物资采购及应付账款流程
关于物品采购工作流程管理制度
关于物品采购工作流程管理制度关于物品采购工作流程管理制度7篇关于物品采购工作流程管理制度大家如何写呢？制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编精心收集整理的关于物品采购工作流程管理制度，下面小编就和大家分享，来欣赏一下吧。
关于物品采购工作流程管理制度【篇1】1目的加强对本公司工程项目物资采购的管理和控制，确保工程物资质优价廉，满足工程设计和施工需要。
2适用范围本制度适用于本公司自建工程项目材料采购、验收等管理工作。
3工作职责3.1各项目部材料部门是该项目工程材料设备和管理的归口管理部门。
3.2项目部具体实施工程材料设备的采购、验收、发放、使用等管理工作。
4物资管理要求4.1按照批准的物资采购计划和文件，按质量准确采购各工序所需的工程材料、工程设备，遵守国家有关法律法规，执行本公司《采购控制流程》的有关规定。
4.2材料采购实行分级管理，物资种类分为：4.2.1重要物资：钢材、水泥、商品砼、设备、木方、九夹板；4.2.2主要物资：砂、石类、红砖、空心砖、防水材料、管材、施工用电电线电缆等各类地方材料；4.2.3辅助物资：其他建筑材料、周转材料等。
4.3材料采购计划编制4.3.1工程项目各工序需统一使用材料清单。
4.3.2工程项目进度表（如遇计划更改，应补充计划表），在需用材料清单中应注明品种、规格、数量、质量要求以及供货时间等内容。
各使用单位（班组）每月应提前将所需材料清单按物资种类报送项目部组织采购。
4.3.3项目材料部门接到需用材料清单应结合库存情况，统一策划，分别编制材料采购计划。
4.3.4重要材料采购计划须经项目经理和项目第一责任人进行审核批准后实施，主要材料及其它材料采购计划由项目经理批准，施工项目材料部门负责组织实施。
4.3.5物资采购后要准确、及时验收，做到合理保管，妥善看护，减少保管损耗，使物资安全存放。
5材料采购合同5.1材料采购的供方一般应在单位颁发的合格、优质分承包方名单中确定，并由合同成本部检查监督。
采购与付款业务的会计核算
采购与付款业务的会计核算（一）采购生产物资原材料采购的会计处理分录（1）先预付款后收货方式采购原材料按照采购合同的约定，进行预付款时，按照实际付款金额记账。
贷：预付账款记账依据：入库验收单等、当收到发票时按照-账务处理。
预付账款后，长期不能取得采购的物资，公司预计不能收到所购的货物，财务应收回预付款项，不能收回的转入其他应收款。
借：银行存款/其他应收款贷：预付账款记账依据：入账通知单、预付款付款凭证复印件、不能收回物资的相关说明等（2）先收货后付款方式采购原材料的供应商按照合同交货。
公司收到货物后，进行验收。
验收合格，仓库办理入库手续。
借：原材料记账依据：付款凭证、采购合同等（3）公司外雇运输公司将外购的物资运回企业的运输公司将货物运回公司后，公司与其结算购入物资应负担的运输费用。
借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款记账依据：运费发票、运输合同等按照运输合同约定，公司支付货款时借：应付账款贷：银行存款（库存现金、应付票据、其他货币资金等）原材料损毁、丢失，原因待查明或找不到责任人的。
借：待处理财产损溢贷：原材料应交税费-应交增值税（进项税额转出）记账依据：原材料损毁、丢失情况说明等经过审批，对原因不明或者找不到责任人的损失，记入营业外支出借：营业外支出贷：待处理财产损溢记账依据：待处理财产损溢审批报告等（6）退货，原材料存在质量问题，退货后双方达成一致意见，由对方开出折扣发票处理。
借：原材料-明细科目（红字）应交税费-应交增值税（进项税额）（红字）贷：应付账款-供应商（红字）记账依据：采购发票、折扣协议等2、采购其他材料的会计处理半成品、产成品、包装物、低值易耗品等会计处理分录参照“采购原材料”执行。
（二）委托加工业务委托外单位加工的会计处理分录（1）公司采购部门与加工方签订委托加工合同。
根据委托加工合同，向加工单位发（2借：委托加工物资（对方代扣代缴的消费税直接计入加工物资，销售时不再缴纳）应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款记账依据：委托加工协议、付款凭证、加工费发票等（3）加工单位加工完毕后，送回加工产品，公司检验部门进行检验。
应付款和采购管理的关系
应付款和采购管理的关系引言在现代商业活动中，应付款（Accounts Payable）和采购管理（Procurement Management）是两个密切相关的概念。
