FATF第四轮互评估对完善我国可疑交易报告工作机制的启示
FATF反洗钱互评估背景下强化我国受益所有人身份识别的借鉴与启示
INCLUSIVE FINANCE普惠金融◎吴蔚蓝郑芙蓉盖振煜FATF 反洗钱互评估背景下强化我国受益所有人身份识别的借鉴与启示【内容简介】文章分析了FATF 反洗钱互评估背景下受益所有人在国际上的主要适用和新的标准要求，包括反洗钱、反恐怖主义融资、国际税收协定、公司治理结构及披露义务等，指出受益所有人身份识别中存在的难点与困境是开户资料真伪辨别难、真实所有权结构识别难、与客户沟通难，并提出完善相关立法、建立和充分利用反洗钱监控名单信息系统、优化企业治理结构等对策建议。
【关键词】FATF；反洗钱互评估；受益所有人作者单位：中国人民银行庆阳市中心支行受益所有人概念受益所有人（Beneficial owner ）是英美法系的概念，是指拥有受益所有权的人。
受益所有人是与名义或法律所有人相对的概念，起源于19世纪的英国信托法，经过在实务中的应用演化，其概念的适用范围也逐渐宽泛。
FATF 对受益所有人新标准的要求FATF 对受益所有人要求可以归纳为以下几方面：第一，对金融机构客户的尽职调查明确提出了对自然人、法人、法律安排和信托的受益所有人身份、所有权、控制权的了解义务要求；第二，对受益所有人身份核实与了解建立在风险为本的原则基础之上，对于低风险客户与业务，可采取简化的尽职调查措施，对高风险客户与业务，应采取强化的尽职调查措施；第三，对于政治公众人物、金融机构股东与高管，应特别注重对受益所有人及其关系密切人物的尽职调查；第四，相对于旧标准主要以国外公众人物为关注对象，新标准中将国内政治公众人物也纳入了关注范畴。
受益所有人在国际上的主要适用目前，国际经济法律规范中受益所有人主要适用于以下三个方面：一是适用于反洗钱和反恐怖主义融资；二是规制税收协定滥用行为，防止国际偷漏税；三是适用于公司治理结构及披露义务方面。
（一）受益所有人在反洗钱、反恐怖主义融资方面的适用在国际上，受益所有人的概念主要用于打击企业载体滥用，防范国际商业贿赂、国际洗钱以及恐怖活动融资等违法行为。
FATF国际合作审查机制演变及对我国的启示
机构 门槛 过低 、 保密 条款 、 客户 身份识 别及 可疑 交
易 报告 、 工 商 注册 、 受益人 、 司法互 助及 金 融情 报 机 构等制 度不 完善 。
家或 地 区的 报告》 制订 了Ｎ 涉及金 融监 管不 力 、 成 立金 融
２ ０ １ ０ 年２ 月 公 布 高 风 险 国家 和地 区名 单 。 Ｆ Ａ Ｔ Ｆ 据 此 调整 了Ｉ Ｃ Ｒ Ｇ 的相 关程 序 。 （ 一） Ｉ Ｃ Ｒ Ｇ ￣选 审查 对象 的方 式
有两类 ： 一 是公 开 声 明 ， 俗称 “ 黑名 单 ” ， 主要 是 反
洗 钱 体系存 在 重大缺 陷且 缺乏 政治 意愿 或 明显改 善 的国家或地 区 ； 二是 “ 合 规 文件 ” ， 俗称 “ 灰 名 单” 。 主要是 反 洗钱体 系虽 存在 缺 陷但作 出改进 承 诺 或 取得一 定 进展 的 国家或地 区 。 对 于朝 鲜 、 伊 朗 两国， Ｆ Ａ Ｔ Ｆ 还 呼 吁各 国或 地 区金融 机 构根 据 建议 ２ ｌ 条 在 与其 交 易 时实施 反 制 措施 。 一些 长 期 在 黑
年Ｆ Ａ Ｔ Ｆ 将 公布 一份 报告 ， 包 含不 合作 国家 和地 区
名单 ， 详 细 列 明有 关 国家 和 地 区在 打 击 和 防范 洗 钱 和恐 怖融 资方 面取 得 的进 展 和存在 的 问题 。 （ －） Ｎ Ｃ Ｃ Ｔ 惩罚 和激励 措施
