年度企业所得税汇算清缴查账报告
企业所得税汇算清缴报告
企业所得税汇算清缴报告企业所得税汇算清缴是企业年度税务处理的重要环节，对于企业合规纳税、降低税务风险具有至关重要的意义。
本报告将对企业所得税汇算清缴的相关内容进行详细阐述，帮助您更好地理解和应对这一复杂的税务工作。
一、企业所得税汇算清缴的概念与意义企业所得税汇算清缴，简单来说，就是企业在一个纳税年度结束后，依照税收法律法规及相关政策规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
其意义主要体现在以下几个方面：1、确保企业合规纳税：通过汇算清缴，企业可以对全年的收入、成本、费用等进行全面梳理和核算，确保各项税务处理符合税法规定，避免因税务违规而带来的罚款和滞纳金等损失。
2、准确计算应纳税额：企业的经营活动复杂多样，在日常预缴税款时可能存在不准确的情况。
汇算清缴能够对全年的税务情况进行综合计算和调整，准确计算出企业应缴纳的所得税额，多退少补，保证税收的公平性。
3、降低税务风险：及时、准确地进行汇算清缴，可以帮助企业发现潜在的税务风险点，并采取相应的措施进行防范和化解，避免税务问题的积累和扩大。
4、提升税务管理水平：汇算清缴过程要求企业对税务政策有深入的理解和掌握，同时也促使企业完善内部税务管理制度，提升税务管理的规范化和专业化水平。
二、企业所得税汇算清缴的流程与准备工作（一）流程1、年终决算：企业在年度终了后，进行财务决算，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2、税务调整：根据税法规定，对企业的财务数据进行税务调整，如收入的确认、成本费用的扣除标准、资产的税务处理等。
3、填写纳税申报表：按照税务机关规定的格式和要求，填写年度企业所得税纳税申报表，包括主表和附表。
4、审核申报数据：对填写的纳税申报表进行内部审核，确保数据的准确性和完整性。
企业所得税汇算清缴报告
企业所得税汇算清缴报告企业所得税汇算清缴是企业年度纳税申报的重要环节，它不仅关系到企业的税务合规，也对企业的财务状况和经营成果有着重要影响。
在这篇报告中，我们将详细介绍企业所得税汇算清缴的相关内容。
一、企业所得税汇算清缴的概念与意义企业所得税汇算清缴，简单来说，就是企业在一个纳税年度结束后，依照税收法律法规及相关规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
其意义主要体现在以下几个方面：1、确保税务合规：通过汇算清缴，企业可以对全年的税务处理进行自查自纠，确保符合税收法规，避免税务风险。
2、准确计算税负：有助于企业准确计算全年的应纳税额，避免多缴或少缴税款，实现税负的公平合理。
3、提供财务决策依据：汇算清缴过程中对企业的收入、成本、费用等进行全面梳理和分析，为企业的财务管理和决策提供有价值的信息。
二、汇算清缴的流程1、准备阶段企业需要收集和整理全年的财务会计资料，包括会计凭证、账簿、报表等，同时对各项收入、成本、费用进行核实和分类。
2、计算应纳税所得额根据税收法规，对企业的会计利润进行调整，计算出应纳税所得额。
这其中包括对不征税收入、免税收入、各项扣除项目的调整，以及对资产的税务处理等。
3、填写纳税申报表按照税务机关规定的格式和要求，填写年度企业所得税纳税申报表，包括主表和附表。
4、审核与申报企业内部对填写的纳税申报表进行审核，确保数据准确、逻辑清晰。
然后通过电子税务局或前往税务大厅进行申报。
5、税款缴纳或退税根据汇算清缴的结果，如果企业需要补缴税款，应在规定期限内缴纳；如果有多缴税款，则可以申请退税。
三、汇算清缴中的重点事项1、收入的确认企业应按照税收法规确认各项收入的实现时间和金额，特别是对于视同销售、跨期收入等特殊情况的处理要准确无误。
企业所得税汇算清缴查账报告and企业所得税汇算清缴报告企业信息表
企业所得税汇算清缴查账报告and企业所得税汇算清缴报告企业信息表有缘千里来相见，希望企业所得税汇算清缴查账报告企业所得税汇算清缴报告企业信息表能很好的解决你要查找的问题！和你一起进步共同成长！✅汇算清缴报告是什么?一、汇算清缴报告，就是税务师事务所（涉税鉴证会计师事务所无权出具报告）针对企业所得税，对企业全面审核后出具的企业所得税查账报告。
二、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
三编制原理（一）企业所得税汇算清缴的含义企业所得税汇算清缴，是指纳税人在纳税年度终了后4个月内（现在改为每年5月底前），依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
