2020年第一季度小规模纳税人增值税申报流程-2020年季度税务申报流程
小规模纳税申报的具体流程
小规模纳税申报的具体流程小规模纳税人该如何进行纳税申报?具体流程是怎样的?今天这篇文章来为大家分享小规模纳税人的详细报税流程，以及相关注意事项。
如您的企业属于小规模，可以关注一下。
小规模纳税申报的具体流程 11、进入【增值税及附加税费申报(小规模纳税人适用)】模块后，显示温馨提示，点击“确定”，进入申报表填写页面。
2、申报表填报进入申报表后，自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填表日期。
填写相应栏次销售额本期数。
3、选填附列资料(一)如有差额征收情况的，填写附列资料(一)服务、不动产和无形资产扣除项目明细。
4、选填《增值税减免税申报明细表》可根据实际情况，选择“减免性质代码及名称”下拉菜单，并填写相应的减免税明细并保存。
5、填报附列资料(二)：附加税费情况表第1栏“计税(费)依据”、第4栏“本期应纳税(费)额”根据主表24栏“本期应补(退)税额”中数据自动生成。
纳税人可根据实际情况进行选择第5栏“减免性质代码”，选择后自动生成第6栏“减免税(费)额”。
核实数据无误后，点击保存。
6、回到主表主表252627栏附加税额根据附表二附加税费申报表中应补(退)税额自动带出。
所有申报信息填写完毕后，点击“申报”按钮进行申报。
注：1、当主表24栏“本期应补退税额”数值发生变化，或减免税明细表中限额减免数值发生变化，务必在主表数据更新后重新进入《附加税费情况表》中进行确认后再进行申报。
2、享受重点群体人员、退役士兵税收优惠政策的，请点击“重点群体人员采集”或“企业退役士兵采集”按钮进行相关信息填报。
小规模纳税申报的具体流程 21、按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。
增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。
2、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税;原增值税纳税人中非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人规定申报缴纳增值税;营改增纳税人中年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。
【小规模纳税人】申报流程,优惠政策,申报表填写注意事项及相关实例,全了!
【小规模纳税人】申报流程，优惠政策，申报表填写注意事项及相关实例，全了！为了大伙能够轻松报税，小编整理了小规模纳税人申报流程，优惠政策，申报表填写注意事项及相关实例~小规模纳税人专区一、增值税小规模申报流程按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，每季度登陆网上申报软件进行网上申报。
网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。
二、小规模纳税人申报表(一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》（必填）。
(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》（选填）,本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。
(三)《增值税减免税申报明细表》（选填）,本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。
发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。
仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。
三、增值税小微优惠政策国家税务总局公告2016年第23号第六条第(二)项：增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。
增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
四、小规模申报表填写注意事项及关键点1、注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入，填报列有错会影响税款的属性，还会影响一般纳税人的认定。
2、如果可以享受小微政策，则直接将收入填写在第9行以下，1——8行不填写数据。
3、自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额，按照按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。
小规模季度报税流程
小规模季度报税流程
小规模纳税人指的是按照国家规定销售额或营业收入不超过500万元的企业。
小规模纳税人可以选择按照季度或按照月份申报税款。
以下是小规模纳税人季度报税流程的详细步骤：
1. 登录税务局网站，在“办税服务厅”中选择“纳税申报”，选择“增值税（一般
纳税人/小规模纳税人）”，然后选择“小规模纳税人季度申报”。
2. 在弹出的页面中，填写申报期间和其他相关信息，包括销售额、增值税销售额、进项税额等。
注意，填写的信息应当真实准确，否则将会产生不必要的税务
风险。
3. 填写完毕后，进行申报确认，并生成纳税申报表。
此时，可以进行网上缴税，也可以选择到税务局柜台办理缴税手续。
4. 缴税后，保留好相关的纳税申报表和缴税证明，以备将来需要。
需要注意的是，小规模纳税人的季度报税截止时间一般为每季度的15日，也
就是说，每季度的15日之前必须完成季度报税的所有步骤。
此外，由于税务政策
的不断调整和更新，建议小规模纳税人在申报前认真阅读最新的税务政策和相关规定，以免出现不必要的税务纠纷。
增值税申报流程
增值税一、增值税一般纳税人：1、业务概述增值税一般纳税人纳税申报是指增值税一般纳税人依照税收法律法规或者主管税务机关依法确定的申报期限，向主管税务机关办理增值税纳税申报业务。