个“ 候选 池 ” ， 由地 区反洗 钱组 织 秘 书处 和Ｆ Ａ Ｔ Ｆ 成 员 组 成 的 四个 地 区审查 组 进 行评 估 。 评 估 分 为 两 个 阶段 。 先 是 初 步 审查 ， 如 有 问 题 再 进 行 定 向审 查。 初 审存 在 问题 的国家 或 地 区需 先 作 出政 治 承 诺， 然后 制定 一份 “ 行 动计划 ” ， 详 细规定 该 国或地
fatf第四轮评估指标标准
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FATF第四轮评估指标标准
金融反洗钱监管的重要组成部分，FATF（财国金融反洗钱和反恐怖融资份额）以其严格的反洗钱标准而闻名。
FATF第四轮评估指标标准是FATF倡议最新一轮技术建议的一部分。
这些技术建议旨在帮助成员国更好地识别、削减和消除洗钱活动。
FATF第四轮评估指标标准要求确保成员国采取措施，以改进其反洗钱和反恐怖融资（AML / CFT）架构，并采取有效措施阻止和减少洗钱和恐怖融资的活动。
该标准的要求主要涉及到实施准则，确保成员国采取措施，以满足以下要求：
•对金融机构和其他主体的实施详细的反洗钱和反恐怖融资政策和程序；
•建立有效的客户及其交易实施程序，包括身份识别，交易记录，报告有效的可疑交易，拒绝服务，联系客户，监督报表等；
•实施监督机制，以确保金融机构及其他主体遵守AML / CFT政策和程序，并实施有效的反洗钱和反恐怖融资政策和程序；
•建立有效的财务实施程序，包括客户知情权，财务活动，财务报告，财务监督，财务审计等；
•建立有效的政府监管架构，以有效地执行反洗钱和反恐怖融资政策和程序，并确保公共报告政策的有效实施。
FATF第四轮评估指标标准旨在帮助成员国更好地识别、削减和消除洗钱活动，并确保金融机构和其他主体采取有效的措施以防止洗钱活动。
同时，这些技术建议也将帮助成员国更好地实施反洗钱和反恐怖融资政策，以确保全球金融稳定性和安全性。
FATF全球ML&TF威胁评估及对我国的启示
（ 信息来源。目 ， 四） 前 全球 Ｍ ＆ Ｆ Ｌ Ｔ 威胁评估利用的信息来源主要有 以下 ３ 个方面 ： 第一 ， 利用 Ｆ Ｔ Ａ Ｆ和 类ＦＴ Ａ Ｆ区域性组织的类型研究报告和互评估报告 。类型研究报告和互评估报告揭示的全球性或 区域性的
收 稿 日期 ：Ｏ １ ５ ２ｌ—
定 ＭＬ Ｆ的数量 ， 是 在洗 钱 和恐 怖 融 资威 胁基 础 上 的形 成一 种 特殊 评 估 机制 ， 于宏 观 分析 范 畴 ， ＆Ｔ 而 属 其重 要 性与 国家 评估 等级 和 战略相 当。该 报告 的一个重 要 目的 ， 是在 全球 范 围 内推 广应 用这 套评估 机 制 ， 就 以促
《 西部金 融》０ １ 第 ７期 ２１年
Ｆ Ｆ ＡＴ 全球 ＭＬ Ｔ ＆ Ｆ威胁评估及对我国的启示
靳 锐 杨 荣涛 魏 永 成
８００ ） ３０ ２ （ 中国人 民银行乌鲁木齐中心支行 ， 新疆乌鲁木齐
摘 要 ： Ｏ Ｏ 下 半 年 ， 融 行 动 特 别 工作 组 （ Ａ Ｆ 发 布 了第 １份 全 球 ＭＬ Ｔ （ 钱 和 恐 怖 融 资 ） 胁 评 估报 告 ２ｌ年 金 Ｆ Ｔ ） ＆ Ｆ洗 威 （ Ｔ ， 绍 了全球 视 野 下 ＭＬ Ｔ Ｇ Ａ） 介 ＆ Ｆ威 胁 及 最 终 危 害的 系统 性 框 架 ， 并提 供 了 用 来判 断和 应 对这 些威 胁 的指 导 性 方 法 。 本 文 对该 报 告 进 行 了翻 译 和研 究 ， 提 出 了我 国借 鉴 该 评 估 框 架 的 建议 。 并 关键 词 ： Ａ Ｆ ＭＬ Ｆ 威 胁 评 估 Ｆ Ｔ ： ＆Ｔ ：
