关于预算管理及财务审批权限的规定
财务审批权限
财务审批权限第一章总则第一条目的为了保证资金安全，防范财务风险，根据《公司章程》和《财务管理制度》，特制定本制度。
第二条范围1、本制度适用于深圳世联地产顾问股份有限公司集团总部、各大区域公司及其直接投资设立的分、子公司。
2、本制度提到的区域公司是指深圳、北京、上海等区域架构所在的公司；3、本制度提到的直辖公司是指已经达到相当规模，管理比较成熟的公司，这类公司参照区域进行管理，直接对接COO。
直辖公司的名单由COO办公室公布。
4、集团经纪事业部可依据制度的要求自行制订审批经纪业务的审批权限，并报集团财务管理中心备案。
5、生产线是指代理、顾问两条业务线，拓展线是指主要进行客户拓展的业务线。
6、CEO负责公司新业务项目的经营管理和集团职能部门的管理；COO负责公司主营业务的经营管理以及区域公司、地区公司的中后台管理，但财务线、IT部门仍实行集团垂直管理模式；生产线、拓展线、人力线在区域内实行区域总经理负责制下的按线管理模式。
7、本制度只涉及总经理及以下人员的权限划分，股东大会、董事会、投资委员会及总经理的权限范围遵照《公司章程》执行。
第三条权限设置事务的决定权与财务支出的审核权相分离，业务线及职能部门负责人对事项和支出的结果负责，并按照“谁承担，谁审批”的原则进行审批，财务负责人主要针对开支有无预算以及该事项是否按照公司规定签署了合同、成本费用单据是否规范等事项进行审核。
第四条原则1、月度资金计划管理与年度预算管理双向控制原则（1）各业务线与职能部门以预算为依据，并按月度资金计划控制各项费用支出。
（2）各项成本费用的发生严格按照年度预算额度进行控制。
2、简化申请与报销环节中不必要的重复审批（1）单笔金额低于500元（含）的日常经营管理支出无须事前审批，而是按预算进行管理，在报销时按照审批权限设置表进行审批；（2）业务招待费、会务费、调研费、工作餐、差旅费不论金额大小均无须事前审批，而是按预算进行管理，在报销时按照审批权限设置表进行审批；（3）水电、网络、电话等初装费需要进行事前审批，而之后的因使用发生的费用无须再进行事前审批，在报销时按照审批权限设置表进行审批；（4）员工报销在本市内公干而发生的交通费用（预算内）时由部门负责人审批后提交财务部门审核付款，无须事前审批；（5）交通费、通讯费的报销，财务部按照人力资源管理中心薪资组所主管人员审批的标准执行；（6）工资、奖金的发放须经股份公司人力资源管理中心总经理、财务管理中心总经理（或以上领导）审批方可进行；（7）日常银行手续费用只须各公司会计人员在收费单据上签字确认便可直接入账，无须另行审批；（8）审批权限表的项目是以事项进行区分的，其中的其他经营费用是指除表中单独列示以外的其他事项产生的费用或支出；（9）预算内费用除人力成本五项、折旧费、装修费、物业租赁费不得参与调剂，其他费用经审批后可以调剂使用，审批权限参见《审批权限设置表》；（10）除以上1-5项之外费用需要以事务申请作为后续各环节的审批依据。
公司财务审批权限的规定
公司财务审批权限的规定第一章总则第一条为促进公司各项工作的顺利开展，明确职责权限，增强事业心和责任感，特制订本规定。
第二条本规定适用于公司。
第二章公司费用开支第三条公司各部门在日常费用开支中，要本着少花钱、多办事的原则.尽量为公司节约开支。
第四条公司各部门的费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由财务本部平衡后报公司总经理办公会讨论，通过后由总经理签批。
原则上半年做一次预算调整。
第五条各部门的日常费用开支中，属预算内的，由各部门正职签字，报财务本部审核并按下列权限签批：一次开支300元以下的，由财务本部会计处经理审批；一次开支300~50000元的，由会计处经理审核后报财务本部总经理签批；一次开支50000元以上的，由会计处经理审核，财务本部总经理复核后报公司主管财务领导签批。
属预算外的费用开支，必须提前报财务本部，财务本部审核后报公司总经理签批。
第六条公司各部门的费用开支在1000元以上的，必须用支票（预借差旅费按公司（费用报销管理规定》执行）。
在日常开支用款前，凭部门正职签字的“经费审批单”到财务本部按权限审批，报销时，对未超过批准范围和金额的开支，由财务本部会计处经理审批人帐，对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报批。
