课程标准税收基础
税收基础课程标准(一)
税收基础课程标准(一)
税收基础课程标准
引言
•为了提高公民的税收素养，确保税收制度的公平性和透明度，税收基础课程标准的制定显得尤为重要。
本文将介绍税收基础课程标准的必要性以及其内容和目标。
必要性
•了解税收基础知识对个人和企业都至关重要。
税收是国家的重要经济收入来源，全面掌握税收相关知识将有助于公民更好地履行纳税义务。
•税收基础课程的开设可以提高公众的税收意识和责任感，减少税收违法行为，为税收征管提供有效支持。
内容和目标
1.税收制度概述
–介绍税收的概念、分类和基本原则，让学员全面了解税收制度的基本框架。
2.个人所得税
–解析个人所得税征收范围、税率和优惠政策，使学员了解个税的计算和申报程序。
3.企业所得税
–探讨企业所得税的计算方法、税收调整和税务筹划，帮助企业合法减税和避税。
4.增值税
–解释增值税的征收原则和计算方法，介绍增值税发票的开具和报销流程。
5.其他税种
–概述其他常见税种如消费税、关税等，让学员对不同税种有初步认识。
6.税收合规
–强调税收合规的重要性，介绍税务稽查工作原理和应对税务稽查的基本技巧。
7.税收国际化
–探讨税收对国际贸易的影响，介绍税收协定与双重征税避免。
结论
•税收基础课程标准的制定是为了提高公民的税收素养，从而推动税收制度的公平性和透明度。
通过学习这些基础课程，个人和企
业可以更好地理解税收制度，合法避税，为国家的发展做出贡献。
税收基础课程设计
税收基础课程设计1. 课程目标本课程主要针对财经类专业学生，旨在通过讲授税收基础知识，使学生了解税收制度的基本框架、纳税义务与纳税责任、税收优惠政策等，进而帮助学生理解税收与经济社会发展的密切关系，为未来的职业生涯打下坚实的税收基础。
2. 课程概述2.1 课程名称本课程名称为“税收基础”。
2.2 授课方式采用面授、讨论、案例分析等多种授课方式。
2.3 授课时间本课程总共需16学时，具体授课时间建议安排在一个学期内，每周授课2学时。
2.4 课程内容本课程主要包括以下四个模块：2.4.1 税收基础知识•税收概述•税制概述•纳税义务与纳税责任2.4.2 税收征管•税收征收管理机构与职能•纳税人资格认定•税务检查2.4.3 税收优惠政策•税收优惠政策概述•税收优惠政策适用范围与条件•国际税收协定2.4.4 税务实务•税务申报流程•税款缴纳与退税•税务筹划案例分析3. 授课方式与时间安排本课程授课方式应当既注重理论知识的讲授，又注重实际案例的引入，尝试让学生在学习过程中直接接触和分析实际税务案例，充分体现课程的实践性。
具体时间安排可参考下表：授课内容讲授时间授课方式授课内容讲授时间授课方式税收概述2学时讲授、讨论税制概述2学时讲授、案例分析纳税义务与纳税责任2学时讲授、案例分析税收征收管理机构与职能2学时讲授、讨论纳税人资格认定2学时讲授、案例分析税务检查2学时讲授、讨论税收优惠政策概述2学时讲授、案例分析税收优惠政策适用范围与条件2学时讲授、案例分析国际税收协定2学时讲授、案例分析税务申报流程2学时讲授、案例分析税款缴纳与退税2学时讲授、案例分析税务筹划案例分析2学时讲授、案例分析4. 考核方式为切实考核学生对于税收知识的掌握情况，建议采用多种方式进行考核，包括平时作业成绩、小组讨论、个人答辩等，尽可能多样化评估学生的优缺点，具体考核方式可根据课程实际情况进行调整。
5. 参考书目•税务总局编. “税收基础知识”（2018）.•王彬. “税与经济”（2019）.•顾宏桢. “税收学”（2018）.•陆宗舆. “税法概论”（2019）.6. 总结本课程是税收方面的基础课程，将涉及到税收的方方面面，旨在帮助学生全面了解税收基础和实务，形成完整的税收知识系统。
税收基础课程教学大纲
税收基础课程教学大纲
一、课程描述：
本课程的主要教学目的是：让学生了解税收的基本理论，掌握税收的基本概念，税收制度，增值税，消费税，营业税，关税，企业所得税，个人所得税等。
成果概述：