2、办理流程：（1）确定申报时间纳税人以一个月为一期纳税的，自满期之日起十日内申报纳税；以一日、三日、五日、十日或者十五日为一期纳税的，自满期之日起五日内预缴税款，于次月一日起十日内申报纳税并结清上月应纳税款；纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳凭证的次日起七日内申报缴纳税款。
申报纳税期限最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为申报纳税期限的最后一日，在申报纳税期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。
（2）发票认证增值税一般纳税人本期申报抵扣的增值税专用发票和货物运输发票必须先进行认证，纳税人可以持增值税专用发票和货物运输发票的抵扣联在办税服务厅发票认证窗口认证，或进行远程认证。
具体要求如下：1、防伪税控系统开具的增值税专用发票和货物运输发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证。
2、纳税人当月申报抵扣的专用发票抵扣联，应在申报所属期内完成认证。
3、辅导期一般纳税人取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣。
（3）领取申报表纳税人到办税服务厅申报纳税窗口领取《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》2份并填写。
（4）办理申报纳税人持填写好的《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》和以下资料到办税服务厅申报纳税窗口进行申报：1、《增值税纳税申报表》附列资料（表一）、（表二）2、税控IC卡（使用小容量税控IC卡的企业还需要持有保税数据软盘）3、防伪税控开具发票汇总表及明细表4、加盖开户银行“转讫”或“现金转讫”章的《中华人民共和国税收通用缴款书》（适用于未实行税库银联网的纳税人）5、《成品油购销存情况明细表》和加油IC卡6、《增值税运输发票抵扣清单》7、《海关完税凭证抵扣清单》8、重点税源企业报表（重点税源企业）（一式一份）9、纳税人如果取得海关进口货物完税凭证用于抵扣税款的，应报送录有抵扣发票信息的电子申报软盘10、退税部门确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》（办理“免抵退”税的生产企业提供）11、稽核结果比对通知书（辅导期一般纳税人报送）12、按要求报送的相关财务会计报表为方便纳税人，税务机关提供了网上申报、邮寄申报等多元化申报方式，具体事宜可咨询当地税务机关或拨打纳税服务热线12366。
小规模企业报税流程
小规模企业报税流程Revised on November 25, 2020小规模企业报税流程小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方，工业企业6%、商业企业4%.与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税.要全额进成本. 而一般纳税人可以抵扣进项税。
一、小规模纳税人怎样申报1、增值税，一般按月申报。
工业企业根据：开具发票金额/ (1+6%) x6%申报增值税；商业企业根据：开具发票金额/ (1+3%) x3%申报增值税。
需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《増值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。
2、企业所得税。
按季度申报，年底汇算清缴。
所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。
如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告；如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。
国税，我们这边全是网上申报，是用数字证书的，进去了网站后会有提示。
地税,也是在网上申报’不同的是有专门的软件报税，地税给的1、增值税一般纳税人纳税申报纳税人报送申报资料-受理审核-> 受理申报发票领用存月报表和分支机构销售明细表》。
3、《增值税发票使用明细表》；4、《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据;5、《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据；6、财务报表；7、《重点税源调查表》（列入重点税源企业）；8、《増值税纳税申报表附报资料表》提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
二、增值税小规模纳税人纳税申报相关纳税人纳税人报送申报资料一受理审核♦受理申报1、《增值税小规模纳税人纳税申报表》；2、财务报表；提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
小规模纳税人季度税务申报流程
小规模纳税人季度税务申报流程
一、季度税务申报
1.确定申报时间
（1)确定季度税务申报时间
2.准备申报资料
（1)收集销售发票、进项发票等相关资料
3.登录税务局系统
（1)进入税务局网站或系统
二、填写申报表
1.选择申报表
（1)选择适用的季度税务申报表
2.填写纳税信息
（1)填写销售额、进项税额等纳税信息
3.核对无误
（1)核对填写信息，确保准确无误
三、申报提交
1.确认申报信息
（1)确认填写信息准确
2.提交申报
（1)点击提交按钮完成季度税务申报
四、生成缴款通知书
1.系统生成
（1)系统自动生成税款缴款通知书2.下载打印
（1)下载并打印生成的缴款通知书
五、缴纳税款
1.缴款方式
（1)选择合适的缴款方式
2.缴纳税款
（1)按照通知书指引，缴纳应缴税款
六、办理税务报表
1.生成报表
（1)系统生成税务报表
2.完成报表
（1)填写完善税务报表信息
七、报表申报
1.提交报表
（1)提交完整的税务报表