第三章投资项目用款第七条公司及各所属企业公司的大型投资项目用款，必须按年、季、月上报用款计划，由公司平衡后于年初下达资金计划，并在实际执行过程中根据实际情况进行适当调整。
第八条大型投资项目向公司申请的计划内用款，一次用款100万元以内（不含）的，必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部共同审批:一次用款ιoo~ιooo万元（不含）的，必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部审核，然后报公司总经理签批；一次用款1000~5000万元（不含）的、必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部审核、然后报公司主管领导和总经理两人共同签批；一次用款在5000万元以上（含）的，必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部审核，然后报公司总经理办公会，并经公司副总经理（助理总经理）两人以上和总经理共同签批。
预算管理及财务审批程序权限制度
预算管理及财务审批程序权限制度1. 引言在企业中，预算管理及财务审批程序的制定和执行对于财务风险管理和预算控制至关重要。
本文档旨在明确预算管理及财务审批程序权限的分配和限制，保障企业财务活动的合规性和稳定性。
2. 预算管理程序2.1 预算编制预算编制是企业财务管理的重要环节，其目的是合理分配和控制企业资源。
预算编制程序如下：1.收集信息：财务部门收集关于收入、支出、成本、投资等方面的信息，并进行综合分析。
2.制定目标：确定预算期间的经营目标和财务目标。
3.制定计划：编制各个部门的预算计划，并与相关部门进行沟通和协商。
4.审批：上级领导对预算计划进行审批。
5.分配资源：根据预算计划，分配相应的资源给各个部门。
6.实施和监控：各部门按照预算计划执行，并定期进行预算执行情况的监控和分析。
2.2 预算执行预算执行是按照预算计划进行实际的财务活动，并进行预算差异分析和修正。
预算执行程序如下：1.采购和支付：根据预算计划，各部门进行采购活动，并在财务部门进行支付。
2.成本核算：对各项成本进行核算，并与预算进行比较，进行成本差异分析。
3.收入管理：对各项收入进行管理和核算，并与预算进行比较，进行收入差异分析。
4.预算修正：根据预算执行情况和市场变化等因素，及时修正预算计划。
5.预算控制：根据预算执行情况，采取相应的控制措施，确保预算目标的实现。
2.3 预算报告预算报告是财务部门向企业管理层和股东等进行财务情况的报告，以提供决策依据。
预算报告程序如下：1.编制报告：财务部门根据预算执行情况编制预算报告。
2.审核报告：财务部门主管对预算报告进行审核，确保准确和合规。
3.报告发布：将审核通过的预算报告发布给企业管理层和股东等，并进行相应解读。
4.分析讨论：企业管理层和股东对预算报告进行分析和讨论，评估企业财务状况和经营情况。
5.基于讨论结果，进行决策和制定相应的经营策略。
3. 财务审批程序权限3.1 财务审批权限级别为了确保财务活动的合规性和风险控制，财务审批权限按级别划分，涵盖不同金额和重要性的财务事项。
财务审批制度及流程
财务审批制度及流程财务审批制度及流程一、制度概述财务审批制度是为了保障公司财务管理的规范性和有效性而制定的一系列规章和程序。
该制度旨在确保财务审批过程的合理性、准确性和透明性，维护公司财务安全和稳定，防止财务风险的发生。
本旨在详细阐述财务审批制度及流程的各个方面，以供参考。
二、审批权责划分2.1 高层审批权限高层审批权限包括对重大项目、大额交易和重要决策进行审批。
具体包括投资批准、合同签署、预算批准等权限。
高层管理人员应具备相应的资质和经验，并严格遵守相关规定。
2.2 部门审批权限各部门负责对本部门的财务事项进行审批。
审批权限范围包括预算执行、费用报销、资金支出等。
部门经理应确保审批的合理性和准确性，严格按照制度要求进行审批。
2.3 日常审批权限一般员工所涉及的常规财务事项可以由部门经理或设定的审批人员进行审批。
审批权限范围包括差旅费报销、办公用品采购等。
审批人员应了解规定，并在审批过程中保持客观公正。
三、审批流程3.1 提交申请财务审批流程开始于员工提交相应财务申请。
申请内容应包括详细的申请事由、金额和相关支持文件。
