公共财政学第一章简答题
公共财政学试题及答案
公共财政学试题及答案一、选择题1. 公共财政的核心目标是（）。
A. 促进经济增长B. 实现社会公平C. 维护国家安全D. 推动可持续发展答案：B. 实现社会公平2. 下列哪项不是公共财政的基本职能？A. 资源配置B. 收入再分配C. 宏观经济调控D. 企业经营管理答案：D. 企业经营管理3. 税收的基本原则不包括（）。
A. 公平性B. 确定性C. 便利性D. 强制性答案：D. 强制性4. 政府采购的目的不包括（）。
A. 节约财政资金B. 提高政府效能C. 促进市场竞争D. 增加企业利润答案：D. 增加企业利润5. 下列关于公债的描述，哪一项是错误的？A. 公债是政府的债务B. 公债可以用于调节经济C. 公债不需要偿还D. 公债是财政收入的一种形式答案：C. 公债不需要偿还二、填空题1. 公共财政的主体是________，它通过税收、收费、公债等方式筹集资金，用于保障和改善民生、促进社会公平和经济发展。
答案：政府2. 政府预算的编制原则包括__________、真实性、统一性、年度性和公开性。
答案：完整性3. 在财政支出中，用于保障国家安全、维护社会稳定和公共安全的支出属于__________支出。
答案：国防和公共安全4. 政府通过__________的方式，将财政资金直接或间接地转移给社会成员，以达到调节收入分配的目的。
答案：社会保障5. 财政政策的类型主要有扩张性财政政策和__________财政政策。
答案：紧缩性三、简答题1. 简述公共财政的三大职能及其实现方式。
答：公共财政的三大职能包括资源配置、收入再分配和宏观经济调控。
资源配置职能通过政府对公共产品和服务的供给来实现，确保市场机制无法有效提供的公共服务得到满足。
收入再分配职能通过税收和社会保障制度来实现，通过税收调节高收入者的收入，并通过社会保障项目向低收入者提供帮助。
宏观经济调控职能通过财政政策和货币政策的配合来实现，通过调整政府支出和税收来影响总需求和总供给，以达到稳定经济的目的。
公共财政学第一章简答题
公共财政学第一章简答题1.家计财政、国家财政、公共财政的联系和区别家计财政是在自然经济的情况下，以个人，私人安排为主的经济体制。
自然经济下的国家经济活动本质上有个人或私人的性质，国家名义上为私人所有。
国家财政是在计划经济的情况下，国家直接掌握和控制市场经济的经济体制。
国家财政使财政成为国家资源配置的手段。
公共财政是市场经济一般规律的体现。
公共财政由市场经济与私人经济组成，主要由三个平等的市场主体：企业、居民、政府组成。
三种财政在分配主体，分配依据等方面有区别。
公共财政下，三种市场主体是一视同仁的进行分配的。
而在另外两种财政中，政府占有生产资料，利用自己的权限实施分配，并可以为自己牟利。
公共财政下，政府凭借自己的政治权利，通过非市场渠道进行分配。
家计、国家财政除凭借政治权力外，还凭借生产资料所有权进行分配。
2.中国选择公共财政的理由？为什么公共财政是和市场经济适应的理论？公共财政是市场经济一般规律的体现，市场经济是公共财政性质的具体化。
在公共财政中，居民、企业、政府三个主体的经济权利是相等的。
市场经济是平等竞争的经济，公共经济中政府不占有生产资料，和居民、企业是平等的经济主体。
3.政府为什么不能追求盈利目标政府拥有政治权力，所以只能追求社会目标，而不能追求盈利目标。
如果政府追求盈利目标，可能会利用自己的政治权力为自己牟利。
4.为什么公共财政是民生财政民生财政是指财政民主。
公众能充分享受纳税人的权利，掌握财政预算的审批权，通过选举出的代表监督财政，了解政府对税收的使用。
公共财政的分配目的是满足公共需要，政府只能为满足公共需要使用税收。
公共财政具有公共性和非盈利性两大特征。
政府不能以自身盈利为目的使用公共财富。
5.如何理解公共财政是一视同仁的财政公共财政中居民企业政府三个主体的经济权利是相等的。
政府虽然拥有政治权力，但是只能通过非市场手段进行干预。
政府不能有盈利的目的。
公共财政是法制化的财政，政府的政治权力受法律的约束。
公共财政学试题及答案
公共财政学试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 公共财政的主要职能包括以下哪一项？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 所有以上选项2. 公共支出中的转移性支出主要指的是：A. 政府购买商品和服务B. 政府对个人的直接支付C. 政府对企业的补贴D. 政府对其他政府的财政援助3. 以下哪项不是公共收入的来源？A. 税收B. 债务C. 罚款D. 赠与4. 公共财政政策中的扩张性财政政策通常包括：A. 增加税收B. 减少政府支出C. 减少税收D. 增加政府支出5. 公共财政中的“财政赤字”是指：A. 政府收入大于支出C. 政府收入等于支出D. 政府支出等于收入6. 