准； 确保标准的有效实施 ； 识别 Ｍ ＆ Ｆ的方法和趋势。 ＬＴ 同时 ， 通过类型研究分析现存及新兴 的对金融系统的 Ｍ ＆ Ｆ威胁 。 ＬＴ 并不断提高识别风险的能力 ． 提高对风险合理排序以及对 防范或削减威胁采取行动的能力 ， 逐 步建立起风险评估的基础性框架。在 Ｆ Ｔ 深入的类型研究和战略监测的基础上 ， ＡＦ 全球 Ｍ ＆ Ｆ Ｌ Ｔ 威胁评估从 长期视角提 出了全球战略的观点。该评估沿用 Ｆ Ｔ 常用 的分析方法 ， ＡＦ 建立了一种关于 Ｍ ＆ Ｆ Ｌ Ｔ 威胁评估的 系统框架和思考路径。由于在全球范围内缺乏持续可靠的统计 ， 全球洗钱和恐怖融资威胁评估并非试 图确
瑞典第四轮反洗钱评估的主要内容与政策启示
ournal of Finance and Economics金融与经济2018.10瑞典第四轮反洗钱评估的主要内容与政策启示2017年4月，反洗钱金融行动特别工作组（以下简称“FTAF”）公布了瑞典第四轮反洗钱和反恐怖融资互评估报告。
该报告从有效性和合规性两方面对瑞典现有反洗钱、反恐怖融资体系进行了评价。
报告显示，瑞典在信息透明度、跨国金融信息合作等方面具有一定优势，对我国具有一定的借鉴意义。
本文在参考FATF互评估报告的基础上，总结瑞典反洗钱的现状、经验和存在的问题，并结合我国反洗钱现状，提出相关建议。
[关键词]FATF；跨国合作；互评估；受益所有权；风险评估[中图分类号]F830[文献标识码]A[文章编号]1006-169X（2018）10-0081-05DOI：10.19622/36-1005/f.2018.10.012罗璠（1984-），湖北黄石人，中国人民银行武汉分行，硕士，研究方向为反洗钱理论与实践。
（湖北武汉430071）■罗璠一、研究背景与问题的提出我国反洗钱工作起步较晚，自2007年颁布首部《反洗钱法》以来，迄今走过了十多个年头。
对内，反洗钱从最初的打击金融犯罪的“工具性”，从被动合规层面逐步上升到预防金融系统性风险，遏制经济犯罪、有组织犯罪，打击暴力恐怖犯罪，主动维护国家安全的战略高度。
但仍存在一些问题，故而应秉持着风险为本的原则，将反洗钱与全球化相联系，基于新兴技术进行战略改革（严立新，2013）。
对外，反洗钱覆盖领域逐渐扩大，政治化倾向明显，不断变化的反洗钱国际形势对我国反洗钱提出了新挑战（李建文，2013），应加强国际合作，互相借鉴学习。
而且，当前我国正面临反洗钱金融行动特别工作组（以下简称“FTAF”）反洗钱第四轮互评估，反洗钱具有前所未有的现实意义。
FTAF成立于1989年，是西方七国为了研究洗钱的危害、预防洗钱犯罪并协调洗钱国际行动而成立的政府间国际组织。
FATF建议为各国打击洗钱、恐怖融资和扩散融资设定了全面和完整的措施框架。
反洗钱会议记录2017年
反洗钱会议记录2017年反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。
下面是小编整理的关于内容，欢迎阅读借鉴。
反洗钱会议记录2017年2月15日，中国人民银行2017年反洗钱工作会议在福州召开。
会议总结了2016年人民银行反洗钱工作，分析了当前反洗钱工作形势，结合贯彻中央经济工作会议和人民银行工作会议精神，对2017年反洗钱工作进行了全面部署。
人民银行党委委员、副行长殷勇出席会议并讲话。
会议指出，《中华人民共和国反洗钱法》颁布十年以来，在党中央、国务院正确领导下，人民银行认真履行法律赋予的反洗钱职责，在完善反洗钱制度、应对金融行动特别工作组(FATF)第四轮互评估、强化反洗钱监管和调查、加强反洗钱监测分析、推动反洗钱国际合作等方面取得了明显成效，我国反洗钱工作取得了长足进步。
在充分肯定成绩的同时，会议强调，当前防控金融风险、维护金融稳定的形势依然严峻，要增强大局意识和风险意识，密切关注反洗钱、反逃税、反恐怖融资等领域相关风险的新变化、新动向和新情况，及时采取行动防范和化解各类风险。
