用友网络2020年一季度财务风险分析详细报告
用友网络科技股份有限公司(600588)年度财务报表研究报告(2020年)
用友网络科技股份有限公司（600588）年度财务报表研究报告编制：方寸司命日期：2020.11.23I 用友网络2019年财务报表分析 (3)1、公司业务背景 (3)1.1用友网络简介 (3)1.2行业情况 (4)2、财务报表分析 (5)2.1资产负债表分析 (5)2.2利润表 (6)2.3现金流量表 (6)3.会计报表分析 (6)3.1资产负债表 (6)3.1.1水平趋势分析 (6)3.1.2 垂直结构分析 (12)3.2利润表分析 (16)3.2.1 水平趋势分析 (16)3.2.2垂直结构分析 (19)3.3现金流量表分析 (21)3.3.1水平趋势分析 (21)3.3.2 垂直结构分析 (23)4.财务指标分析 (24)4.1偿债能力分析 (24)4.1.1短期偿债能力 (24)4.1.2长期偿债能力分析 (26)4.2营运能力分析 (29)4.2.1流动资产周转分析 (29)4.2.2 固定资产周转分析 (31)4.2.3 总资产周转分析 (31)4.3 盈利能力分析 (32)Ⅱ 小组学习任务详解 (34)1.小组成员 (34)2.小组任务阐述 (35)2.1小组任务拆解 (35)2.2本人角色及贡献 (35)III.学习心得 (37)附件：1.用友网络2017年报 (37)2.用友网络2018年报 (37)3.用友网络2019年报 (37)4.论文数据图表 (37)I 用友网络2019年财务报表分析1、公司业务背景1.1用友网络简介用友网络科技股份有限公司是亚太本土管理软件、ERP软件、集团管理软件、人力资源管理软件、客户关系管理、小型企业管理软件、财政及行政事业单位管理软件、汽车行业管理软件、烟草行业管理软件、内部审计软件及服务提供商，也是中国领先的企业云服务、医疗卫生信息化、管理咨询及管理信息化人才提供商。
2015年初，“用友软件股份有限公司”正式变更为“用友网络科技股份有限公司”。
华东医药2020年一季度财务风险分析详细报告
华东医药2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为611,928.18万元，2020年一季度已经取得的银行短期借款为80,504.14万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供609,010.94万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为2,917.24万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为202,505.94万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是663,876.26万元，实际已经取得的短期贷款金额为80,504.14万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为433,191.1万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为548,533.68万元，在5年之内偿还的贷款总规模为779,218.84万元，当前实际的长短期借款合计为191,931.63万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为2
内部资料，妥善保管第页共1 页。
600588用友网络2023年三季度财务风险分析详细报告
用友网络2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供87,279.24万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求该企业长期资金需求为26,851.4万元，2023年三季度已有长期带息负债为211,875万元。
3.总资金需求该企业资金富裕，富裕60,427.85万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为689,542.32万元。
5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为6级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供247,532.97万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动不存在资金缺口。
4.未来一年会不会出现资金问题(1).未来保持当前盈利状况本期营业利润为-20,441.96万元，存货为68,897.15万元，应收账款为230,488.32万元，其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为631,393.99万元。
如果不出现信任危机，则企业继续亏损一年仍然不会出现资金缺口。
(2).未来经营形势恶化单方面恶化：如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少57,622.08万元，支付能力将会从371,042.57万元下降为313,420.49万元。
如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少17,224.29万元，支付能力将会从371,042.57万元下降为353,818.29万元。
东方财富2020年一季度财务分析详细报告
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 37 页
东方财富2020年一季度财务分析详细报告
6.资产结构的变动情况
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例明显下 降。应收账款占营业收入的比例下降。预付货款占收入的比例下降。从流 动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产 的盈利能力有所提高。因此与2019年一季度相比，资产结构趋于改善。
负债及权益构成表
3,495,628.6
16.91
126.59 1,542,717.7
0
7
6
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
东方财富2020年一季度负债总额为5,295,722.73万元，资本金为 671,560.87万元，所有者权益为2,321,259.79万元，资产负债率为69.53%。
内部资料，妥善保管
4.97 -10,801.44
-0.26
2.流动资产构成特点
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 37 页
东方财富2020年一季度财务分析详细报告
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的57.97%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。
项目名称
流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 37 页
东方财富2020年一季度财务分析详细报告
14,592.04万元，共计减少19,989.88万元。增加项与减少项相抵，使资产 总额增长614,496.64万元。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能 力较强，资产结构合理。
财务分析实验报告范文
学生学号012100392**** 实验课成绩学生实验报告书实验课程名称财务分析开课学院管理学院指导教师姓名***学生姓名***学生专业班级财务****班2012—2013学年第2学期实验项目名称财务分析--上机实验综述实验者*** 专业班级财务****班同组者实验日期2013.5一、实验目的、意义1.财务分析上机实验目的在于综合所学知识，了解当代财务分析信息的基本来源，运用互联网和计算机为手段，掌握一套系统有效的分析方法，理论联系实际，对我国资本市场中的上市公司进行具体财务分析，完成财务分析报告。
这对于培养和提升同学分析现实问题和解决问题的能力，具有重要的作用。
二、实验基本原理与方法运用财务分析的基本程序，借助现代信息收集和整理手段和技术，使用Excel等分析和计算工具，对某一上市公司的信息进行全方位的收集和处理，完成上市公司深度分析报告。