应付款是指企业应该支付给供应商的待结算的款项，而采购管理则涵盖了企业从供应商获取物资和服务的整个过程。
本文将探讨应付款和采购管理之间的关系，以及它们对企业运营的重要性。
应付款的定义和作用应付款是指企业在采购物资或服务过程中尚未支付给供应商的金额。
它通常包括由供应商提供的货物或服务的费用，以及与交付相关的成本，如运输费用或关税等。
应付款是企业在采购过程中的一项负债，它体现了企业欠供应商的款项，因此在财务管理中至关重要。
应付款的主要作用是维持企业与供应商之间的关系。
通过及时支付应付款，企业可以建立积极的合作伙伴关系，增强供应商的信任和忠诚度。
此外，及时支付应付款还可以获得更优惠的供应商条件，如折扣或更长的支付期限，从而降低采购成本。
采购管理的定义和流程采购管理是企业从供应商获取物资和服务的一系列活动和过程。
它包括确定采购需求、寻找合适的供应商、与供应商协商谈判、签订合同、执行采购订单以及监控供应商履约等环节。
采购管理的目标是确保企业以最佳条件获取所需的物资和服务，同时降低采购过程的风险和成本。
采购管理可以分为以下几个主要步骤：1.采购需求确定：需要明确企业所需的物资或服务的具体规格、数量和交付时间等要求。
2.供应商选择：需要寻找并筛选合适的供应商，评估他们的能力、信誉和价格等因素。
3.谈判与合同签订：需要与供应商进行谈判，商定合适的价格、交付条件和其他条款，并签订正式的合同。
4.采购订单执行：需要监督供应商按照合同的要求交付物资或提供服务，并及时处理可能出现的问题。
5.供应商履约监控：需要对供应商的履约情况进行监控和评估，确保供应商按时履行合同义务。
应付款和采购管理之间的关系应付款和采购管理是紧密相连的。
应付款是采购管理过程的结果之一，它体现了企业与供应商之间的交易关系。
采购与付款流程
1 采购与付款业务流程1.1 采购业务流程1. 请购。
业务部门或仓库管理部门提出采购申请, 请购权旳分派方式会伴随企业经营性质发生变化, 企业本着提高效率旳原则安排请购活动。
（1）原材料或低值易品请购。
由生产或使用部门根据生产计划、生产订单及告知单提出请购单。
仓管收到请购单后与库存查对, 确定实际需采购数量。
（2）平常物料或劳务请购。
由使用部门直接提出, 由本部门主管和财务资金预算主管人员审批, 由采购部门采购。
（3）例外事项旳请购。
不定期发生设备或价值较大资产旳采购, 通过尤其授权指定专门人员提出采购申请。
请购中要编制采购申请单, 一式三份, 本部门一份, 一份财务部门, 作为编制采购资金预算旳根据, 另一份传递给采购部门, 作为编制采购实物预算旳根据。
采购申请单传递中要审核同意。
2. 采购实行。
采购部门首先进行询价, 初步确定供应商旳选择范围。
然后安排竞标投标事项, 确定供应商。
再一步与供应商签订采购协议。
最终由采购人员编制采购订单, 确认采购业务。
同步采购人员将商品分批运回企业, 并监督运送过程。
3．验收。
验收部门根据采购订单及采购协议执行验收, 对商品质量、数量等考察, 形成验收单, 验收单一式三份, 验收部门一份, 仓管部门一份, 作为入库和保管旳根据, 会计部门一份, 作为采购业务核算旳原始凭证。
4．会计处理。
采购人员将请购单、采购订单、采购协议和有关凭证及时传递给会计人员, 验收部门、仓库部门和使用部门将验收单、入库单交转会计部门, 会计人员编制记账凭证, 复核后交会计主管根据复核和审核后旳凭证编制汇总表,并登记总账和明细账。
1.2 付款业务流程付款业务程序大体包括申请、审批、资金支付、会计记录和资料保管。
采购部门提出付款申请, 会计部门从两条线处理该业务, 一是出纳人员旳付款流程,二是会计人员旳核算流程。
1. 付款流程。
（1）有关人员审核供应商发票；（2）出纳人员根据审核后旳供应商发票支付款项, 在付款凭证后附付款支票、采购订单、验收入库单、供应商发票；（3）出纳人员编制付款记账凭证, 并进行审核；（4）根据记账凭证编制记账凭证汇总表, 并据以登记银行存款日志账。
采购付款制度及流程
1。
目的:为规范公司各类采购货物（包括工程劳务、租赁吊机、分包、费用）等支出性合同、付款及采购（或劳务、费用）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。
2。
适用范围：＊＊＊建筑产品(上海）有限公司/***建筑产品（天津）有限公司、上海华凌建筑工程有限公司、上海藤申防火建筑材料有限公司。
3。
操作规定：第一条、合同管理规定公司各类货物采购（金额含1万元及以上的）及工程劳务业务均需签订合同。