今年要进一步完善反洗钱制度体系，全力推进接受FATF第四轮互评估工作，不断拓展和深化反洗钱国际合作，突出防范风险为本，加强反洗钱监管，提升反洗钱监管有效性。
人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行反洗钱负责同志，反洗钱局和反洗钱监测分析中心代表出席会议。
反洗钱会议记录2017年为全面贯彻落实湖南省反洗钱工作会议精神，3月16日，株洲中支组织召开2017年全辖反洗钱工作会议。
株洲辖内人民银行县(市)支行、法人机构，株洲市银行、证券、保险、期货、支付机构反洗钱主管领导及部门负责人共160余人参会，株洲市中支王霞副行长到会并讲话。
会上，株洲中支支付结算科首先对2016年全市反洗钱工作进行了总结回顾，在肯定成绩的同时指出了问题和不足，并结合上级行工作安排，对全市2017年反洗钱工作进行了具体部署：一是强化反洗钱基础工作，扎实做好分类评级、宣传培训、信息反馈等工作;二是强化法人机构监管，落实义务机构主体责任，确保“三号令”有效执行;三是强化洗钱风险防控，发布洗钱风险提示，提升可疑交易报告质量，并做好可疑线索移送工作，推动洗钱案例宣判。
FATF新支付方式洗钱类型研究对我国的借鉴
金融行动特别工作组(FATE)作为当今世界最具权威性的反洗钱国际组织，每年会对不同领域的洗钱风险和手法展开研究并出台相应的类型研究报告。
2010年10月该组织发布了《FATE新支付方式洗钱类型研究报告》，该报告基于实际的案例和调查问卷，分析了新支付方式的洗钱类型及监管难点，并据此提出了相关的风险缓释建议。
一、FATF新支付方式洗钱类型研究概述(一) 类型研究背景及意义新支付方式泛指客户直接通过技术设备(如个人电脑、移动电话或具有数据存储功能的卡片)进行支付的方式。
近年来，新的支付方式已越来越多的被用于洗钱和恐怖融资。
鉴于此，FATE调研组对不同管辖区近四十个国家和地区2006一2010年发生的33个利用新支付方式洗钱的实际案例进行了搜集研究，并出台了相应的《FATF新支付方式洗钱类型研究报告》，该报告对新支付方式的洗钱类型、风险评估及监管难点进行了分析总结，并提出了相应的风险缓释建议，以指导各国在该领域的反洗钱工作。
(二) 类型研究的成果新支付方式洗钱类型研究的成果主要包括:新支付方式的洗钱类型、监管难点、风险评估以及风险缓释建议。
1. 新支付方式的洗钱类型报告指出新支付方式被用于洗钱及恐怖融资的类型主要有:预付费卡、互联网支付及移动支付。
预付费卡:相对于仅在特定销售点或用于特定服务的单一用途预付费卡，可在多个地点使用的开放式预付费卡更值得关注。
目前，许多国家和地区预付费卡仍处于监管之外，部分预付费卡还支持跨国使用，有些甚至可以像传统银行卡一样接受来自第三方的付费存款，并允许跨境汇款、取现。
由于预付费卡的购买及使用不受任何限制，交易方便快捷且不会留下任何个人信息，无法确定购买者和使用者是否属于同一人，在洗钱方面具有极高的便利性及隐蔽性。
互联网支付:由于互联网的普及及网上商店的增长使互联网支付呈现稳步增长趋势，已被越来越多的用于个人对个人(P2P)交易。
互联网支付主要分为三类:网上银行、网络购物支付及虚拟货币支付(购买网络游戏币)。
解读《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引》
解读《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引》华宝信托2018《指引》出台的背景123456Contents洗钱风险管理原则《指引》的框架洗钱风险管理架构洗钱风险管理策略洗钱风险管理政策和程序7信息系统和反洗钱数据、信息8内部检查、审计、绩效考核和奖惩机制《指引》出台的背景金融机构反洗钱压力骤然增加，反洗钱工作亟需更加细化及可执行的指导。