财政政策的自动稳定器包括以下哪项？A. 政府投资B. 政府补贴C. 累进税制D. 政府贷款7. 公共财政中的“财政盈余”是指：A. 政府收入小于支出B. 政府支出小于收入C. 政府收入等于支出D. 政府支出等于收入8. 公共财政中的“财政平衡”是指：A. 政府收入等于支出B. 政府支出大于收入C. 政府收入小于支出D. 政府支出等于收入9. 公共财政中的“财政赤字融资”通常通过以下哪种方式？A. 增加税收B. 发行国债C. 减少政府支出D. 增加政府投资10. 公共财政中的“财政分权”主要指的是：A. 政府职能的下放B. 政府收入的下放D. 所有以上选项二、简答题（每题10分，共20分）1. 简述公共财政的三大职能及其作用。
2. 描述公共财政中的财政赤字和财政盈余的概念，并解释它们对经济的影响。
三、论述题（每题30分，共60分）1. 论述公共财政在促进社会公平和提高经济效率方面的作用。
2. 分析当前我国公共财政面临的主要挑战及其应对策略。
四、案例分析题（共20分）某国政府为了刺激经济增长，决定实施一项减税政策。
请分析这一政策可能带来的影响，并讨论在实施过程中应注意的问题。
五、答案一、选择题答案：1. D2. D3. C4. D5. B6. C7. B8. A9. B10. D二、简答题答案：1. 公共财政的三大职能包括资源配置、收入分配和经济稳定。
陈共财政学习题
财政学习题第一章财政概念和财政职能1.公共物品主要的提供者是:A.政府B.市场C.企业D.国有企业2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作:A.市场失灵B.边际效益递减C.外部效应D.免费搭车3.下列情况能形成垄断的是:A.产量增大B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作:A.市场失灵B.外部效应C.免费搭车D.寻租5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作:A.市场失灵B.外部效应C.免费搭车D.寻租6.外部效应是指:A.微观经济主体的活动对他人带来的影响B.厂商活动对他人造成的损失C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报D.微观主体无偿享有他人的利益7.具有外部效应的产品最集中地表现在上:A.竞争性产品B.垄断性产品C.私人产品D.公共产品8.公共物品是指:A.人人都需要的产品B.具有社会共同利益的产品C.具有非盈利性的产品D.具有非排他性和非竞争性的产品9.混合物品是指:A.公共物品和私人物品各占一半的物品B.公共物品和私人物品相混杂的物品C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品D.由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是:A公共需要是每个社会成员个人需要的总和B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有C享有公共需要也要付出一定代价D满足公共需要的物质手段来源于剩余产品11.财政分配的目的是满足:A.社会公共需要B.私人需要C.混合需要D.国有企业的需要12.政府干预经济调节经济主要是因为:A.政府拥有政治权力B.政治权力凌驾于财产权力之上C.政府是全社会的管理者D.市场本身存在缺陷13.政府干预经济过程中也有缺陷,导致政府缺陷的根源是:A.政治权力凌驾于财产权力之上B.政治权力对经济权力的支配C.政治权力的滥用D.政治权力对财产权力的排斥14.寻租是指:A.由于让渡财产使用权而收取的租金B.厂商寻求收益最大化的行为C.政府因让渡国有资源使用权而获取收益的行为D.政府职员靠手中的职权获取经济利益的行为15.在市场经济条件下政府的经济作用主要是:A.决定全社会的资源配置B.指导经济发展方向C.弥补市场缺陷D.实现公平分配16.财政作为一种经济行为,其活动的主体是:A.政府B.企业C.国家机关D.公共事业单位17.财政是随着的产生而产生的:A.人类B.社会C.国家D.经济活动18.经济学研究的核心问题是:A.资源配置B.供求关系C.公平分配D.价格19.在资源配置中,起基础作用的是:A.政府B.计划C.市场D.宏观调控20.资源配置在本质上是解决:A.经济资源在不同产业合理分布的结构性问题B.劳动力结构问题C.经济资源在不同地区合理分布的结构性问题D.经济效益问题21.经济稳定的目标集中体现为:A.财政收支平衡B.国际收支平衡C.总供给与总需求的平衡D.充分就业四、判断题1.外部效应是微观厂商活动对他人造成的损害. 错2.外部正效应有利于社会经济发展,而外部负效应损害社会经济发展. 错3.公共产品可以由私人生产但由政府提供. 对4.