(流程管理)上市公司财务管理制度(流程图版)

（流程管理）上市公司财务管理制度(流程图版)

公司财务制度

第一章财务部组织结构与责权五、财务部经理职责

二、资本预算专员岗位职责

六、年度预算调整流程

二、成本控制专员岗位职责

三、现金清查账务处理流程

第五章筹资与投资管理四、筹资管理流程

一、会计核算主管岗位职责

五、科目汇总表核算流程

一、成本会计主管岗位职责

四、产品成本核算管理流程二、应收账款专员岗位职责六、坏账处理流程

三、审计工作流程

七、成本审计流程

二、税务专员岗位职责

财务经理

应收核算会计应

付

核

算

会

计

预

算

管

理

会

计

职责1

职责3

职责5

职责7

职责9

职责11

权力 1

权力 3

权力 5

权力 7

权力 9

职责1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作

职责5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度

职责1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作

职责5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平

职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持

职责1 财务预算的编制、呈报及执行

职责5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责9 协调部门内部、部门之间的员工关系

14

职责3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算

职责7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定

职责1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制

职责5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表

总经理

17

预算会计财务部经理财务总监

②编制部门预算

审批

预算调整方案

⑤再次下达执行

总经理

开始协调确定预算

结束

开始

审批审核

核

现金流量预算监控

现金流量预算评价

职责1 制定成本核算制度

职责5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告

职责1 执行成本核算方案

职责5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见

总经理

总经理

开始

总经理会计

职责2

职责4

职责7 对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制

职责11 完成领导交待的其他事项

职责3 负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金

职责7 参与企业清产核资工作

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审核

登记账簿③审核付款凭证

同意支付

④向财务部报销

信息归档

业务部

行政部

①制定全面盘

点计划

职责1 拟定公司各项筹资与投资管理制度

职责5 负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责9 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制

职责13 配合部门经理做好相关培训和指导

总经理

总经理银行

40

财务经理

①选择投资项目

洽谈意向审核

下达计划

评估报告

职责3 负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定

职责7 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析

职责11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作

职责1 协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施

职责5 根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账职责9 负责公司各项债权、债务的清理结算工作

三、日记总账账务处理流程

结束

财务经理总账会计

③登记日记账

审批

结束

总经理财务总监财务经理总账会计

财务部采购部

审核

②固定资产入账

核定

账物核对

财务经理总账会计

审批审核

③核算利润

职责1 协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行

职责5 定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜

职责9 管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销