（二）对象与方式（三）程序与方法首先将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表，与企业的利润表、总账、明细账进行核对，审核帐帐、帐表；其次针对企业纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”进行重点审核，审核是以其所涉及的会计科目逐项进行；最后将审核结果与委托方交换意见，根据税法相关规定和企业实际情况而出具相应报告，其报告意见类型为：无保留意见鉴证报告、保留意见鉴证报告、否定意见鉴证报告、无法表明意见鉴证报告。
环球青藤友情提示:以上就是[汇算清缴报告是什么?]问题的解答,希望能够帮助到大家！什么是所得税汇算清缴报告所得税汇算清缴报告----会计事务所出具的审计报告或者税务鉴证报告。
企业所得税汇算总结报告
企业所得税汇算总结报告范文一、汇算清缴企业户数情况：200*年度，我局企业所得税管户350余户，应参加企业所得税汇算清缴的企业共计五十户，按征收方式划分均为查帐征收；按纳税地点划分：全部为就地缴纳户数；按经济性质分：国有企业7户；有限责任公司42户，股份有限公司1户。
、汇算清缴情况：200*年度汇算清缴企业共缴纳企业所得税1800余万元。
其余定额征收户数，按规定不进行汇算清缴。
汇算清缴户占应汇算清缴户的100自20XX年新办企业划归国税管理以来，所得税的户数呈不断增加状况，且增加户数主要为中小企业。
、200*年度企业所得税的纳税大户仍以石油公司、中石化、市烟草、区烟草为主，四户企业所得税1200万元，占到总收入的。
、新增户数中较成规模纳税5万元以上的有：通信实业集团XX市分公司，纳所得税万元；XXX通信建设有限公司纳25万；XX广告公司纳20万。
、投资较大、但尚无收入、无收益的有：房地产开发公司新增11户，均无收入；XXX建设有限公司投资上亿元，主要进行“XX路”的管理收费，仍在筹建阶段；城市建设投资有限公司、县市财政局和交通局投资上亿元成立的用于城市建设的目的，目前尚未启动。
、其他中小企业数量增加较快：主要有商贸企业、代理、咨询、技术开发等中介结构、苗圃、花卉、林木业、饮食业、旅游服务业、建筑、装潢业。
、政策落实情况。
一年来，我局将企业所得税的重点放在两个方面:一是对外加大宣传、贯彻、执行、监督和检查力度，将有关所得税政策采取公告、提供咨询、培训、辅导等方式，帮助纳税人理解政策、准确计算税款。
二是对内完善企业所得税管理制度，进一步明确责权和程序，规范执法行为。
主要做好下列:1、规范企业所得税征收方式鉴定，建立健全的征管审核资料。
由于中小企业的纳税意识、财务管理、会计核算等诸多方面存在较大差异，因此，我们结合本辖区的实际情况，采取不同的所得税管理征收方式，从严控制核定征收的范围，坚持一户一核。
严格遵守相关的程序，并督促、引导企业向依法申报，税务部门查帐征收的征收管理方式过度，争取逐年减少实行核定征收方式的户数。
企业所得税清算报告
企业所得税清算报告企业所得税清算报告是指企业在每个纳税年度结束时，根据税法有关规定对该年度的企业所得税进行清算的报告。
该报告包括当年度的收入、成本、费用、税前利润、应纳税所得额、实际纳税额等内容。
以下将介绍企业所得税清算报告的意义和三个相关案例。
一、意义企业所得税清算报告体现了企业的纳税诚信和风险管理能力，有助于税务部门监督企业合法纳税，减少滞纳金等罚款，提高企业的税收成本控制能力和财务决策能力。
二、案例1. 2019年度上市公司A的企业所得税清算报告显示，该公司当年实现营业收入5000万元，净利润1500万元，清算后应纳税所得额1200万元，实际纳税额为500万元。
报告中详细列出了公司的收入成本、税前利润、可抵扣费用等情况。
该报告得到了税务部门的认可，公司也及时缴纳了企业所得税。
2. 2020年度民营企业B的企业所得税清算报告显示，该公司当年实现营业收入1000万元，净利润200万元，清算后应纳税所得额为250万元。
报告中披露了公司的减少应税所得额的所得减免、捐赠、补充医疗保险等信息。
该报告也得到了税务部门的认可，企业也按时缴纳了应纳税额。
3. 2021年度跨境电商企业C的企业所得税清算报告显示，该公司当年实现营业收入5000万元，净利润800万元，清算后应纳税所得额为900万元。
报告中列举了跨境电商的特殊税收政策和对企业所得税清算的影响。
该报告得到了税务部门的审核，企业也按时缴纳了应纳税额。
以上案例说明企业所得税清算报告对企业的合法经营和纳税贡献具有重要意义，也体现了企业诚信经营和风险管理的水平。
另外，企业所得税清算报告也是企业财务管理的重要组成部分。
企业需要对营业收入、成本、费用等进行详细统计，计算应纳税所得额并确认纳税义务。
通过报告中的数据分析，企业可以深入了解自己的财务状况，及时发现问题并做出相应的调整。
同时，企业所得税清算报告也是税务部门对企业进行合法纳税监管的重要依据。
税务部门可以通过企业所得税清算报告来核实纳税记录的真实性，查看是否存在违法行为，对于不合规的企业将会采取相应的措施。
企业年度所得税汇算清缴查账实例报告
我们接受委托，对贵单位年度企业所得税纳税情况进行审查验证。