学生完成本课程的学习，必须取得以下成果：
1. 了解税收的基本理论
2. 熟悉中国现行税收制度
3. 掌握流转税制、所得收益税制
二、教学内容：
1 税收概述
税收的概念
税收的本质与特征
税收的产生和发展
2我国社会主义现行税制的建立和发展
我国现行税制体系
我国的税制改革
3 流转税制
增值税，消费税，营业税，关税
4 所得收益税制
企业所得税，个人所得
三、成果与评估标准：
四、学习指南
1.提交的证据；
证据可以用课业、作业、填写发票对特殊企业的调查活动案例分析的形式提交。
学生需要提供证据，用来证明他们已经懂得如何运用税收知识来维护自己的权利和履行应尽的义务。
2.与其他课程的关系：
这门课程能为培养实践能力提供一定的机会，例如解决问题的能力以及提高自学和自我表现的能力。
这门课程还与《经济法》、《数学》、《国际贸易》课程有联系。
3.教学设施：
因特网与多媒体。
4.教学方法：
由于这门课程理论性，操作性都很强，所以建议教师尽可能多使用各种教学技巧以提高学生的学习兴趣。
例如安排一些课业，进行案例分析，计算实际税费等。
5.参考书
《中国税务》。
《税收基础》课程标准
《税收基础》课程标准一、课程概述1.课程基本信息课程代码：43108课程学分：4学分课程学时：72 学时（其中，理论课72学时，实践课0学时）开设学期数：1学期适用专业：会计2.课程性质本课程是技工院校会计专业的一门专业核心课程，在教学中占有重要的地位。
通过本课程的学习，一方面使学生掌握税收的基本理论、基本概念和基本方法；另一方面使学生能够根据实际情况有效地把这些知识运用到实际工作中。
本课程除了介绍我国现行的主要税种之外，还涉及了国际税制的发展情况。
本课程注重理论与实践的结合，将课堂教学与实践教学有机的结合起来，使教学内容更加具体、生动、系统，使学生更易于理解与掌握，以增加学生的感性认识，锻炼学生的实际操作能力。
3.设计思路本课程的设置以企业所纳税种为主线，根据高等职业院校财会类学生的认知特点来设置教学内容。
在工作任务引领下以案例分析、分组讨论等形式展开教学，使学生真切体会到税务对于企业的重要性。
本课程要求学生做学结合、边学边做，以培养学生进行企业税务筹划的能力，提高学生分析和解决企业税务问题的能力，以适应实际运用的需要。
二、课程目标1.总体目标本课程的中心任务是让学生熟悉和掌握税收基础的若干知识和技巧,能对各税种及企业生产经营过程中的投资,筹资,成本,费用等的分摊过程中的税务问题做出恰当的处理。
本课程最终的表现形式是形成一个综合的,切合实际的对企业的整个生产经营进行税务计算的案例结果。
本课程通过案例分析、实战训练等相结合的形式培养学生分析问题、解决问题的实际能力，以及对理论知识的深化。
培养具有税务办理能力和相关技巧,并能对企业的实际业务做出合理的税务筹划的人才。
2.具体目标（1）知识1）了解税收基础概念及原理，熟悉相关税种；2）掌握税制及税种的计算；3）掌握流转税制、所得税制、资源税制等相关税种税制。
（2）能力1）理论联系实际的应用能力和创新能力；2）资料检索能力；3）培养熟练税务筹划的分析能力和相关技巧，能对企业的实际业务做出合理的税务筹划方案。
税收基础课程标准
附件4：《税收基础》课程标准（供金融管理与实务专业使用）第一部分课程描述一、课程性质和任务随着我国社会主义市场经济的发展，税收的地位、功能和作用越来越重要。
税制改革是我国经济体制总体配套改革的重点之一，税收法制制度已成为国家宏观经济调控体系和整个社会主义市场经济体制的一个重要支柱。
《税收基础》正是为财经类专业的学生学习和掌握中国税收制度的需要而开设的。
《税收基础》是金融管理与实务专业的专业基础课，通过本课程的教学，首先要解决的是学生对知识税收的认知问题，培育学生对学习税收知识的兴趣，了解社会实践中的税收在专业工作、社会生活中的功能和表现。
它以基础会计为前导课程,以金融学基础为后导, 通过工作任务引领的项目活动，培养学生熟悉各税种的法律法规，熟练掌握各税种的应纳税额计算。