申请人应保证申请内容真实可信。
3.2 部门初审部门经理进行初审，确保申请符合财务政策和相关法规，并确认申请金额的合理性。
如有需要，经理可要求申请人提供更多信息或调整申请金额。
3.3 财务部审核财务部负责对申请进行审核和核实，确保申请的准确性。
财务部还会核对申请项目是否在预算范围内，并根据实际情况提出建议。
3.4 高层审批对于高额申请或重大决策，需经高层管理人员审批。
高层审批人员对申请进行全面评估，包括风险分析、预算匹配等。
审批人员应保持独立客观，避免利益冲突。
3.5 批准或驳回审批结束后，审批人员会根据审核结果进行批准或驳回。
申请人将收到相应通知，并根据结果执行后续操作。
四、附件列表本所涉及的附件如下：1. 财务审批申请表格2. 费用报销凭证模板3. 预算编制指南4. 高层审批权限清单5. 相关法规文件等五、法律名词及注释本所涉及的法律名词及注释如下：1. 合同签署：指公司与其他方就特定事项达成的协议或约定，应当符合相关法律法规的规定。
关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序的实施办法
关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序的实施办法为进一步加强我局单位财务管理，规范财务审批程序，健全财务管理制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设，规范全局财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，按照《内部会计控制规范》的基本要求，结合本局实际情况，制定本财务管理规定。
第一章财务管理的原则、内容、组织、范畴第一条财务管理的基本原则：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业及完善内部监控制度，防止资产资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第二条财务管理的内容: 包括预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督检查等项管理。
局属各单位、机关各科(室)应严格按照本部门工作实际，执行此财务管理规定。
第三条财务管理体制制度：按照局党组对班子成员分工，本局实行“统一领导、集中核算、分级管理”财务管理体制。
局党组是全局财务工作的领导集体，对全局财务工作负领导责任。
本局内部设置计财科，在局党组的领导下，管理和监督全局各项财务收支工作。
本局财务工作实行局长负责制，局长对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。
与财务工作有关的重大问题由局党组集体研究决定。
第四条财务核算组织与管理：根据本局工作实际，为进一步理顺局内部科室财务管理及加强局属二级会计单位核算组织与管理，建立健全财务核算及管理制度，全面实行会计电算化，提高会计管理工作效率；经局党组研究决定，成立本局财务会计结算中心，负责全局范围内的财务核算、管理、监督，并由计财科负责组织实施管理。
第二章结算中心财会基础管理、审批、报销制度第五条财会基础管理：局属各部门财务事项处理，必须按照规定的步骤和方法进行；根据《事业单位会计制度》的规定设置和使用统一会计科目，不得自行编造、更改会计科目。
简要说明单位主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限,以及单位内部控制制度建
简要说明单位主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限,以及单
位内部控制制度建
单位主要财务管理制度包括预算管理制度、收支管理制度、财务报告制度、财务分析制度等。
其中，预算管理制度是单位财务管理的核心制度，它规定了单位预算编制、审批、执行和监督等各个环节的流程和职责。
收支管理制度则规定了单位收支的分类、审批、报销、记账等操作流程，以确保单位资金的有效使用和管理。
财务报告制度规定了单位财务报告的编制、审核、披露等内容，以便于单位内部管理层、外部监管机构和投资者等的了解和评估。
财务分析制度则通过对单位财务报告进行分析和评估，为单位管理层提供决策支持。
核算模式方面，单位可以采用全面核算模式或重点核算模式。