金额在500元-10000元的,至少需提供采购订单（供应商或我司的报价单)。
合同的签订及审批、合同内容填写要求、合同的评审、报送及执行参照《公司合同档案管理制度及流程》第二条、付款管理规定所有因采购货物、接受劳务的付款业务均需凭经核准的《付款申请单》付款。
*＊＊原材料、运费、加工费、机器设备等使用ERP系统生成的《付款申请单》，其他公司或其他项目使用公司印发的《付款申请单》。
下面按几种方式或类型说明付款时所附单据、内控审核、付款流程：***(上海）：1、全额预付款业务预付款业务授权审核流程：采购经办人系统导出《付款申请单》，右上角加盖“预付”章→上海工厂的采购业务需要采购分管部门经理签字→各地工厂厂长签字→外地工厂的采购业务供应商开发核准→单张采购订单超过1W元，需要郑总签字（或郑总授权人)→应付帐款会计签字→财务负责人签字→银行出纳付款预付款后附单据：标明项目编号的物料采购申购单（固定资产采购需附经总经理审核的《固定资产申购单》）、采购合同(10000元以下附采购订单）授权审批人审核要点:（1）、采购分管部门经理审核上海工厂采购合同商务条款、供应商资质、账期和采购价格（2）、各工厂厂长确保采购单价在供应商开发提供的报价范围（3）、外地工厂的采购业务需要供应商开发核准（4）、对超过1W的采购业务，郑总进行批准（5）、应付帐款会计审核要点：审核合同付款条款中金额和付款申请单金额是否一致，物料采购申购单和合同条款品名、数量是否一致，确认无误后上查系统申购单，在系统里审核付款申请单，在纸质《付款申请单》上签字，并注明截至申请日该供应商应付或预付余额，并在备查帐中进行登记,以备后续核销.（6）、财务负责人审核整个授权审批环节即内控的完整性对于全额预付货款的经济业务，采购经办部门必须慎重把关,确保与供应商业务关系良好,合同正常执行。
采购及报销流程规定模版
一、引言
本文旨在规范采购及报销流程，提高工作效率，保证资金使用的合理性和透明度。以下是采购及报销的具体流程。
二、采购流程
1. 采购需求确认
a) 部门提出采购需求及相关要求；
b) 部门经理审批采购需求；
c) 采购部门确认采购需求，并进行合理性评估。
2. 供应商选择与评估
a) 采购部门提供供应商名单；
b) 采购部门进行供应商评估，包括价格、质量、信誉等因素；
c) 采购部门确定合格供应商。
3. 采购合同签订
a) 采购部门与供应商洽谈合同条款；
b) 法务部门审核合同内容；
c) 采购部门与供应商签订采购合同。
4. 采购执行
a) 采购部门安排采购物品的交付和安装；
b) 采购部门监督物品的验收和入库。
5. 采购结算与支付
a) 采购部门核对供应商提供的发票；
b) 财务部门审核发票的真实性和合规性；
c) 财务部门按时支付供应商。
三、报销流程
1. 报销凭证准备
a) 报销人员准报销申请表。
2. 报销申请审批
a) 相关部门负责人审批报销申请；
b) 财务部门审核报销申请的合规性和真实性。
五、总结
采购及报销流程的规定是为了保证采购和报销的合规性和透明度，加强资金管理。各部门需严格按照流程执行，并做好相关记录和报告。只有建立科学的采购及报销流程，才能确保资金的合理使用和企业运营的稳定。
3. 报销结算与支付
a) 财务部门核对报销凭证和报销申请表；
b) 财务部门按规定时间支付报销款项。
四、其他规定
1. 相关部门需在规定时间内提交采购及报销申请，严禁延误。
2. 采购部门需定期评估供应商的表现，并提供评估报告。
采购工作职责对账制度范本
采购工作职责对账制度范本一、总则第一条为了加强采购应付账款的管理工作，减少采购结算错误出现的次数，确保应付款项的准确性和及时性，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业在采购付款之前，与供应商的对账管理工作。
第三条本制度所称付款对账，是指会计人员完成报表后配合或主动与供应商核对往来账，双方签字或盖章确认的过程。
二、应付账款记录与核对第四条应付账款由财务部专人管理。
所购物资入库的次日，仓管员将送货单、入库单等单据上交到应付账款管理员处，应付账款管理员要在收到单据的当天核对完毕。
第五条采购合同、送货单、验收单和入库单等所有单据核对无误后，加盖审核章，并记录应付账款。
三、应付账款对账管理第六条开展应付账款对账一般是应供应商的要求，会计人员应当认真积极应对。
同时，在应付款单位或个人没有要求对账的情况下，会计人员应当每月进行自我检查，重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。
第七条对账工作由采购员与会计人员共同完成。