二、课程目标本课程的培养目标具备相应的业务操作能力，能够胜任各类企业和各级财政部门、税务部门、各类事业、行政单位的税务工作的应用型人才。
这就要求学生通过学习理解和掌握税制各要素的内涵及相互关系，掌握中国税制实务中各税种的基本法律内容、应纳税额的计算方法，了解税收行政管理法律制度的主要内容。
与此同时，培养学生认真细致的工作作风和善于沟通合作的品质，提高学生在社会科学方面的综合素养，为将来走上社会从事工作，打下坚实的基础。
1、知识目标（1）了解我国现行税制概况。
（2）理解主要税种的含义及征税范围。
（3）掌握主要税种应纳税金额的计算方法。
（4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
（5）了解相关法规规定及有关金融知识。
2、职业技能目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。
（2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
（3）能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。
（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
（5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
（6）会与税务、工商、银行等机构协商，处理一般的税务事项。
税收基础课程标准
税收基础课程标准
税收基础的课程标准包括以下几个方面：
知识目标：需要了解企业涉税业务的基本程序，理解增值税、消费税、企业所得税、个人所得税和其他税费的基本要素。
能力目标：能正确计算增值税应纳税款、填写申报表并进行纳税申报，能正确计算消费税应纳税款、填写申报表并进行纳税申报，能正确计算企业所得税应纳税款，填写申报表并进行纳税申报，能正确计算个人所得税应纳税款、填写申报表并进行纳税申报，能正确计算其他税费应纳税款、填写申报表并进行纳税申报。
职业情感目标：培养学生依法纳税的意识，培养学生发现问题、分析问题、解决问题的能力，培养学生团结协作的精神，培养学生严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
具体教学内容包括：税制改革是我国经济系统整体配套改革的重点之一，税收法制制度已成为国家宏观经济调控系统和整个社会主义市场经济系统的一个重要支柱。
以上信息仅供参考，不同学校课程标准可能有所不同。
税收基础教案
《税收基础》电子教案课程名称：税收基础课程类别：专业必修课任课教师：迟寿政教学对象：09报关动漫教研科室：第一教研室荣成市电视大学2010-3-11前言一、本课程的发展现状、前景本课程为一村一09报关班和09动漫班学生。
本课程侧重税法实务，体系更完备，内容更详实。
本课程的开设旨在培养财税专业学生的税法实际操作技能，使其具备从事税收及税收相关业务的工作素质和能力。
《税收基础》课程作为一村一09报关班和09动漫班学生，在本科教学课程设置规划中地位突出。
二、本课程的性质本课程主要讲授我国税收税法实务。
通过本课程的学习，要求学生掌握税收税法的相关概念；了解税收的构成及我国现行税收税法体系和税收管理体制；掌握商品流转课税、所得课税、财产课税、资源课税、行为课税各税类税种的基本原理、立法原则、税制要素、税额计算和征收管理；熟悉税收征收管理相关法规。
目的是要提高学生的专业素质，培养学生运用税收理论及基本知识，分析和解决现实经济生活中的实际税收问题的能力，更好地适应社会主义市场经济对复合型人才的要求。
三、本课程的作用帮助一村一09报关和09动漫专业学生具备必备的税收知识，了解我国现行税收法制法规，作为专科学历水平必备的知识体系。
本课程作为专业基础课，可以为一村一09报关和09动漫专业学生教学规划中其他专业课程的开设打下基础。