2.确认无误
（1)确认报表信息无误后提交申报
八、申报完成
1.确认申报成功
（1)确认季度税务申报成功完成。
每季度报税流程网上税务申报
每季度报税流程网上税务申报对于企业和个人来说，按时准确地进行税务申报是一项重要的义务。
随着互联网技术的发展，网上税务申报成为了越来越普遍和便捷的方式。
下面，就让我们详细了解一下每季度报税的流程和相关注意事项。
首先，在进行每季度报税之前，我们需要做好一些准备工作。
要确保您已经在税务机关完成了税务登记，并获取了相关的账号和密码。
这是登录网上税务申报系统的必要凭证。
准备好相关的财务资料，包括会计账簿、凭证、发票等。
这些资料将为您准确填写申报表提供依据。
了解本季度适用的税收政策和税率，以免在申报时出现错误。
接下来，我们就可以正式开始网上税务申报的流程了。
第一步，打开您所在地的税务机关官方网站，找到网上税务申报的入口。
一般来说，这个入口会在网站的显著位置，比较容易找到。
第二步，输入您的账号和密码登录系统。
首次登录可能需要修改初始密码，并设置一些安全相关的信息。
第三步，进入申报页面后，根据您的纳税主体类型（如企业所得税纳税人、增值税纳税人等）选择相应的申报表。
在填写申报表时，务必认真仔细。
对于企业所得税申报，要准确填写收入、成本、费用等各项数据，并按照税法规定进行计算和扣除。
增值税申报则要关注销售额、进项税额、销项税额等关键信息。
如果您在本季度有享受税收优惠政策的情况，别忘了在申报表中进行相应的填写和说明。
填写完成后，系统会自动进行初步的逻辑校验。
如果出现错误或不符合要求的地方，系统会给出提示，您需要根据提示进行修改和完善。
第四步，确认申报表填写无误后，提交申报。
提交申报后，系统会生成申报回执，这是您申报成功的重要凭证，请务必保存好。
在完成申报后，还需要关注税款缴纳的相关事宜。
如果您申报后需要缴纳税款，可以通过网上税务申报系统提供的缴款功能进行缴纳。
常见的缴款方式包括银行转账、第三方支付等。
在缴纳税款时，要注意缴款期限，以免产生滞纳金。
另外，需要提醒大家的是，网上税务申报完成后，并不意味着整个报税流程就结束了。
小规模纳税人增值税申报操作流程
小规模纳税人增值税申报操作流程
（一）准备申报材料：
1、开票明细表：表明已开具的增值税专用发票的购方名称、货物数量、金额、税额等。
2、销售收入、销售成本汇总表：要求一月来的全部的收入和成本支出，以及销售税额数据进行汇总，用来比照发票数据申报。
3、增值税专用缴款书：多张缴款书，税务部门提供，可用来缴纳增值税。
（二）登陆纳税服务平台注册：
1、访问国家税务总局增值税税种服务系统，登录完成注册，并获取登录名。
2、认证税务登记证：提交材料后，系统审核，认证通过后即可登陆使用，充分体现实名制机制。
3、门头照片：实名认证中，将申报者的门头照片拍摄上传，以认证真实性。
1、登陆服务平台：进入个人用户模式，输入登录名和密码，打开系统后，回到小规模纳税人申报页面。
2、选择“新增”按钮，在朸页面根据发票明细完善信息；
3、申报销项税额，根据填写的销售额、销售成本，自动计算可抵扣的税额，填入销项税额框中。
4、检查信息，确认完成后即可提交；
5、选择银行：选择银行付款，把增值税款支付到指定银行账户。
（四）发票登记：完成税款缴纳后，可进入实名登记发票页面，将发票信息输入到系统中，申报完成结束。
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2020年第一季度小规模纳税人增值税申报流程
纳税义务发生时间
在2020年2月底之前的，
适用3%征收率的，按照3%征收率开具增值税发票。
在2020年3月1日至5月31日的，
适用减按1%征收率的，按照1%征收率开具增值税发票。
纳税申报：
计算公式（1%）：
销售额=含税销售额/（1+1%）
1、减按1%征收率销售额填写应征增值税不含税销售额（3%征收率）相应栏次
2、减征的2%的减征额要填写在《增值税纳税申报表》的第16行“本期应纳税额减征额”一栏
《增值税减免税申报明细表》填写减税项目相应栏次
涉及到差额征税等情况，需要填写《增值税纳税申报表、附列资料》时，第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：
第8栏=第7栏÷（1+征收率)。
适用原征收率3%和5%的填报方式没有改变哦。
5号公告中的增值税小规模纳税人征收率3%减按1%的优惠政策适用时间：2020年3月1号-5月31号。
案例一
A公司为增值税小规模纳税人选择季度纳税申报。
2020年第1季度业务如下：
1月份销售收入为0；
2月份销售收入为0；
3月份销售咨询服务取得收入价税合计金额为323200元开具增值税普通发票。
请问A公司增值税申报表如何申报？
案例分析：
A公司第1季度不含税销售额=323200/(1+1%)=32万元，季度不含税销售额合计32万元，超过30万免税标准，所以A公司第1季度应缴纳增值税为320000*1%=3200元。
增值税申报表填报步骤：
一、不含税销售额320000元填写在3%征收率相应栏次，第15行“应纳税额”相应栏，系统自动计算出9600元（320000*3%）。
二、2%减征额 =320000*2%=6400元填写在第16行“本期应纳税额减征额”相应栏次，同时填写减免税申报明细表。
三、20行相应栏“应纳税额合计”=9600-6400=3200元
四、本期应补（退）税额为3200元（320000*1%）。
案例二
B公司为增值税小规模纳税人，选择按季纳税申报。
2020年第1季度业务如下：1月份提供咨询服务取得收入价税合计金额为82400元，开具增值税普通发票；
2月份销售货物取得收入价税合计金额为103000元；开具增值税普通发票；
3月份提供咨询服务取得收入价税合计金额为101000元，开具增值税专用发票；
请问B公司增值税申报表如何申报？
案例分析：
B公司第1季度不含税销售额
开具增值税普通发票，销售额=(82400+103000)/(1+3%)=18万元
开具增值税专用发票，销售额=101000/(1+1%)=10万元
季度不含税销售额合计28万元（18万元+10万元）。
虽然未超30万免税标准，但按照规定开具增值税专用发票需要计算缴纳税款。
所以B公司第一季度应缴纳增值税为10万元*1%=1000元。