贵单位的责任是对所提供的会计资料及纳税资料的真实性、合法性和完整性负责。
我们的责任是根据国家税务总局第号令《注册税务师管理暂行办法》、国家税务总局颁发的《注册税务师执业准则（试行）》（国税发号）、《企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准则（试行）》（国税发〔〕10号）以及我国现行税收法规、财政和会计法规，广州市国家税务局、广州市地方税务局关于做好年度企业所得税汇算清缴工作的有关规定，对所审查的企业所得税纳税申报表及其有关资料的真实性和准确性在进行职业判断和必要的审核程序的基础上，出具真实、合法的审查报告。
在审查过程中，我们结合贵单位的实际情况，本着独立、客观、公正的原则，实施了包括抽查会计记录、对内部控制及其有效性进行了评估测试、对各项内部证据和外部证据的相关性和可靠性进行了验证、对会计资料及纳税资料进行审核计算和职业推断等我们认为必要的审核程序。
我们相信，我们获取的审查证据是充分、适当的，为发表审查意见提供了基础。
现将审查结果报告如下：一、企业基本情况1、成立日期：2、税务登记证号：地税登记证号：3、地址：4、法人代表：5、注册资本：壹佰万元6、企业类型：有限责任公司，属于出口货物实行免抵退税的生产企业[×]7、经营范围：计算机信息咨询服务。
8、其他：贵单位为营业税纳税人，企业所得税征收方式是查账征收。
二、贵单位本年度实现利润与所得税预缴纳税申报概况按贵单位“本年利润”账簿记录计算的利润总额，以及编报的《企业所得税预缴纳税申报表》纳税申报情况具体如下表，《企业所得税预缴纳税申报表》的利润总额与同期按贵单位“本年利润”账簿记录计算的利润总额（完全一致或不完全一致）：三、企业所得税汇算清缴纳税申报的审核过程及主要实施情况：（一）简要评述客户与企业所得税有关的内部控制及其有效性通过对公司整体层面的内容控制的了解、询问、观察、检查和部分循环测试，我们认为，公司已相继制订了《会计核算制度》、《成本核算制度》、《财务管理制度》、《现金管理制度》、《费用开支标准及审批制度》、《发票管理制度》、《固定资产管理制度》、《内控管理制度》等，并能较好的执行，审核中未发现异常现象。
企业所得税汇算清缴报告
企业所得税汇算清缴报告企业所得税汇算清缴是企业年度税务工作中的一项重要任务，它不仅关系到企业的税务合规，也对企业的财务状况和经营成果产生重要影响。
本报告将对企业所得税汇算清缴的相关内容进行详细阐述，以帮助企业更好地理解和完成这一工作。
一、企业所得税汇算清缴的概念企业所得税汇算清缴，是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
二、汇算清缴的时间一般来说，企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
三、汇算清缴的准备工作1、整理财务资料企业需要对全年的财务会计资料进行整理，包括会计凭证、账簿、报表等，确保财务数据的准确性和完整性。
2、核对税收政策及时了解最新的税收政策法规，确保企业的税务处理符合相关规定。
3、清理资产和负债对企业的资产和负债进行清查，核实资产的计价和折旧、摊销情况，以及负债的真实性和准确性。
4、审查收入和支出仔细审查企业全年的收入和支出项目，确认收入的实现时间和金额，以及支出的合理性和合法性。
四、汇算清缴的申报流程1、填写纳税申报表企业需要按照税务机关规定的格式和要求，填写年度企业所得税纳税申报表，包括主表和附表。
2、提交申报资料除了纳税申报表外，企业还需要根据税务机关的要求，提交相关的财务报表、税务优惠备案资料、资产损失扣除资料等。
3、税务审核税务机关会对企业提交的申报资料进行审核，如有疑问，可能会要求企业提供进一步的解释或补充资料。
4、缴纳税款或申请退税根据审核结果，企业需要按照规定缴纳应补税款，或者申请退还多缴税款。
五、汇算清缴中的常见问题及处理1、收入确认问题企业在确认收入时，可能存在时间不准确或金额计算错误的情况。
所得税汇算清缴报告(精选11篇)
《税审报告》的全称是《年度企业所得税汇算清缴鉴证报告》，指企业的年度企业所得税汇算清缴由第三方事务所审核，出具经过协会备案的鉴证报告。
具体流程有以下几点：1、确定企业税审目标；2、确定企业税审，制定企业税审方案；3、客户提供相关财务凭证及账簿等资料；4、审阅财务数据；5、编制税审底稿；6、出具企业审计征求意见稿；7、定稿，出具正式企业税审报告；8、《企业税审报告》时间为每年年5月31前。
所得税汇算清缴报告篇21、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)5、元月份各税电子回单(盖章)6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