四、本课程的学习方法课堂讲授为主，讲授、讨论相结合，结合实验室教学，适度配合课堂案例教学和课后作业。
具体学习方法见下表。
课程介绍选修课。
教学日历第二部分同步练习答案第一章练习一：一、基本概念1．税收：税收是指国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，对社会产品进行的一种强制、无偿的分配，它是国家取得财政收入的一种重要形式，也是国家调节经济的一个重要手段。
2．税收的无偿性：税收的无偿性是指国家征税以后，税款即归国家所有，一再直接返还给原纳税人，也不直接向纳税人支付任何报酬或代价。
3．税收的强制性：税收的强制性是指国家凭借政治权力并运用法律、法规的形式加以规定和征收的，是一种强制性课征。
税收基础教学大纲
课程名称：税收基础课程代码：01445第一部分课程性质与目标一、课程性质与特点税收是国家财政收入的主要来源，征税对国家、企业和个人经济利益产生的影响，可能改变全社会的资源配置、收入分配和经济发展格局。
因此，社会各行各业中无论是从事生产经营活动的企业从业人员和管理人员，还是制定或执行经济政策法规的政府管理人员，都越来越重视税收理论和税收制度的学习，都要熟悉、掌握税收理论、政策和法规。
税收知识课程在财经高等院校人才培养方案中处于极其重要的地位。
税收基础知识是一门有关税收理论、制度和管理的业务课程，与经济生活关系密切。
本课程作为经管专业学生的专业主干课，其目的在于培养学生用税收思想思考经济问题的方法，提高学生的实际工作能力。
二、课程目标与基本要求学生通过国家税收课程的学习，可以全面地了解税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各税种的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的法定权利以及违反税法所应当承担的法律责任。
理论联系实际，提高学生理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力。
为学生将来从事的财经工作打下坚实的涉税业务处理能力的基础。
本课程理论教学以“必需、够用”为原则，精选讲解相关的税收的基本概念、基本理论和基本知识，从处理涉税实务的需要出发，培养学生认识问题和分析问题的能力。
三、与本专业相关课程的关系《税收基础知识》在《西方经济学》、《会计学》之后开设，在基本掌握经济学原理、会计基本核算方法的同时，了解国家税收的基本知识体系，掌握我国各主要税种的实务操作能力。
第二部分考核内容与考核目标第一章税收内涵一、学习目的与要求：掌握税收本质与形式特征，结合社会经济现象分析税收对构建和谐社会的作用。
二、考核知识点与考核目标（一）税收涵义与发展历史（次重点）识记：税收涵义理解：税收发展历史（二）税收的形式特征（重点）识记：税收本质理解：税收的无偿性、固定性、强制性（三）税收的作用（一般）第二章税收原则定法度，宏观调控谋发展一、学习目的与要求：掌握税收职能作用，梳理税收政策制定与运用的基本规律。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
课程标准税收基础 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】
国家中等职业教育改革发展示范学校建设
四川省绵阳财经学校
会计专业
课程标准
课程名称税收基础
课程类型专业基础课程
授课对象会计专业会计、出纳岗位
授课学时 72
XX年XX月XX日
1 课程性质
本课程是中等职业学校会计专业的一门专业基础课程，也是培养学生对税收知识的进一步了解的课程。
该课程是一门介绍税收基本理论，我国税制以及税收管理的课程。
在当前教学改革的浪潮中，该课程显得尤为重要。
学习税收基础是今后学习纳税实务课程的基础，也可以帮助学生更好的理解会计业务知识。