全面核算模式是指单位对所有收入、支出、资产、负债等进行全面核算，以便于全面了解单位财务状况。
重点核算模式则是指单位对重要收入、支出、资产、负债等进行重点核算，以便于有效控制单位财务状况。
支出审批权限方面，单位应根据业务范围、重要性、风险性等因素进行分类审批，明确规定各类支出的审批权限、流程和责任。
例如，一般性支出应在部门预算范围内审批，大额支出应经过预算审批程序，特别敏感的支出应经过集体决策程序。
单位内部控制制度建设方面，应建立健全各项内部控制制度，包括但不限于资金管理制度、印章管理的制度、合同管理的制度、内部审计的制度等。
同时，单位还应建立完善的风险评估和监控机制，及时发现和纠正内部控制缺陷，确保单位内部风险控制的有效性和稳定
性。
预算管理及财务审批程序、权限制度(doc 5页)
预算管理及财务审批程序、权限制度(doc 5页)关于预算管理及财务审批程序、权限的规定为了加强财务预算管理和会计监督，根据某总公司的有关制度规定，结合某公司的具体情况，特制定本规定，希各部门严格遵照执行。
一、固定资产购建1、定义固定资产是指使用年限一年以上，单位价值2000元以上能独立使用的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品照像机、打印机等特殊物品，虽然金额构不成固定资产，但为加强管理此类物品（见名细清单）均视为固定资产。
2、固定资产预算公司各部门根据生产和经营管理需要，需在上年末统一编制本年固定资产预算，经董事会审查批准后，由财务部下达各部门固定资产预算。
3、预算执行审批权限-预算内项目由CEO或执行董事批准；-预算外0＜项目金额≦10000元CEO或执行董事批准；1000＜项目金额≦500000元执行委员会批准；500000元＜项目金额董事会批准；4、预算执行申请部门在充分询价后，填报《固定资产预算执行申请表》（附表一），按审批权限批准后交采购部门执行。
采购部门负责依照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效性，并承担审核责任。
确认无误后，必须在申请部门申报的预算金额内进行采购。
若市场价高于预算单价，则需由申请部门修改预算并按原程序重新批准后方可执行。
5、货款支付购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登记手续，行政部完成固定资产登记后通知申请部门领用。
申请部门对购入品质量、价格（是否超预算）确认无误后向行政部出具领用单。
采购部门备齐《领用单》、《发票》、《固定资产预算执行申请表》，出具《清算书》并按审批权限批准后，到财务部办理货款支付。
二、采购/外协1、定义采购/外协对象为主要材料、外购成品件（汽车底盘、专用空调）和半成品件及需对外协作加工的零部件。
2、采购/外协执行依据生产部根据《销售合同评审表》和消耗定额、合同单价制定采购/外协计划（纳期、数量、金额），采购计划经生产主管审核、CEO或执行董事批准后交采购部门执行。
财务预算编制审批制度
财务预算编制审批制度
1. 目的
本制度旨在规范公司财务预算编制和审批程序，确保合理性、科学性和透明度，有效控制公司财务风险，提升公司经济效益。
2. 适用范围
本制度适用于所有部门和项目单位的财务预算编制和审批。
3. 财务预算编制
3.1 编制依据
财务预算编制应基于上年度实际数据及年度经营计划，参考相关法律法规和国家政策，结合公司实际情况、发展战略和市场环境进行编制。
3.2 编制程序
财务部门应在年度预算编制工作开始前，发布编制通知，明确编制要求和截止时间，各部门和项目单位负责人应按时组织编制，经审核后上报财务部门。
3.3 编制内容
财务预算应包括收入、支出、利润、资产负债表等内容，应注
重全面性和合理性，并设置可比较性指标进行评估和监控。
4. 财务预算审批
4.1 审批程序
财务部门应组织有关部门对财务预算进行审查，会计部门对财
务数据进行核实，公司领导小组审批后生效。
4.2 审批要求
审批应关注合理性、可行性、科学性和规范性等方面，应注重
与实际经营计划的衔接和协调，对预算执行过程进行监督和检查。
5. 责任和监督
各部门和项目单位应按照编制通知要求和时间节点完成编制工作，财务部门应及时审核和汇总各部门和项目单位编制的预算，并
进行审批和监督，公司领导应加强对预算制定和执行的监督和管理，对违反本制度的行为进行纠正和追责。