一般情况下，应要求供应商将对账单及时传真或递送到本公司。
四、应付账款调整与清理第八条对于已发生的应付账款，若出现错误或变动，应及时调整，并确保调整后的账款准确无误。
第九条对于长期未清的应付款项，采购员和会计人员应共同查明原因，采取有效措施进行清理。
五、应付账款报告与分析第十条应付账款管理员应定期编制应付账款报告，报告应包括应付款项的总额、账龄分析、供应商分析等内容。
第十一条应付账款报告应提交给财务经理审批，并根据审批结果进行相应的处理。
六、培训与指导第十二条企业应定期对采购人员进行应付账款管理的培训，提高其对账款管理的重要性和操作方法的掌握程度。
第十三条财务部应付账款管理员应负责对采购人员进行应付账款管理的指导和监督，确保其遵守本制度。
七、考核与奖惩第十四条企业应建立应付账款管理的考核制度，对采购人员的对账款管理工作进行定期考核。
第十五条对于遵守本制度、对账款管理工作做出突出成绩的采购人员，企业应给予相应的奖励。
采购应付流程及款管理制度.doc
采购应付流程及款管理制度4收付款等流程图1、应付款付款流程明细采购及应付账款管理制度1.目的为规范采购操作步骤和方法，应付账款入账、调账等方面的管理要求，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险，特制定本制度。
2. 适用范围适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产（不含公司长期代理产品）等采购的控制。
3.定义3.1 供应商：是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。
3.2 抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。
3.3 货物检验报告：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。
3.4 无票应付款：采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。
当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。
公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款。
4. 管理规定4.1 物资采购报销流程。
4.1.1 物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购。
4.1.2 凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。
4.1.3 物资采购返回单位，须经物资使用部门（库房管理人员）核实、验收签字，出具“入库单”。
4.1.4 物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。
4.1.5 物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款，执行借款流程；物资采购完毕，需及时报销。
4.1.6 物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程。
4.1.7 凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付。
4.2 应付账款入账程序。
4.2.1 有票应付款。
（1）财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
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第一章总则
第一条
为确保得益绿色食品集团有限公司生产所需物资供应,严格把好物资、材料购进质量关，防止盲目采购，避免积压浪费，合理使用资金，发挥资金的使用效率，规范采购与付款流程，正确结转材料成本及差异，确保生产成本及利润核算的真实，制定本办法。
第二条
本办法核算的内容为各种材料、修理用备件、工具及低值易耗品等，以下简称材料。
为在建工程所需要购入的材料、机器设备等，不适用本办法。
第三条
本办法适用于采购部物资采购及应付款的核算管理。
第二章管理及核算
第四条采购计划、合同管理
（一）对物资采购实行归口管理，除规定的具有对外采购职能的物资管理部门及委托代理人（以下简称采购员）外，其他各部门及人员原则上不得对外采购物资。