无论消费者是否购买,公共产品带来的好处可为消费者享有. 对5.混合产品由于具有一定的竞争性和排他性,不能用于满足社会公共需要.错6.私人产品是政府提供的,公共产品是市场提供的. 错7.混合产品可以采取公共提供的方式,也可以采取混合提供的方式. 对8.社会公共需要的内容在任何社会都是相同的. 错9.政府干预外部效应的手段有行政手段、法律手段、财政手段对10.公平分配是财政的主要职能. 错五、名词解释1财政2公共物品3混合物品4公共需要5配置资源6稳定经济7外部效应8市场失灵六.简答题1公共需要有哪些特征2市场失灵表现在哪些方面3在提供公共物品方面,市场为什么是失效的4政府干预市场的手段有哪些具体表现5政府干预失败的原因主要是什么6财政如何实现经济的稳定和发展七.论述题1怎样从市场与政府的相互关系来理解财政对经济的干预2.财政的职能表现为哪几方面财政采取哪些政策手段来实现其职能第二章财政支出的基本理论二、单项选择题1.所谓“搭便车”现象是指：A.个体行为给他人带来的损害B.个体或单位无偿享有公共利益C.通过各种手段获取利益最大化D.凭借权力获得好处2.纯公共物品只能由什么来提供:A.市场B.政府C.企业D.社会组织3.对混合物品,较好的提供方式是:A.政府生产,政府无偿提供B.私人生产,政府购买回来后无偿向社会提供C.私人生产,私人有偿提供D.一部分政府无偿提供,一部分市场有偿提供4.国有国营的经营模式适用于哪类国有企业或单位:A.提供公共物品的国有企业B.垄断性国有企业C.大中型国有企业D.小型国有企业5.我国现阶段公平分配是指:A.按劳分配B.按资分配C.按权力分配D.按对社会的贡献分配6.实现社会公平个人或家庭收入公平,主要借助的财政措施是:A.税收B.国债C.财政投资D.转移支付制度7.一定社会资源在财政部门和民间部门合理配置的最低条件是:A.财政部门资源使用的边际效率应大于该资源用于民间部门的边际效率B.财政部门资源使用的边际效率应等于该资源用于民间部门的边际效率C.财政部门资源使用的边际效率应小于该资源用于民间部门的边际效率D.财政部门资源使用的平均成本应等于民间部门使用该资源的平均成本8.财政支出的核心问题是:A.提高财政支出的使用效益B.实现社会公平分配C.实现宏观经济的稳定D.提高经济增长速度9.衡量财政支出进行资源配置的效率高低时,其标准是:A.社会净效益最大化B.征税成本最小化C.财政投资的具体项目效益最大化D.政府提供公共物品的成本最小化10.采用“成本-效益”分析方法衡量财政支出效益时,其主要适用的对象为:A.政府的经济类投资项目B.政治军事项目C.文化教育项目D.公共事业项目11.“最低费用选择法”在评价财政支出效益时,主要适用于:A.经济项目B.政治军事项目C.公共事业项目D.基础设施项目12.根据不同时间段的使用量来确定公共劳务收费标准的定价方法是:A.平均成本定价法B.边际成本定价法C.二部定价法D.负荷定价法三、名词解释1搭便车2要素分配3规模收入分配4政府采购制度5最低费用选择法6二部定价法7负荷定价法四、简答题1为什么说纯公共物品必须由政府而不是由市场提供2如何看待公平与效率的内在统一性及矛盾性五、论述题1公共物品包括混合物品的生产方式及提供方式有哪些组合2什么是政府采购制度其对提高财政支出效益有何意义第三章财政支出规模与结构二、单选题1.扩大再生产是指:A.将M中的一部分用于投资B.将M中的一部分用于个人消费VC.将M中一部分用于社会消费D.将M中的一部分用于弥补生产资料的消耗2.从社会产品的使用过程看,财政的重置投资是指:A.满足社会消费后,剩余部分的社会产品用于扩大再生产的投资B.剩余产品M中的一部分用于扩大再生产的投资C.剩余产品中用于非生产性的固定资产投资D.由C转化而来的用于弥补生产资料消耗的简单再生产的投资3.财政支出发生时,同时伴随着商品和劳务的交换,这类支出称为:A.购买支出B.转移支出C.生产性支出D.非生产性支出4.能够较准确真实地反映财政活动规模大小的指标是:A.财政收入占GDP的比重B.财政支出占GDP的比重C.财政收入占财政支出的比重D.中央财政收入占整个财政收入的比重5.在一般情况下,随着社会经济的不断发展,财政支出规模的发展趋势表现为:A.不断扩大B.日渐萎缩C.基本不变D.无规则波动6.从经济发展不同阶段说明财政支出有增长趋势的理论是由谁提出的:A.瓦格纳B.皮科克C.马斯格雷夫D.拉弗四、判断题1.从社会资金的最终使用去向看,C的价值全部用于补偿性支出,V的价值全部用于消费性支出,M的价值全部用于积累性支出. 错2.购买性支出侧重于执行资源配置职能,转移性支出侧重于执行收入分配职能.对3.转移性支出使政府资金无偿地转移,参与收入分配,说明其在社会资源配置中发挥主要作用. 错4.随经济发展水平的提高,政府应逐渐减少其活动范围,因此财政支出规模呈不断下降趋势. 错5.改革开放以来,我国财政支出占GDP的比重不断下降,说明:随着经济发展,财政支出规模呈下降趋势是一个基本规律. 