《指引》出台的背景4目前，中国正在接受FATF 第四轮互评估，金融系统反洗钱和反恐怖融资工作紧跟国际标准，相关监管要求应进一步与国际监管要求趋同。
•建立反洗钱及反恐怖融资事项已提升至国家战略层面，完善反洗钱、反恐怖融资监管体制机制的工作方向，将基于国家安全观的角度、综合考虑境内外金融体系相关风险开展实施。
•人行加快了反洗钱监管改革步伐，不断加强反洗钱的现场检查力度，大额监管罚单频频出现。
金融机构反洗钱压力骤然增加，反洗钱工作亟需更加细化及可执行的指导。
国际国内2018年9月29日中国人民银行发布了《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引》（银反洗钱发〔2018〕1号）（以下简称“《指引》”），自2019年1月1日起施行《指引》的框架《指引》的框架6洗钱风险管理原则全面性独立性匹配性有效性洗钱风险管理架构董事会监事会高管层业务部门反洗钱管理部门内审部门人力资源部门信息科技部门分支机构和附属机构洗钱风险管理策略制定政策完善制度和工作机制配置资源评估有效性洗钱风险管理政策和程序--方法建立健全内控制度洗钱风险识别与评估洗钱风险报告应急计划信息保密与信息共享洗钱风险管理政策和程序--措施客户身份识别客户身份资料和交易记录保存大额交易和可疑交易报告监控名单监测信息系统和反洗钱数据、信息建立完善反洗钱信息系统加强数据治理内部检查、审计、绩效考核和奖惩机制洗钱风险管理原则洗钱风险管理应当遵循以下主要原则8•洗钱风险管理应当贯穿决策、执行和监督的全过程；•覆盖各项业务活动和管理流程；•覆盖所有境内外分支机构及相关附属机构，以及相关部门、岗位和人员洗钱风险管理资源投入应当与所处行业风险特征、管理模式、业务规模、产品复杂程度等因素相适应，并根据情况变化及时调整洗钱风险管理应当融入日常业务和经营管理，根据实际风险情况采取有针对性的控制措施，将洗钱风险控制在自身风险管理能力范围内洗钱风险管理应当在组织架构、制度、流程、人员安排、报告路线等方面保持独立性，对业务经营和管理决策保持合理制衡洗钱风险管理架构董事会承担洗钱风险管理的最终责任，主要履行以下职责10确立洗钱风险管理文化建设目标审定洗钱风险管理策略审批洗钱风险管理的政策和程序授权高级管理人员牵头负责洗钱风险管理定期审阅反洗钱工作报告，及时了解重大洗钱风险事件及处理情况其他相关职责高级管理层承担洗钱风险管理的实施责任，执行董事会决议，主要履行以下职责根据董事会授权对违反洗钱风险管理政策和程序的情况进行处理组织落实反洗钱绩效考核和奖惩机制组织落实反洗钱信息系统和数据治理定期向董事会报告反洗钱工作情况，及时向董事会和监事会报告重大洗钱风险事件审核洗钱风险管理政策和程序制定、调整洗钱风险管理策略及其执行机制建立并及时调整洗钱风险管理组织架构，明确反洗钱管理部门、业务部门及其他部门在洗钱风险管理中的职责分工和协调机制推动洗钱风险管理文化建设反洗钱管理部门牵头开展洗钱风险管理工作，推动落实各项反洗钱工作，主要履行以下职责3识别、评估、监测本机构的洗钱风险，提出控制洗钱风险的措施和建议，及时向高级管理层报告8牵头配合反洗钱监管，协调配合反洗钱行政调查4持续检查洗钱风险管理策略、政策和程序的执行情况，对违反风险管理政策和程序的情况及时预警、报告并提出处理建议9组织或协调相关部门开展反洗钱宣传和培训、建立健全反洗钱绩效考核和奖惩机制、建设完善反洗钱信息系统5建立反洗钱工作协调机制，指导业务部门开展洗钱风险管理工作2贯彻落实反洗钱法律法规和监管要求，建立健全反洗钱内部控制制度及内部检查机制7组织落实交易监测和名单监控的相关要求，按照规定报告大额交易和可疑交易1制定起草洗钱风险管理政策