所得税汇算清缴报告篇4对《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100）、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A1070 10）、《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）、《减免所得税优惠明细表》（A107040）的表单样式及填报说明，对《纳税调整项目明细表》（A105000）的填报说明废止。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XXXX年度企业所得税汇算清缴查账报告
合同号： xxxxxxxx字（xxxx）xxxxxxxx
号
xxxxxxxxx公司：
我们接受委托，对贵公司编报的二○○X年度企业所得税纳税申
报表进行审查验证。贵公司对所提供的资料真实性、合法性和完整性
负责，我们的责任是对这些资料进行审查核实并发表审查意见。我们
的审查是根据我国现行税收、财政和会计法规以及**市国家税务局、
**市地方税务局关于做好年度企业所得税汇算清缴工作的有关规定，
并按照**市国家税务局《关于企业所得税汇算清缴查账报告工作有关
事项的规定》、《**地区税务师事务所代理企业所得税汇算清缴和注销
税务登记操作及监管程序》的要求进行的。在审查过程中，我们结合
贵公司的实际情况，本着独立、客观、公正的原则，核查了贵公司提
供的报表、账册、凭证及其有关资料，根据取得的资料在专业判断的
基础上出具本报告。
一、企业基本情况
（一）成立日期：
（二）税务登记证号：国税登记证号：xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,
地税登记证号：xxxxxxxxxxxxxxxxxxx。
（三）地 址：
（四）法人代表：
（五）注册资本：
（六）企业类型：
（七）经营范围：
（八）其 他：贵公司为增值税一般纳税人/增值税小规模纳
税人，企业所得税征收方式是查账征收/核定征收。
二、会计报表及企业所得税纳税申报表的概况
（一）会计报表的概况
贵公司编报的本年度资产负债表的资产总额xxxxxxxx元，负债总
额xxxxxxxxxxx元，所有者权益总额 xxxxxxxxx元。编报的本年度
利润表的利润总额为xxxxxxxxxxxx元。
贵公司上述会计报表业经*****事务所审计并出具****号***意见
审计报告。经审计确定的贵公司本年度资产负债表的资产总额
xxxxxxxx元，负债总额xxxxxxxxxxx元，所有者权益总额 xxxxxxxxx
元，利润总额为xxxxxxxxxxxx元。
（二）企业所得税纳税申报表的概况
贵公司编报的本年度企业所得税纳税申报表的纳税调整前所得额
为xxxxxxxxxxxx元，纳税调整增加额为xxxxxxxxxxxx元，纳税调整
减少额为xxxxxxxxxxxx元，应纳税所得额为xxxxxxxxxxxx元。
三、流转税费的审查
（一） 增值税（增值税一般纳税人）
项 目 自报数 调整数 确认数
本年计税收入（含查补数）
适用税率 %
适用税率 %
简易征收率 %
本年销项税额合计
本年进项税额
上期留抵税额
本年进项税转额出
本年应交增值税
其中：被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
本年已交增值税
其中：已缴被有关部门查补当年应缴
数
已缴被有关部门查补以前年度
应缴数
年末未交增值税
期末留抵税额
审查调整说明:
（一） 增值税（增值税小规模纳税人）
项 目 自报数 调整数 确认数
本年计税收入（含查补数）
简易征收率 %
本年应交增值税
其中：被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
本年已交增值税
其中：已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
年末未交增值税
审查调整说明:
（二） 消费税
项 目 自报数 调整数 确认数
本年计税收入（含查补数）
适用税率 (税率 %)
适用税额（税额 元）
本年应交消费税
其中：被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
本年已交消费税
其中：已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
年末未交消费税
审查调整说明:
（三） 营业税:
项 目 自报数 调整数 确认数
本年计税收入（含查补数）
业务（适用税率 %）
业务（适用税率 %）
本年应交数
其中：被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
本年已交数
其中：已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
年末欠交数
审查调整说明:
（四） 城建税:
项 目 自报数 调整数 确认数
缴纳“三税”的税额（含查补数）
适用税率 %
本年应交数
其中：被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
本年已交数
其中：已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
年末欠交数
审查调整说明:
（五） 教育费附加:
项 目 自报数 调整数 确认数
缴纳“三税”的税额（含查补数）
计征比例 %
本年应交数
其中：被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
本年已交数
其中：已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
年末欠交数
审查调整说明:
（六） 堤围防护费:
项 目 自报数 调整数 确认数
计征基数（含查补数）
计征比例 %
本年应交数
其中：被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
本年已交数
其中：已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
年末欠交数
审查调整说明:
（七）文化事业建设费
项 目 自报数 调整数 确认数
计征基数（含查补数）
计征比例 %
本年应交数
其中：被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
本年已交数
其中：已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
年末欠交数
审查调整说明:
（八） 土地增值税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用
税、个人所得税、社会养老保险、社保医疗保险、社保失业险
项 目 自报应交 实际已交 年末欠交
土地增值税
印 花 税
房 产 税
车船使用税
土地使用税
个人所得税
社保养老保险
其中：个人缴纳部分
社保医疗保险
其中：个人缴纳部分
社保失业保险
其中：个人缴纳部分
审查调整说明:
四、应纳税所得额的审查
（一）、纳税调整前所得额的审查
1、投资收益纳税调整情况
贵公司本年度自报纳税调整前所得额xxxxxxxxxxx元，经审查，
贵公司本年度从被投资单位分回的股权性投资收益xxxxxxx元，应按
规定进行计算还原为税前利润xxxxxxxx元，并调增纳税调整前所得
xxxxxxxx元（还原后金额－还原前金额），调整后核定贵公司本年度
纳税调整前所得额xxxxxxxxx元。
2、审计调整情况
经审计，调增贵公司本年度利润****元，调减****元。审计调整
后利润总额为xxxxx元。
（二）纳税调整增加额的审查
核定贵公司本年度调增纳税所得〔不包括第四项“应纳税所得额
的审核”下的公益救济性捐赠支出和计划生育奖调整纳税所得〕
xxxxxxx元，贵公司本年度自报调增纳税所得xxxxxxx元，核定数比
自报数调增/调减xxxxxxxxxx元，其中：
1. 工资薪金的纳税调整
贵公司本年度实行工效挂钩办法（包括工资薪金支出与营业收入
或应纳税所得额挂钩办法），全年实际计提挂钩工资xxxxxxxx元，根
据规定全年可计提挂钩工资xxxxxxx元，本年度实发工资xxxxxxx元,
其中：动用1998年前的工资结余xxxxxxx元/动用工资储备xxxxxxx
元，核定本年度应调整增加该项目的纳税所得xxxxxxx元，贵公司本
年度自报调增该项目的纳税所得xxxxxxx元，核定数比自报数调增/
调减xxxxxxxxxx元。
贵公司本年度实行定额计税工资办法，本年职工平均人数xxxx
人，其中：已交社保人数xxx人，临工人数xxxx人；全年在成本中
实际列支工资薪金xxxxxxxx元，按税法规定全年可税前扣除工资薪
金xxxxxxx元(月人均计税工资xxxxxX月平均职工人数xxxxxxX12，
增提效益工资系数为xxxx，)本年度实发工资xxxxxxx元,其中：动
用工资储备xxxxxxx元，核定本年度应调整增加该项目的纳税所得
xxxxxxx元，贵公司本年度自报调增该项目的纳税所得xxxxxx元，
核定数比自报数调增/调减xxxxxxxx元。
2. 职工福利费、工会经费、教育经费的纳税调整
贵公司本年度自报调整“三费” 增加纳税所得xxxxxxx元，核定
贵公司本年度应调整增加该项目的纳税所得xxxxxxx元，核定数比自
报数调增/调减xxxxxxxxxx元，其中：
（1）本年度贵公司允许税前扣除的工资总额xxxxxxxxx元，按
xx%计算可计提职工福利费xxxxxx元，实际计提职工福利费xxxxxxxx
元，核定本年度应调整增加该项目的纳税所得xxxxxxx元，贵公司本
年度自报调增该项目的纳税所得xxxxxxx元，核定数比自报数调增/
调减xxxxxxxxxx元。