错6.在正常情况下,随着经济发展,财政支出占GDP的比重呈上升趋势.对五、名词解释1财政重置投资2经济建设费3购买支出4转移支出六、简答题1比较购买支出与转移支出对经济活动的不同作用2为什么说财政支出规模有不断增长的趋势3为什么说"用财政支出占GDP的比重"来衡量财政活动的规模,比"财政收入占GDP 的比重"更符合实际情况七、论述题1影响财政支出规模增减变动的因素主要有哪些2.改革开放以来,从政府职能及支出性质两方面考察,我国财政支出结构有什么变化并分析其原因.第四章购买性支出二、单项选择题1.财政支出中,能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是:A.社会消费支出B.投资性支出C.救济支出D.财政补贴2.能够保证国家政治职能得以实现的财政支出是:A.社会消费支出B.投资性支出C.救济支出D.财政补贴3.行政管理费和国防费作为无偿性的财政支出,属于:A.社会消费支出B.投资性支出C.社会保障支出D.转移性支出4.文教科卫事业费支出属于:Ａ．积累支出Ｂ消费支出Ｃ补偿支出 D.投资支出5.教育需求是:A.私人需求B.团体需求C.纯公共需求D.准公共需求6.带动经济增长的最主要的因素是：A.投资B.消费C.生产D.流通7.每增加一元投资所导致的收入的增长倍数被称作:A.资本边际收益递增B.边际消费倾向递增C.流动性偏好上升D.乘数作用8.加速原理是指：A.投资变化所引起的收入变化B.收入变化所引起的投资变化C.政府投资对经济的带动作用D.政府投资对民间投资的带动作用9.将基础设施视为"公共物品",其原因在于:A.它主要是政府进行投资的B.社会发展离不了它C.它为社会发展提供共同条件D.它需要的投资额很大10我国在由计划经济向市场经济转轨过程中,政府投资占社会总投资的比重呈现:A.上升趋势B.下降趋势C.不变D.与GDP增长相一致11.财政投融资属于:A.商业性投融资B.风险性投融资C.政策性投融资D.财政资金有偿使用12.财政投融资主要用于:A.高科技产业B.基础产业C.农业D.增加银行资本金14.从供求关系看,农产品供求的特殊性表现为:A价格波动大 B.与工业品存在剪刀差C.供给稳定而需求波动大D.需求稳定但供给波动大四、判断题1.在财政支出的安排上,应首先保证投资性支出,再安排社会消费性支出.错2.社会消费和投资支出的最大区别是:消费支出是无偿的,而投资性支出是有偿的. 错3行政,国防支出是非生产性支出,其使用过程是对社会财富的消耗,应尽量减少. 对4.文教卫生支出用于满足共同需要,属于“公共物品”,个人享用无需付费.错5.接受教育所得到的利益完全是内在化和私人化的即不存在外部效应,因此,教育是私人需要,教育费用应该完全由受教育者自己负担. 错6.投资对经济的带动作用表现为：投资首先是刺激需求,投资过程完成后又可以增加供给. 对7.计划经济条件下政府对经济主要采取直接调控;市场经济条件下政府对经济主要采取间接调控. 对8.政府投资的宏观调控主要体现在两个方面:一是弥补非政府部门投资的不足,使两者投资之和与社会所要求的投资总量相吻合;二是纠正非政府部门的偏差.对9.私人投资追求盈利最大化,而政府投资完全不求盈利,只有产量最大化才能更好满足公共需要. 错10.政府投资基础设施和基础产业最好的方式是无偿拔款. 错11.财政投融资是将财政资金按商业银行规则运作,追求资金的安全性、流动性、盈利性. 对12.农业的特殊性表现为:农产品的供给相对稳定,而农产品的需求具有波动性.错五、名词解释1乘数作用2加速作用3基础产业4财政投融资六、简答题1试简要分析行政管理费和国防费支出对经济产生什么影响.2为什么说"投资是经济增长的第一推动力"3为什么说"教育经费应由政府和享受教育的人们共同分担"4各国政府对基础产业都奉行干预政策,但发达国家与发展中国家对基础产业的干预有何不同5财政投融资有哪些特征6农业对国民经济发展的重要性表现在哪些方面七、论述题1分析政府投资与非政府投资的特点有什么不同并说明财政投资的主要范围有哪些2根据我国农业发展的特点说明,为什么需要财政对农业进行投资财政投资于农业的重点领域是什么第五章转移性支出二、单项选择2.最早实行社会保障制度的国家是:A.英国B.法国C.美国D.德国3.计划经济时期内,我国的社会保障制度是与紧密联系在一起的.A.就业B.怃恤C.福利D.救济5.西方国家社会保障的资金来源主要是:A.个人所得税B.社会保障税C.企业所得税D.公积金6.同社会保障支出相比,财政补贴支出的不同之处在于:A.财政补贴是无偿的B.补贴可使领受人收入增加C.补贴是由政府预算支付D.补贴与价格变动有直接关系7.财政补贴作为一种调节经济的手段,是因为其能够:A.增加受补贴者的收入B.改变相对价格结构C.完善财政支出的方式D.解决困难企业的困境11税收支出是指:A.通过征税所形成的财政收入用于财政支出B.将税收收入用于特定用途的财政支出C因法定的税收优惠使政府放弃的财政收入D.