和程序6组织或协调各相关部门开展客户洗钱风险分类管理业务部门承担洗钱风险管理的直接责任，主要履行以下职责3开展或配合开展客户身份识别和客户洗钱风险分类管理，采取针对性的风险应对措施8开展本业务条线反洗钱工作检查4以业务（含产品、服务）的洗钱风险评估为基础，完善各项业务操作流程9开展本业务条线反洗钱宣传和培训5完整并妥善保存客户身份资料及交易记录2建立相应的工作机制，将洗钱风险管理要求嵌入产品研发、流程设计、业务管理和具体操作7配合反洗钱监管和反洗钱行政调查工作1识别、评估、监测本业务条线的洗钱风险，及时向反洗钱管理部门报告6开展或配合开展交易监测和名单监控，确保名单监控有效性，按照规定对相关资产和账户采取管控措施10配合反洗钱管理部门开展其他反洗钱工作其他部门职责内审部门负责对反洗钱法律法规和监管要求的执行情况、内部控制制度的有效性和执行情况、洗钱风险管理情况进行独立、客观的审计评价人力资源部门负责洗钱风险管理的人力资源保障，结合洗钱风险管理需求，合理配置洗钱风险管理职位、职级和职数，选用符合标准的人员，建立反洗钱绩效考核和奖惩机制，为反洗钱宣导和培训提供支持。
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FATF） 自 2014 年开始对成员国反洗钱和反恐怖融资工作体系进 更为明确和严格的要求，并作为第四轮反洗钱与反恐怖融资体系
行第四轮互评估，截至 2017 年 12 月已有 14 个国家参加了第四轮 互评估的标准。第四轮互评估标准远远高于以往的评估，评估内
互评估。当前，如何参考 FATF 关于可疑交易报告的评估标准及 容不仅包括 40 项合规性评估，还包括 11 项有效性评估，首次全
的特殊情况下，报送阀值为 2.5 万美元”的做法不能被 FATF 互
互评估结论所包含的可疑交易报告机制要求
评估小组接受[3]。
（三） 可疑交易报告应具备较Fra bibliotek价值和利用率（一） 对可疑交易报告主体的全覆盖
由于不同类型义务主体的报告水平和质量存在差异，如银行
FATF 第四轮互评估对可疑交易报告主体 （以下简称报告主 等金融机构通常情况下所报告的可疑交易报告较特定非金融机构
【关 键 词】 第四轮互评估；可疑交易报告；反洗钱
2016 年 12 月，中国人民银行作为我国反洗钱行政管理部
门，正式发布 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》
FATF 第四轮互评估基本情况
（2016 年第 3 号令）（以下简称 3 号令），改变了之前以法定指标为
基础的可疑交易监测模式，确立了自定义交易监测模式，即“风
合规 合规 合规 大致合规 部分合规 大致合规 合规 大致合规 部分合规 合规
中等 水平 中等 水平 中等 水平 中等 水平 中等 水平 中等 水平 中等 水平 中等 水平 较低 水平 中等 水平
融行业和职业 （DNFBPs） 充分运用与 其面临的与风险相匹配的反洗钱/反恐 怖融资预防措施，并上报可疑交易报
（二） 可疑交易监测标准对所有交易的全覆盖
在合规性评估方面，仅有两个国家为“部分合规”，其他均达到
FATF 建议要求“不论金额大小，金融机构应报告所有可疑
“基本合规”以上；在有效性评估方面，也仅有两个国家为“较 交易，包括试图进行的交易”，这对报告主体提出了可疑交易须
低水平”或“低水平”，其它均为“中等水平”，但并无国家能够 实施全面监测的要求，而设定监测阈值的做法则被认为与建议要
3 澳大利亚 4 比利时 5 马来西亚 6 意大利 7 加拿大 8 新加坡 9 奥地利 10 瑞士 11 美国 12 瑞典