同时，学习好该课程也是顺利通过会计从业资格证考试的一个重要基础，也为今后的工作做一个良好的铺垫。
2 课程设计思路
1.本课程以各种税种要素为主要知识点进行讲授，让学生在学习过程中能理解税对于会计的重要性，同时紧密围绕会计从业资格证考试大纲的要求进行训练，补充教材上相应的知识内容。
2.各章节所呈现的知识内容应相互区别理解，也可从会计知识方面进行更详细的解释，以便于学生接受相对较难理解的知识点，做到课程之间相互衔接，体现该课程的多元化。
3.在对税收概论的掌握上，结合各主要税种（尤其是从业考试涉及的主要税种）要素熟练掌握，以练习的方式强化理解。
4.本课程总学时72学时，建议理论讲授57学时，实训11学时，复习测试2学时，机动2学时。
3 课程目标
总体目标
通过税收基础课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和相关知识；熟知我国现行的税收法律制度，熟练掌握各种税的计税方法和税收征管。
理论联系实际，提高学生理解、运用。
为学生将通过资格考试和胜任将来的工作打下坚实的基础。
知识目标
1. 税收概述、特点，税收分类、税法概念及分类；
2. 流转税制中增值税、消费税、营业税、关税的计算及征收管理；
3.所得税制中企业所得税、个人所得税的计算及征收管理；
4.税务代理、税收法律责任及诉讼。
能力目标
1.学生根据学习的内容，自己分析计算各税种；
2.对于教材上未涉及但考试大纲存在的内容要认真掌握；
3.学会归纳总结税收征管的内容。
素质目标
1.树立遵纪守法的道德观念，严格遵守税法的规定，在今后的工作中有良好的职业；
2.具有踏实肯干的工作作风和主动、热情、耐心的服务意识；
3.具有良好的沟通协调能力和团队合作精神；
4.具有较强的社会适应能力和心理承受能力；
5.具有不断学习新知识、接受新事物的进取精神。
4 本课程与前续课程的关系
在学习本课程之前，学生学习了《会计基础》知识，可以为学生更好的理解会计理论知识，同时学习本课程也是学好后续《纳税实务》的基础。
5 课程内容与要求
6 教学基本条件
师资配备
专业教师应具有良好的师德风尚和终身学习能力，能够按照人社部门和会计主管部门要求，完成教师和会计技术职务继续教育项目。
能够每两年参加不少于2个月的企业实习与实践活动。
具备现代职教理念，能够运用会计信息化教学手段，在教学中采用做中学、做中教的教学方法。
实验实训条件
结合学习编制的校本习题集，以案例为主，贯穿整个税收的理论知识。
教学资源配置
1.注重习题书应用
由于本课程课标以从业资格证考试为主要目的，所以配套的习题集在讲解和学生练习时就应有所侧重点。
2.常规课程资源的开发和利用
理论知识较复杂或者量大的时候，可以利用PPT等教学仪器，以调动学生学习的积极性、生动性，促进学生理解、接受课程知识。
7 教学评价
1.在教学过程中，教师应以从业资格考试大纲为基础，突出每个章节的重难点，注重强化案例的训练。
2.激发学生考证的动力，调动学生的学习积极性，使每堂课的达到应有的教学效果。
3.教师自身不断扩充自己的专业知识，更新教材的内容，与现有税收制度相衔接。
4.课堂上以提问，课堂作业等进行综合评价
5.对于积极主动学习的学生给予相应的鼓励和奖励
6.税收基础学期总成绩由三个部分组成：平时成绩、期中成绩、期末成绩。
其中，平时成绩由：出勤（10%）、课堂表现（10%）、课后作业（10%）构成，期中成绩占20%，期末成绩占50%。
8推荐教材及参考资料
依据从业资格证考试大纲对《税收基础》教材进行删减
《税收基础》高等教育出版社
《财经法规与会计职业道德》经济科学出版社
9 制定课程标准的依据
1.中等职业学校会计专业教学标准
2.会计从业资格考试财经法规与会计职业道德考试大纲
3.绵阳财经学校会计专业人才培养方案
10 其它说明
1.本课程标准适用于中等职业学校三年制会计专业。
2.本课程标准所列的各模块总学时和教学内容学时为建议学时，不包括国家法定节假日的时间，学校可根据具体情况作适当调整。