在征税过程中形成的成本费用支出12.税收支出的实质是:A.将税收收入用于特定的支出项目B.特殊的财政补贴C.征税过程发生的费用支出D.征管不严所形成的税收流失四、判断题1.社会保障制度属于公共劳务,应由政府来提供.2.社会保障支出与财政补贴支出同属转移性支出,由政府无偿提供.3.财政补贴与社会保障支出都具有反周期调节的"自动稳定器"作用.4.财政补贴的作用侧重于收入分配,而社会保障侧重于调节资源配置结构.5.财政补贴总是与相对价格的变动相联系,而社会保障与价格变动无关.6.财政补贴在校正市场缺陷方面具有特殊的调节功能,越多越好.7.财政补贴是通过调节企业盈利水平来调节供求结构的.8.税收支出是用于特定用途的一项财政支出.9.税收支出的实质是税务机关将多征的税退还给纳税人.五、名词解释1社会保障制度2财政补贴3财政帖息4税前还贷5税收支出六、简答题1西方国家社会保障制度的特点是什么2比较社会保障与财政补贴的同异点.3我国财政补贴制度存在什么问题如何改进4试比较照顾性税收支出与刺激性税收支出有何不同七、论述题1如何进行我国社会保障制度的改革2.分析财政补贴对经济的调节作用.第六章财政收入规模与结构分析二.单项选择1.从形式上看,最主要的财政收入是:A.税收收入B.利润收入C.国债收入D.收费收入2.在一般情况下,随着经济的发展,财政收入有:A.不断增长的趋势B.不断下降的趋势C.绝对量增长而相对量下降D.绝对量减少而相对量增长3.能够更准确反映政府财政活动规模大小的指标是:A.财政收入占GDP的比重B.财政支出占GDP的比重C.中央财政收入占全部财政收入的比重D.中央财政支出占整个财政支出的比重4."经济决定财政"这一命题反映的是:A.经济发展水平越高则财政收入规模越大B.财政收入随价格的增长而增长C.财政收入规模由不同的分配制度决定D.财政收入规模由不同的经济体制决定5.经济改革以来1978-1995年期间,我国财政收入变化表现为:A.财政收入总额增长而财政收入占GDP的比重逐年下降B.财政收入总额减少而财政收入占GDP的比重上升C.财政收入总额增长,且财政收入占GDP的比重也增长D.财政收入总额增长但财政收入占GDP的比重保持不变6.在什么情况下,物价上涨才会导致实际财政收入增长:A.物价上涨率高于财政收入增长率B.物价上涨率低于财政收入增长率C.物价上涨率等于财政收入增长率D.物价上涨率高于GDP增长率7.从财政收入的所有制构成看,我国财政收入最主要来源于:A.国有经济B.集体经济C.私营、个体经济D.外资经济四.判断题1.我国财政收入规模下降是指财政收入总额的不断减少.2.财政是以国家为主体的分配,因此分配政策是影响财政收入规模的决定因素.3.通货膨胀使财政通过对GDP的再分配可得到更多的收入即"通货膨胀"税,因而通货膨胀使财政实际收入增加,对财政收入是有利的.4.财政收入的规模主要是由经济发展水平决定的,与社会制度没有本质联系.5.我国在由计划经济向市场经济转轨过程中,财政收入规模呈下降趋势,说明市场经济条件下政府参与公共产品分配规模减少是普遍规律.6.经济越发达,政府财政收入规模越大.7.物价上涨率与财政收入增长率相等时,造成名义财政收入虚增,但实际财政收入并未增加.五.名词解释1财政收入2规费收入3."通货膨胀税"六.简答题1简述影响财政收入规模变动的因素有哪些2试从分配制度及政策的变化对财政收入规模的影响方面,说明为什么我国在由计划经济向市场经济转达轨过程中,财政收入规模的下降趋势.3.从财政收入的结构分析增加我国财政收入的途径是什么七.论述题1为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模变化起决定作用2.分析价格变动如何影响财政收入规模的变化.第七章税收原理二.单选题1.纳税主体为:A.纳税人B.负税人C.国家D.征税对象2.税收客体是指:A.纳税人B.负税人C.国家D.征税对象3.能够反映国家征税深度的指标是:A.纳税人B.课税对象C.税目D.税率4.能够实现税负转嫁的税被称为:A.直接税B.间接税C.中央税D.地方税5.能够体现税收"纵向公平"的税率是:A.比例税率B.定额税率C.全额累进税率D.超额累进税率6.衡量微观税负水平的指标是:A.税收收入占GDP的比重B.税收占财政收入的比重C.税率D.税目7.对下列商品征税后,哪一种商品最容易实现税负转嫁:A.自来水B.矿泉水C.水果D.北京烤鸭8.税收转嫁中的前转是指:A.纳税人将税款转移给供货商B.纳税人将税款转移给购买者C.纳税人将税款转移给投资人D.纳税人将税款转移给本企业员工9.税收的"横向公平"是指:A.对所有法人和自然人普遍征税B.凡纳税能力相同的人同等征税C.凡纳税能力不同的人征不同的税D.凡与企业进有横向交易关系的企业都征税10.政府征税使纳税人减少高税商品需求,增加低税商品的购买,被称为:A.挤出效应B.收入效应C.支出效应D.