2015.4 2015.4 2015.9 2016.2 2016.9 2016.9 2016.9 2016.12 2016.12 2017.4
未通过 未通过 未通过 通过 未通过 未通过 未通过 未通过 未通过 未通过
的第四轮互评估，具有十分重大的现实意义。
第四轮互评估中可疑交易报告的评估标准分为两类：在合规
作者单位：中国人民银行广州分行
12 /2018 年第 4 期
FINANCIAL VIEW 金融视界
性 评 估 标 准 方 面 ， 第 20 条 建 议 ——
表 1 FATF 第四轮互评估参与国家的评估结果
“如果金融机构怀疑或有合理理由怀疑 资金为犯罪收益， 或与恐怖融资有 关， 金融机构应当依据法律要求， 立
序号 参与国家 1 西班牙 2 挪威
接受评估 时间 2014.4
2014.12
总体评估 结果 通过 未通过
可疑交易报告合规性 评估结果 合规 合规
可疑交易 报告有效性 评估 结果 中等 水平 中等 水平
即向金融情报中心报告”是针对可疑交 易报告的最主要建议，也是“一票否 决”的 5 条核心建议之一，如此项为 “部分合规”或“不合规”，合规性评估 则无法通过。在有效性评估标准方面， “直接目标 4”是关于可疑交易报告的 最主要标准——“金融机构、特定非金
（一） 背景
险为本”的可疑交易监测模式，着力提升可疑交易报告工作有效
2012 年 2 月，FATF 发布了 《关于打击洗钱、恐怖融资、大
性。这是在政策层面做出的重大变革，在与国际接轨方面迈进了 规模杀伤性武器扩散融资的国际标准：FATF 建议》（以下简称
一大步。另一方面，反洗钱金融行动特别工作组 （以下简称 “新 40 项建议”），对各国开展反洗钱与反恐怖融资工作提出了
13 丹麦
2017.8
未通过
合规
14 葡萄牙
2017.12
通过
大致合规
资料来源：作者根据 FATF 第四轮互评估结果整理。
低 水平 中等 水平
告”。
报告义务机构，成为该国合规性评估仅为“部分合规”的重要原
（三） 第四轮互评估参与国家的评估结果
因之一[2]。
截至 2017 年 12 月，已有 14 个 FATF 成员国参加了互评估。
体） 的覆盖面十分重视，从已评估的情况来看，通过第四轮评 有效，如何采取有效措施，确保不同义务主体的可疑交易报告均
达到“高水平”或“较高水平”，反映出参与互评估的国家在可 求不符。如美国所建立的可疑交易报告阀值制度，要求“义务机
疑交易报告有效性方面或多或少都存在不足。FATF 第四轮互评 构对累计交易金额达到 5000 美元以上的 （货币服务业为 2000 美
估相关结果见表 1。
元） 的可疑情形应报送可疑交易报告，在无法识别出犯罪嫌疑人
G甘肃金融 ANSU FINANCE
FATF 第四轮互评估对完善我国可疑交易 报告工作机制的启示
◎ 林小玲
【内容简介】 文章阐述了 FATF 自开展第四轮互评估以来，互评估小组对参与评估的 14 个国家可 疑交易报告工作机制方面的优点和不足。在此基础上分析了我国现行可疑交易报告工作机制存在报告主 体尚未实现全覆盖，交易监测标准建设处于起步阶段，可疑交易报告整体有效性还不足，中、小、新类 型义务机构“短板”效应明显等问题。文章从提高可疑交易报告主体覆盖面、强化对可疑交易监测指标 的指导、督促报告机构提升可疑交易报告有效性、加强对中小新类型义务机构的培训和交流以及提升对 报告机构的监管效能和服务水平等方面提出对策建议。
其实践情况，总结借鉴这 14 个被评估国家在可疑交易报告相关 面考核参与评估国家反洗钱体系的有效性。根据规划，我国预计
项目中获得的具体评价情况，以更好地推进可疑交易报告工作机 将在 2019 年接受第四轮互评估。
制改革转型，提升可疑交易报告有效性，顺利通过 FATF 对我国
（二） 第四轮互评估中可疑交易报告的评估标准