三、实验内容及要求1、了解财务与非财务信息收集的基本方法和途径；(演示性)2、了解金融数据库的种类、结构和信息的内容，掌握使用金融数据库的基本方法；(验证性)3、根据财务分析的要求,对采集后的信息进行归类、排序、同期化、同质化、综合等统计整理，为使用统计分析工具对其处理创造前提条件；(综合性)4、了解Excel财务分析模板的基本构成、编制原理及表现形式，对教师提供的Excel财务分析模板进行调整，使之能应用于特定的上市公司；(验证性)5、选一上市公司应用前述原理和方法进行具体财务分析，完成财务分析报告。
(综合性)实验项目名称财务分析实验--分析信息的统计整理实验者*** 专业班级财务****班同组者实验日期2013.5一、实验目的1、根据财务分析的要求,对采集后的信息进行归类、排序、同期化、同质化、综合等统计整理，为使用统计分析工具对其处理创造前提条件。
二、实验基本原理与方法按照统计分析工具对财务分析信息的要求,对采集后的信息进行归类、排序、同期化、同质化、综合等，为使用对其处理创造前提条件。
软件公司财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着信息技术的飞速发展，软件行业在我国经济中的地位日益重要。
本文旨在通过对某软件公司的财务状况进行全面分析，评估其经营成果、财务状况和现金流量等方面，为公司管理层提供决策参考，同时为投资者提供投资依据。
二、公司概况某软件公司成立于2005年，主要从事软件开发、系统集成、技术咨询服务等业务。
公司经过十余年的发展，已成为业内具有一定影响力的企业。
以下是公司近三年的主要财务数据：- 2019年：营业收入1.2亿元，净利润3000万元- 2020年：营业收入1.5亿元，净利润4000万元- 2021年：营业收入1.8亿元，净利润5000万元三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据资产负债表，公司资产总额由流动资产和非流动资产组成。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（1）货币资金：公司货币资金充足，足以满足日常经营和偿债需求。
（2）应收账款：应收账款周转率逐年提高，说明公司回款能力较强。
（3）存货：存货周转率保持稳定，说明公司存货管理较为合理。
（4）固定资产：固定资产逐年增加，反映出公司规模不断扩大。
2. 负债结构分析公司负债主要由流动负债和非流动负债组成。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
（1）短期借款：短期借款规模适中，主要用于补充流动资金。
（2）应付账款：应付账款周转率逐年提高，说明公司供应商合作关系良好。
（3）长期借款：长期借款主要用于购置固定资产，满足公司长期发展需求。
（二）利润表分析1. 营业收入分析公司营业收入逐年增长，说明公司业务拓展顺利，市场占有率不断提高。
2. 营业成本分析营业成本随营业收入增长而增长，成本控制能力较好。
3. 毛利率分析公司毛利率逐年提高，说明公司产品竞争力较强。
4. 净利润分析公司净利润逐年增长，盈利能力不断提升。
（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析公司经营活动现金流量净额持续为正，说明公司经营活动产生的现金流入足以覆盖现金流出。
季度财务报告分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对某公司2021年第一季度财务状况进行详细分析，通过对财务报表的解读，评估公司的经营成果、财务状况和现金流量情况，为管理层提供决策依据。
本报告主要分析了公司的资产负债表、利润表和现金流量表，并对关键财务指标进行了深入剖析。
二、公司概况某公司成立于2000年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，公司已成为行业内的领军企业，市场份额逐年提升。
本报告所分析的数据为2021年第一季度，截止到2021年3月31日。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2021年3月31日，公司总资产为XX亿元，其中流动资产占XX%，非流动资产占XX%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（2）负债结构分析截至2021年3月31日，公司总负债为XX亿元，其中流动负债占XX%，非流动负债占XX%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
（3）所有者权益分析截至2021年3月31日，公司所有者权益为XX亿元，占总资产比例为XX%。
所有者权益主要由股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等构成。
2. 利润表分析（1）营业收入分析2021年第一季度，公司实现营业收入XX亿元，同比增长XX%，表明公司主营业务收入稳步增长。
（2）营业成本分析2021年第一季度，公司营业成本为XX亿元，同比增长XX%，营业成本增长速度低于营业收入增长速度，毛利率有所提升。
（3）期间费用分析2021年第一季度，公司期间费用为XX亿元，同比增长XX%，其中销售费用、管理费用和财务费用分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元。
期间费用增长速度低于营业收入增长速度，费用控制效果较好。
（4）利润分析2021年第一季度，公司实现净利润XX亿元，同比增长XX%，表明公司盈利能力有所提升。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析2021年第一季度，公司经营活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%，表明公司经营活动产生的现金流入能力较强。
科大讯飞2020年一季度财务分析结论报告
科大讯飞2020年一季度财务分析综合报告科大讯飞2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负10,691.43万元，与2019年一季度的16,757.87万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损10,691.43万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为76,569.77万元，与2019年一季度的97,856.2万元相比有较大幅度下降，下降21.75%。
2020年一季度销售费用为27,437.68万元，与2019年一季度的36,720.31万元相比有较大幅度下降，下降25.28%。
2020年一季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年一季度管理费用为18,697.75万元，与2019年一季度的33,200.05万元相比有较大幅度下降，下降43.68%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为13.27%，与2019年一季度的16.95%相比有较大幅度的降低，降低3.68个百分点。
2020年一季度财务费用为517.39万元，与2019年一季度的1,062.49万元相比有较大幅度下降，下降51.3%。
三、资产结构分析与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，科大讯飞2020年一季度是有现金支付能力的。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
用友网络2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供108,481.41万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供74,158.66万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕182,640.07万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为583,553.07万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为7级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第页共1 页。