替代效应11.拉弗曲线主要说明的是:A.公平分配B.最优税率C.税负转嫁D.经济波动12.下列不符合税收中性的是:A.国家征税使社会的损失尽量以税款为限B.国家征税尽可能不带来超额负担C.国家征税要避免对市场的任何影响D.不使税收成为资源配置的决定因素四.判断题1.税收是国家凭借政治权力取得的收入. 对2.国家无偿征税的税收负担,最终都由纳税人承担. 对3.税收的收入效应是指,国家征税后会使财政收入增加. 错4.拉弗曲线说明,提高税率可更多地增加财政收入. 错7.税收中性是指税收对经济过程的不干预. 错8.商品的供给弹性越大,其税款也越容易转嫁. 对1纳税人2负税人3课税对象4税率5直接税6从价税7税负转嫁8税收归宿9起征点10免征额13税收超额负担14税收中性六.简答题1说明拉弗曲线的意义.2税负转嫁的条件是什么3如何理解税收的横向公平和纵向公平4税收效率的含义是什么5如何理解税收中性第八章税收制度二.单项选择1.税收产生于:A原始社会 B.奴隶社会 C.封建社会 D.资本主义社会2.商品税的征税对象是:A.商品流转额B.商品收益额C.商品利润额D.商品增值额3.增值税的征税对象是商品价值中的:部分+V部分+M部分+M部分4.最早实行增值税的国家是:A.英国B.法国C.意大利D.德国5.所得税的征税对象是:A.销售收入B.营业收入C.纯收入D.级差收入6.我国实行超额累进税率的税种是:A.增值税B.土地增值税C.企业所得税D.个人所得税7.农业税属于:A.流转税B.所得税C.财产税D.行为税8.目前我国增值税的类型是:A.生产型B.消费型C.收入型D.积累型9.税收负担最重的增值税是:A.生产型B.消费型C.收入型D.积累型10.遗产税的首要功能是:A.防止贫富分化B.防止不劳而获C.增加财政收入D.鼓励慈善捐助四.判断题1.税收活动是与人类活动同时产生的.2.税收的主体是企业.3.生产型增值税刺激投资,而消费型增值税抑制投资.五.名词解释1单一税制2复合税制3商品税4所得税5增值税六.简答题1、1994年税制改革的原因是什么2增值税的优点表现在哪些方面3商品税与所得税各有什么特点4增值税的不同类型对经济活动有何不同影响第九章国债和国债管理二.单选题1.国债最早产生于:A.奴隶社会B.封建社会C.资本主义社会D.社会主义社会2.国债与私债的本质区别在于:A.国债期限长而私债期限短B.国债用于规模大的项目而私债用于规模小的项目C.私债有明确的财产为担保,而国债无财产担保D.国债是政府发行,不以盈利为目的,而私债以盈利为目的3.新中国最早发行的国债是:A.国库券B.经济建设公债C.折实公债D.特种国债4.弥补财政赤字的最好方式是:A.增加税收B.发行国债C.动用财政结余D.压缩财政支出5.当年国债发行额或国债余额占GDP的比重称作:A.国债负担率B.国债依存度C.国债清偿能力D.国债限额比6.国债依存度反映的是:A.国债的负担能力B.国债的偿还能力C.新增国债的限度D.国债余额状态7.国债发行作为国债运行的起点,其核心问题是:A.发行时间的选择B.应债主体的选择C.发行方式的选择D.发行规模的选择8.在国债发行方式中,主要适用于中短期国债的发行方式是:A.固定收益出售方式B.公募拍卖方式C.连续经销方式D.直接推销方式9.偿还国债本金时,分期逐步偿还法的优点在于:A.偿还成本低B.操作简单C.体现国家政策D.分散还本压力。
公共财政学1
11《公共财政学》满分100分一、名词解释题（每小题6分，共36分）1.纯公共物品纯公共物品，是指通常不具备排他性或(和)竞争性,一旦生产出来就不可能把某些人排除在外的商品称为(纯)公共物品。
2.财政收入财政收入是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。
财政收入表现为政府部门在一定时期内（一般为一个财政年度）所取得的货币收入。
3.消费税消费税（Consumption tax/Excise Duty)（特种货物及劳务税）是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。
是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。
消费税是典型的间接税。
4.外部性外部性又称为溢出效应、外部影响、外差效应或外部效应、外部经济，指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况。
经济外部性是经济主体（包括厂商或个人）的经济活动对他人和社会造成的非市场化的影响。
即社会成员（包括组织和个人）从事经济活动时其成本与后果不完全由该行为人承担。
分为正外部性(positive externality) 和负外部性(negative externality)。