6. 附则
本制度由财务部门负责解释和修改，自发布之日起实施。
财务公司全面预算管理制度
财务公司全面预算管理制度财务公司全面预算管理制度是为了有效管理公司的财务资源、优化资金运作、确保经济效益、合规经营而制定的一套体系化的管理规范。
以下是一个可能包含在财务公司全面预算管理制度中的一些主要方面：1.预算编制流程：制定年度、季度、月度财务预算。
确定预算编制责任人，明确各部门的预算编制责任和权限。
确立预算编制的时间表和计划。
2.预算审核与批准：设立预算审核委员会或相应负责机构。
预算审核流程，确保预算的真实性和可行性。
预算批准的程序，确定谁有权批准各个层面的预算。
3.预算执行和监控：确定预算执行责任人，监督各部门的预算执行情况。
设立预算执行报告制度，定期报告实际支出与预算的差异。
确立异常情况的纠正措施和流程。
4.业务单位预算管理：将公司整体预算分解到各个业务单位。
业务单位根据公司总体预算，编制具体业务预算。
部门负责人对业务单位的预算执行负责。
5.资金流动与融资计划：管理公司资金流动，确保资金在各项支出中的合理配置。
制定融资计划，包括借款、发行债券等方式，以满足公司的运营和投资需求。
6.费用管理与控制：设定费用预算，包括人力成本、行政费用、运营成本等。
建立费用控制制度，确保费用在预算范围内。
7.绩效评估与奖惩机制：设立绩效评估体系，将实际绩效与预算进行比较。
建立奖惩机制，激励预算执行良好的部门和个人，对超支的进行相应的处罚。
8.信息披露与沟通：确保预算信息的透明度，对公司内外相关方进行及时的信息披露。
建立有效的沟通机制，确保各层级之间、各部门之间的沟通畅通。
9.法规合规性：确保预算制度的合规性，符合国家相关法规和财务会计准则。
定期进行内部和外部审计，确保公司财务活动的合规性。
以上是一个全面预算管理制度可能包含的主要方面，具体的制度内容应根据财务公司的业务模式、规模和法规要求进行调整和完善。
财务审批管理办法_办法_
财务审批管理办法企业财务审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，使公司权限分明、职责清晰、流程优化，下面是企业财务审批制度范文，仅供参考!财务审批管理办法一一、总则第一条为了加强公司的资金使用管理，提高经济效益，保证资金支出安全，并能尽量减少审批程序，特制定本办法。
二、财务支出审批程序第二条生产性支出。
在既要满足生产的正常需要，又要在库存合理的前提下，根据签订的购货合同和月初经审批同意的用款计划，购买原材料、燃料、辅助材料、备品备件、低值易耗品等生产用物资。
一般情况下采取货到验收付款，根据发票和入库单由部门经理签字、财务部主管复核后方可报销(在预算范围之内)。
第三条非生产性开支。
办公用品、非生产性低值易耗品等物品的购置，原则上由办公室统一购置和管理，各部门不得自行购置。
否则费用自理，不予报销。
办公室根据部门批准的申请计划组织购置，办公室主任、总会计师签字后方可报销。
第四条对外投资统一由公司本部开展，下属各分店(或分公司)不允许从事任何对外投资。
对于50万元以下短期投资款项的支付由总会计师、总经理联签;50万元～20xx万元的短期投资由总经理会议决定，报总会计师、总经理审核，董事长核准;20xx万元以上的短期投资必须由董事会决议后实施。
对于长期投资投资金额在500万元以下的项目经总经理办公会通过后即可投资;投资金额在500万元～20xx万元，投资方案必须经董事会决议通过后方可实施;投资金额在20xx万元以上的，必须召开股东大会讨论通过后方可实施。
第五条在建工程项目开支。
公司下属各部门(包括下属分店、分公司及子公司)在投资新建或改扩建项目时须遵照以下程序进行审批和实施。
拟新建或改造项目的职能部门要对拟投资项目提出立项，立项建议书经公司主管经理批准后(下属各店为店总经理批准)，即可组织有关人员进行可行性研究。
而后由项目小组(由各分店或子公司的总经理、财务部主管、公司资产管理部、基建工程部及财务部组成)进行集体讨论。
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关于预算管理及财务审批程序、权限的规定
为了加强财务预算管理和会计监督，根据某总公司的有关制度规定，结合某公司的具体情况，特制定本规定，希各部门严格遵照执行。
一、固定资产购建
1、定义