（二）采购部计划人员根据当期生产、维修计划及材料消耗计划编制当期物资采购计划，报请分管公司领导审核后并呈董事长批准，交物资采购人员按计划采购物资。
（三）物资采购（10000元下的零星采购除外）应按照公司《价格管理办法》进行采购价格审核，按照公司《合同管理办法》的要求，签订物资购销合同。
第五条购入物资的采购成本组成
（一）买价；
（二）运杂费（包括运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等，不包括按规定根据运输费的一定比例计算的可抵扣的增值税额）；
（三）运输途中的合理损耗；
（四）入库前的挑选整理费用（包括挑选整理中发生的工、费支出和必要的损耗，并减去回收的下脚废料价值）；
（五）购入物资负担的税金（如关税等）和其他费用。
以上第（一）项应当直接计入各种物资的采购成本，第（二）（三）（四）（五）项，凡能分清的，可以直接计入各种物资的采购成本；不能分清的，应按物资的重量或买价等比例，分摊计入各种物资的采购成本。
第六条采购借款挂账及报销
（一）采购人员在物资入库验收后，根据采购供货合同、供货单位开具的增值税专用发票及“物资验收单”，填写“采购报销单”（借款单须填写供货单位名称、账号、开户行、所购物资规格型号、数量、单价、金额）经财务部审核合格后报董事长批准后予以挂账。
（二）采购部库房于每月月底前将当月“物资验收单”汇总填写“材料收发登记表”送交财务部，由财务部会计人员将库房“物资验收单”与采购人员已挂账的“采购借款单”进行配单、报销，并作账务处理。
（三）购进的各种材料、物资严格按照公司制定的付款政策进行付款，严格控制预付款。
对确需预付的材料款由物资采购部门提出特殊付款申请报告，财务部严格审定供货合同和有关凭证后，经财务主管审核，报请公司总经理批准后，安排资金支付。
（四）采购的各类物资必须取得国家规定的增值税专用发票，对小规模纳税人开具的发票（不实行增值税的行为除外），财务人员一般不得办理挂账手续。
如属生产临时急需，需先征得财务部主管领导同意后方可购买，并在税务机关开具增值税发票，财务人员才能挂账付款。
（五）采购的各类物资取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票，会计人员必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，认证通过的增值税专用发票，应在认证通过的当月挂账并按增值税有关规定核算当期进项税并申报抵扣。
第七条材料物资的管理
（一）材料物资采购入库后，库房要保持材料、物资的完整性，收入、发出要有凭据，做到日清月结；并按财务部要求，在每月初前三日前报出库存物资收、发、存增减汇总表，定期进行盘点清查，做到财务账、实物账、实物三相符，如有盈亏应随时报告。
（二）财务部根据采购部库房上报物资台账严格稽核各种原始单据，在确定无差错后进行材料的收入、发出账务处理；每月末将财务部账务系统中的材料余额与采购部库房台账中月末余额数相核对，确保账实相符。
（三）对材料物资发生盘盈、盘亏、毁损（报废）等情况，应采取相应的处理方式。
对盘盈、盘亏物资采购部库房应提出书面情况说明报财务部；对毁损、报废物资应由采购部牵头，组织质量部、技术部进行技术鉴定，并出具书面鉴定及处理意见，交财务部审核，财务部审核汇总后向公司领导报批，然后根据核准数作账务处理。
第八条材料成本差异的计算
财务部对材料成本差异的计算要遵循配比原则。
应严格以当月发生的材料成本差异为计算依据，其差异率的计算公式为：材料成本差异率=（期初结存差异余额+本期发生差异额）÷（期初库存材料余额+本期材料入库数）×100%
财务部应按月编制材料成本差异计算表并进行账务处理，且材料成本差异因受成本结算期影响，每半年或全年应对材料成本差异进行汇总清算。
第三章附则
第九条本办法与上级规定相悖时以上级文件规定为准。
第十条本办法未尽事宜按照上级文件规定和四川得益绿色食品有限公司的财务管理制度执行。
第十一条本办法解释权属公司财务部，自颁布之日起施行。
附件1：采购报帐单
2：产品用料领用单
3：材料领用单
以上表格用于生产各车型领用配套件、标准件及辅料；
由领用部门按电子打印格式出单，材料编码、图号、名称、计划单价统一由采供部统一提供，内容填写齐全，由领用车间盖章后生效。
批量领用使用窄孔三联压感纸，单件领用使用3/1窄孔三联压感纸。
以上表格用于各职能部门从采供库领取材料，包括车间领用工具、设备维修保养用料、劳保用品等；
各职能部门按以上格式出据打印的领单，由部门领导签字后生效领料，使用3/1窄孔三联压感纸。
（从行政部领用办公用品及日耗品使用行政部的领单）。