均流动资产流动资产周转率反映企业流动资产的运营效率。
通常来说，这个指标越大，企业的经营越高效。
☆总资产周转率总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额这一比率用来分析企业全部资产的运用效率。
通常来说，这一指标也是越好越好。
☆固定资产周转率固定资产周转率=主营业务收入净额/平均固定资产净值这一指标表明一定的销售收入，平均需要占用的固定资产。
通常，这一比率越高，公司固定资产利用效率越高。
这一指标通常是越大越好。
☆长期资产适合率长期资产适合率=（股东权益+长期负债）/（固定资产净值+长期投资净值）该指标反映公司长期的资金占用与长期的资金来源之间的配比关系。
指标值大于 1，说明公司的长期资金来源充足，短期债务风险小。
指标值小于 1，说明其中一部分长期资产的资金由短期负债提供，存在难以偿还短期负债的风险。
☆负债结构比率负债结构比率=流动负债/长期负债一般来说，企业应该用长期负债进行长期投资项目，而短期负债通常用来维持日常资金营运的需要。
该指标过低则表明企业采用保守的财务政策，用长期债务应对日常需要。
此指标为适度指标。
☆长期负债权益比率长期负债权益比率=长期负债/所有者权益长期负债权益比率指标表明了所有者权益对长期债务债权人利益的保障程度。
指标值以适度为宜。
三、盈利能力指标盈利能力是企业获取利润的能力。
利润是投资者取得投资收益，债权人收取本息的资金来源，是衡量企业长足发展能力的重要指标。
☆主营业务毛利率主营业务毛利率=（主营业务收入净额-主营业务成本）/主营业务收入净额主营业务毛利率指标反映了主营业务的获利能力。
通常，这个指标越高越好。
☆主营业务利润率主营业务利润率=净利润/主营业务收入净额反映主营业务的收入带来净利润的能力。
这个指标通常越高越好。
☆成本费用利润率成本费用利润率=净利润/（主营业务成本+销售费用+管理费用+财务费用）这个指标越高，说明企业的投入所创造的利润越多。
这个指标也是越高越好。
☆净资产收益率净资产收益率=利润总额/平均股东权益净资产收益率表明所有者每一元钱的投资能够获得多少净收益。
该指标通常也是越高越好。
☆每股收益每股收益=利润总额/年末普通股股份总数表明普通股每股所享有的利润。
通常这个指标越大越好。
☆股票获利率股票获利率=普通股每股现金股利/普通股股价该指标反映现行的股票市价与所获得的现金股利的比值。
该指标通常要视公司发展状况而定。
☆总资产利润率总资产利润率=利润总额/平均资产总额总资产利润率指标反映企业总资产能够获得利润的能力，该指标越高，表明资产利用效果越好。
该指标越高越好。
☆主营业务比率主营业务比率=主营业务利润/利润总额该指标揭示在企业的利润构成中，经常性主营业务利润所占的比率。
该项比率越高，说明企业的盈利越稳定。
该项指标越高越好。
☆非经常性损益比率非经常性损益比率=本年度非经常性损益/利润总额该项指标揭露了企业运用股权转让、固定资产处置、投资收益等非经常性交易获得利润的情况。
该指标通常不宜过高。
☆关联交易比率关联交易比率=关联交易业务额/净利润总额关联交易比率指标反映关联企业之间交易产生的利润占整个利润额的比重。
该项指标越高，表明公司竞争能力可能存在大的缺陷。
四、成长能力指标成长能力指标是对企业的各项财务指标与往年相比的纵向分析。
通过成长能力指标的分析，我们能够大致判断企业的变化趋势。
从而对企业未来的发展情况做出准确预测。
☆主营业务收入增长率主营业务增长率=（本年主营业务收入-上一年主营业务收入）/上一年主营业务收入主营业务增长率指标反映公司主营业收入规模的扩张情况。
一个成长性的企业，这个指标的数值通常较大。
处于成熟期的企业，这个指标可能较低。
处于衰退阶段的企业，这个指标甚至可能为负数。
☆应收款项增长率应收款项增长率=（期末应收账款+期末应收票据-期初应收账款-期初应收票据） /（期初应收账款+期初应收票据）该指标反映公司主营业务收入的质量。
该指标值越小越好。
☆净利润增长率净利润增长率=（本年净利润-上一年净利润）/上一年净利润净利润增长率指标反映企业获利能力的增长情况。
该指标通常越大越好。
☆固定资产投资扩张率固定资产投资扩张率=（本年固定资产总额-上一年固定资产总额）/上一年固定资产总额该指标反映了固定资产投资的扩张程度。
通常来说，处于成长阶段的企业有更强的投资欲望。
该指标需要具体分析。
☆资本项目规模维持率资本项目规模维持率=固定资产与无形资产增加额/ 折旧费用+无形资产摊销额）（资本项目规模维持率指标反映公司生产能力的维持程度。
该指标值小于 1，说明公司的生产规模萎缩。
☆总资产扩张率总资产扩张率=（本年资产总额-上一年资产总额）/上一年资产总额总资产扩张率反映了企业总资产的扩张程度。
该指标需要综合分析。
☆每股收益增长率每股收益增长率=（本年每股收益-上一年每股收益）/上一年每股收益该指标反映了普通股可以分得的利润的增长程度。
该指标通常越高越好。
五、现金流量指标现金流量指标反映现金流量信息。
按照现行会计制度的权责发生制原则计算的财务指标难以全面反映上市公司的真实财务与盈利状况，用现金流量表示的指标能够与之相互补充。
☆每股营业现金流量每股营业现金流量=经营活动产生的现金净流量/年末普通股股数该指标是“每股收益”指标的修正，反映了利用权益资本获得经营活动净流量的能力。
该指标通常越高越好。
☆现金股利支付率现金股利支付率=本年度发放的现金股利和/净利润现金股利支付率指标反映公司的股利政策，每一元钱的净利润中有多少以现金股利方式发放给股东。
该指标应具体确定。
☆主营业务现金比率主营业务现金比率=经营活动产生的现金净流量/主营业务收入主营业务现金比率指标是“主营业务利润率”的修正，反映了完成的销售中获得现金的能力。
该指标通常越高越好。
☆现金自给率现金自给率=近三年经营活动产生的现金净流量之和/近三年固定资产、无形资产、购买存货所支付的现金、现金股利之和现金自给率指标反映了企业通过自己的经营活动流入的现金。
指标越高，说明企业现金自给能力越强，企业的资金实力就越强。
该指标通常越高越好。
☆经营现金资本性支出比率经营现金资本性支出比率=经营活动产生的现金净流量/固定资产、无形资产增加额经营现金资本性支出比率指标反映公司长期资产的增加与经营活动产生的现金流量的比率。
指标值大于 1，说明增加的长期资产可以由企业自身的资金解决。
该指标通常越大越好。
☆经营现金折旧费用比率经营现金折旧费用比率=折旧费用/经营现金活动产生的现金净流量经营现金折旧费用比率指标反映公司经营活动产生的现金流量的稳定性。