固定资产是指使用年限一年以上，单位价值2000元以上能独立使用的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品
照像机、打印机等特殊物品，虽然金额构不成固定资产，但为加强管理此类物品（见名细清单）均视为固定资产。
2、固定资产预算
公司各部门根据生产和经营管理需要，需在上年末统一编制本年固定资产预算，经董事会审查批准后，由财务部下达各部门固定资产预算。
3、预算执行审批权限
-预算内项目由CEO或执行董事批准；
-预算外
0＜项目金额≦10000元CEO或执行董事批准；
1000＜项目金额≦500000元执行委员会批准；
500000元＜项目金额董事会批准；
4、预算执行
申请部门在充分询价后，填报《固定资产预算执行申请表》（附表一），按审批权限批准后交采购部门执行。
采购部门负责依照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效性，并承担审核责任。
确认无误后，必须在申请部门申报的预算金额内进行采购。
若市场价高于预算单价，则需由申请部门修改预算并按原程序重新批准后方可执行。
5、货款支付
购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登记手续，行政部完成固定资产登记后通知申请部门领用。
申请部门对购入品质量、价格（是否超预算）确认无误后向行政部出具领用单。
采购部门备齐《领用单》、《发票》、《固定资产预算执行申请表》，出具《清算书》并按审批权限批准后，到财务部办理货款支付。
二、采购/外协
1、定义
采购/外协对象为主要材料、外购成品件（汽车底盘、专用空调）和半成品件及需对外协作加工的零部件。
2、采购/外协执行依据
生产部根据《销售合同评审表》和消耗定额、合同单价制定采购/外协计划（纳期、数量、金额），采购计划经生产主管审核、CEO或执行董事批准后交采购部门执行。
公司原则上不作预投，确因特殊情况需预投时，必须经“预投评审会”确认后交生产部下达采购/外协计划，采购/外协计划经CEO或执行董事批准后交采购部门执行。
采购部门必须严格按照采购/外协计划规定的数量、金额采购，不得无计划、超预算采购/外协。
3、审批权限
采购金额≦10万元采购部主管批准；
采购金额﹥10万元CEO或执行董事批准；
4、货款支付
货到验收合格后，采购部人员负责办理入库，凡无收货计划的购入品，库管人员不得出具《入库单》。
采购部门备齐《入库单》、《发票》并按审批权限批准后交财务部办理支付。
财务部按与供应商约定的放帐期付款。
三、办公用品采购
办公用品由公司行政部统一采购和管理。
行政部定期收集各部门办公用品申请计划并编制公司当期办公用品采购计划，经行政部主管审核、公司分管领导批准后，由行政部统一采购。
办公用品购入后，必须由行政部专人验收入库，出具入库单并建立台帐。
采购经办人备齐《发票》、《入库单》，出具《清算书》经行政部主管审核，公司分管领导批准后报销。
使用部门领用办公用品需出具《领用单》，行政部定期将领用单交财务部，财务部将领用金额划入各部门并纳入预算考核。
行政部依据《入库单》、《领用单》定期盘查办公用品库存，并将盘存记录归档备查。
四、各类费用审批权限
1、定义
各类费用包括差旅费、交际应酬费、汽车费用、市内交通费、通讯费等。
2、预算管理
各类费用均需在上年末按月编制本年度预算，预算经董事会批准后由财务部下达到各部门。
预算不得跨预算项目和提前使用。
财务部每月书面通知各部预算执行情况。
预算执行结果纳入部门主管KIP考评，若超预算，则超预算的项目暂停报销。
3、审批权限
（1）预算内：
A、营业部：
金额≦500元，部门主管批准
500元＜金额≦10000元销售总监批准
10000元＜金额CEO或执行董事
批准
B、其它部门
金额≦500元，部门主管批准
500元＜金额≦1000元公司分管领导批准
1000元＜金额CEO或执行董事批
准
由CEO直接管理的部门，超出部门主管审批权限的审批事项由CEO或执行董事审批。
差旅、通讯费等特殊费用
的使用标准参见《费用范围和使用标准》文件。
（2）预算外：
0元＜金额≦10000元CEO或执行董事批准
10000元＜金额公司执行委员会批准
本规定自下发之日起执行，公司以前文件中凡与本规定不一致之处，以本规定为准，本规定解释权属财务部。
五、附件：
1、《预算管理及财务审批流程》
2、《费用范围和使用标准》
3、《财务审批权限一览表》。