正外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受益，而受益者无须花费代价，负外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受损，而造成负外部性的人却没有为此承担成本。
5.财政投资财政投资又称为财政投资性支出，是指以政府为主体、将其从社会产品或国民收入中筹集起来的财政资金用于国民经济各部门的一种集中性、政策性投资，是财政支出中的重要部分。
6．横向公平横向公平是指经济能力或纳税能力相同的人应当缴纳数额相同的税收。
二、简答题（每题8分，共48分）1．公共财政的职能主要包括什么？一、资源配置职能公共财政的资源配置职能,是指将一部分社会资源集中起来,形成财政收入,然后通过财政支出活动,由政府提供公共物品或服务,引导社会资金流向,弥补市场缺陷,优化全社会的资源配置.作为政府履行职能的手段之一,财政既是满足社会公共需要资源的直接分配者,也是全社会资源配置的间接调节者。
公共财政学（简答题论述题）
1、为什么会产生外部性？答：外部性是在相会作用的经济单位中，一个经济单位的活动对其经济单位的影响，而该单位又没有根据这种影响而从其他单位中获得报酬或向其他单位支付赔偿。
外部收益或损耗是不纳入生产者的私人成本的，从而造成私人成本和社会成本的不一致。
这种外部性有正负两种效用，是市场失效的反映，靠市场调节是无法克服的，就要求政府干预，其目的是要使外部化了的企业成本内部化，由企业自己承担造成的外部化成本。
2、政府主要在哪些市场失灵的领域发挥作用？答：一是弥补市场不完全的缺陷，包括市场功能难以充分发挥、市场不完备以及不完全信息问题；二是提供市场制度不能提供的公共产品，需要政府介入公共物品的供应过程，以税收为消费公共产品的代价，克服市场难以解决的搭便车问题；三是克服市场制度可能产生的外部性问题，其目的是要使外部化的企业成本内部化，由企业自己承担造成的外部化成本。
3、简述政府采购的原则。
答：政府采购必须遵循的四项原则：一是公平原则，即市场信息要公开，采购市场的透明度要高。
二是公平原则，即所有商品生产者在竞标过程中，应当机会均等，待遇相同。
三是公正原则，即政府采购部门在采购管理和交易事务处理上，对所有供应商一视同仁，给予公正的待遇。
四是诚实信用原则，即政府采购的供应双方都应信守承诺。
4、财政补贴的特征。
答：一是政策性，即财政补贴是依据国家的方针和政策制定的，其出台具有政策性。
二是灵活性，即国家应根据变化的情况及时对财政补贴进行修正和调整。
三是时效性，即财政补贴应随着国家政策的调整而调整。
5、社会保障的含义与构成。
答：所罚社会保障是指国家为城乡居民在年老、疾病、待业、灾害或丧失劳动能力时，以集中或分散的方式，提供的必不可少的基本生活保障。
社会保障体系包括社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置和社会互助、个人储蓄积累保障等。
我国目前的社会保障包括两部分：社会保险和社会福利。
6、简述税收财政原则的具体内容。
答：税收财政原则的具体内容如下：1、保证财政收入的充裕和完整；2、保证财政收入的可靠性；3、财政收入的确立与便利。
财政学 复习简答论述总汇
第一章财政概念与财政职能一、名词解释1、市场失灵(P20):市场的资源配置功能不就是万能的,市场机制本身也存在固有的陷阱,这里我们统称之为“市场失灵”。
二、简答题与论述题2、什么就是市场失灵？表现就是什么？(P20-21)市场失灵就是与市场效率对应的。
由于市场效率就是以完全的自由竞争作为严格假设条件的,而现实的市场并不具备这种充分条件,所以市场的资源配置功能不就是万能的,市场机制本身也存在固有的缺陷,这里统称为“市场失灵”。
市场失灵主要表现在:(1)垄断。
当一个行业被一个企业或几个企业垄断时,垄断者可能通过限制产量来抬高价格,使价格高于其边际成本,获得额外利润,从而丧失市场效率。
(2)信息不充分与不对称。
竞争性市场的生产者与消费者都要求有充分的信息,在市场经济条件下,生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为,掌握信息本身也成为激烈竞争的对象,而信息不充分与信息不对称也就是影响公平竞争的重要因素。
(3)外部效应与公共物品。
完全竞争市场要求成本与效益内在化,产品生产者要负担全部成本,同时全部收益归生产者所有。
外部效应则就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本与额外收益。
当出现正的外部效应时,生产者的成本大于收益,利益外溢,得不到应有的效益补偿;当出现负的外部效应时,生产者的成本小于收益。
(4)收入分配不公。
市场机制效率就是以充分竞争为前提的,而激烈的竞争不可能自发地解决收入分配公平问题。
效率与公平就是矛盾的统一,效率就是前提,首先就是把“蛋糕”做大,没有效率,即使就是公平的,也就是低水平的平均主义;但公平既就是经济问题,也就是社会问题,收入差距过大,严重不公,会带来社会不安定,反过来又会影响效率。
(5)经济波动。
4、试述政府干预手段(P23),为什么会出现政府干预失效?(P24)政府干预手段可以概括为三个方面。
(1)立法与行政手段。
这主要就是指制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略与中长期规划、经济政策、实行公共管制、规定垄断产品与公共物品价格等。
财政学-公共经济学各章节习题集
第1章公共部门的经济活动一、习题1.单项选择题（1）对于帕累托效率准则，下面唯一正确的解释是（）。
A.如果对资源配置的任何重新调整都可能在不使其他任何人境况变坏的情况下，而使任何一人的境况变好，那么这种资源配置状况就符合帕累托效率准则B.对于资源配置的任何重新调整，如果要改善某人的境况不必以其他任何人的境况恶化为条件，那么这种资源配置状况就符合帕累托效率准则C.实现资源配置效率最大化即“帕累托效率”的条件是：配置在每一种物品或服务上的资源的社会边际效益均大于其社会边际成本D.如果对资源配置的任何重新调整都不可能在不使其他任何人境况变坏的情况下，而使任何一人的境况变好，那么这种资源配置状况就符合帕累托效率准则（2）下面关于社会边际成本（MSC）的说法中，不正确的是（）。
A.社会边际成本是指每增加一个单位该种物品的生产量所需增加的资源消耗的价值B.社会边际成本可以通过为补偿因增加一个单位的某种物品的生产量所消耗的资源价值而需付出的货币最高额来测定C.一种物品的社会边际成本随其数量的增加而倾向于增加D.社会边际成本实际上就是社会总成本曲线的斜率（3）为了使某种物品的产量最优，该种物品产量的增加应当持续到哪一点上？（）A.其社会边际效益等于社会边际成本，或其净边际效益为0B.其社会边际效益就会大于社会边际成本，从而其净边际效益为正数C.其社会边际效益就会小于社会边际成本，从而其净边际效益为负数D.其社会总效益等于社会总成本（4）下面哪个公式是完全竞争市场资源配置效率的实现条件？（）A.P=MPB＜MSB，且P=MPC＜MSCB.P=MPB=MSB=MPC=MSCC.P=MPB＞MSB，且P=MPC＞MSCD. P=MPB＜MSB，且P=MPC＞MSC（5）下面关于公共物品或服务的论述，哪一项是正确的？（）A.公式 = 的含义是：公共物品或服务的总量等于每一个消费者所拥有或消费的该物品或服务数量（）的总和B.公式的含义是：对于任何一个消费者来说，他为了消费而实际可以支配的公共物品或服务的数量，就是该公共物品或服务的总量C.当一种公共物品或服务增加一个消费者时，其边际成本大于零D.当一种公共物品或服务增加一个消费者时，其边际成本小于零2.多项选择题（1）完全竞争市场存在的必要条件是（）。
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公共财政学第一章简答题
1.家计财政、国家财政、公共财政的联系和区别
家计财政是在自然经济的情况下，以个人，私人安排为主的经济体制。
自然经济下的国家经济活动本质上有个人或私人的性质，国家名义上为私人所有。
国家财政是在计划经济的情况下，国家直接掌握和控制市场经济的经济体制。
国家财政使财政成为国家资源配置的手段。
公共财政是市场经济一般规律的体现。
公共财政由市场经济与私人经济组成，主要由三个平等的市场主体：企业、居民、政府组成。
三种财政在分配主体，分配依据等方面有区别。
公共财政下，三种市场主体是一视同仁的进行分配的。
而在另外两种财政中，政府占有生产资料，利用自己的权限实施分配，并可以为自己牟利。
公共财政下，政府凭借自己的政治权利，通过非市场渠道进行分配。
家计、国家财政除凭借政治权力外，还凭借生产资料所有权进行分配。
2.中国选择公共财政的理由？为什么公共财政是和市场经济适应的理论？
公共财政是市场经济一般规律的体现，市场经济是公共财政性质的具体化。
在公共财政中，居民、企业、政府三个主体的经济权利是相等的。
市场经济是平等竞争的经济，公共经济中政府不占有生产资料，和居民、企业是平等的经济主体。
3.政府为什么不能追求盈利目标
政府拥有政治权力，所以只能追求社会目标，而不能追求盈利目标。
如果政府追求盈利目标，可能会利用自己的政治权力为自己牟利。
4.为什么公共财政是民生财政
民生财政是指财政民主。
公众能充分享受纳税人的权利，掌握财政预算的审批权，通过选举出的代表监督财政，了解政府对税收的使用。
公共财政的分配目的是满足公共需要，政府只能为满足公共需要使用税收。
公共财政具有公共性和非盈利性两大特征。
政府不能以自身盈利为目的使用公共财富。
5.如何理解公共财政是一视同仁的财政
公共财政中居民企业政府三个主体的经济权利是相等的。
政府虽然拥有政治权力，但是只能通过非市场手段进行干预。
政府不能有盈利的目的。
公共财政是法制化的财政，政府的政治权力受法律的约束。