外汇结汇政策操作
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资本项目
“经常项目”是指国际收支中经常发生的交易项目， 包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等。
⑴经常项目外汇结算账户——账户类型20113或25 ⑵经常项目待核查帐户 ——帐户类型29 按照《国家外汇管理局关于实施<出口收结汇联网核查办法 >有关问题的通知》的要求，企业出口收汇应当先进入出口收 汇待核查账户。 企业的待核查账户可由银行直接以企业名义开立，无须企 业申请，也无须外汇局审核。企业未在外汇局办理过基本信息 备案的，在开立待核查账户前，需首先到外汇局办理基本信息 备案；已在银行开立经常项目外汇账户的，银行可直接为其开 立待核查账户。
12
全球金融市场的发展
出口收汇汇说明》（一式三联，填写方法见凭证背面说明）：
①“企业名称”需填写企业全称，并与印鉴名称核对一致； ②“币种金额”需分别填写大小写金额；
③“转出帐号”为待核查帐户的帐号，转入帐号为人民币帐号的勾 选“结汇”，转入帐号为外币帐号的勾选“划汇”；
或特种转帐借方传票：①付款单位帐号为结汇外币帐号，收款
单位帐号为结汇所得人民币帐号；②大写金额将印制的人民币划去， 填写相应币种及大写金额（如美元捌万捌仟捌佰捌拾捌元整）；③ 须核对印鉴，在印鉴章的右下角签署“印鉴核对一致”，并盖私章 确认。
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2.业务操作
分支行在国际业务系统中扫描单据并由分支行复核人员进行复核；
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⑸国内外汇贷款专用账户——账户类型20115或27
国内外汇贷款专用账户( 简称：贷款专户) 是指境内机构与境内 银行签订借款合同后，申请开立的用于存放该笔借款资金及按规 定可以划入的用于偿还贷款本息资金的外汇专用账户。除出口押 汇、出口信用保险融资、商业票据贴现外，其它国内外汇贷款不 得结汇。
⑹外债专户 ——账户类型20116或28 外债及外债转贷款专用账户 ( 简称：外债专户 ) 是指境内机构签 订外债和外债转贷款合同并办理登记手续后，申请开立的用于存 放该笔借款资金的外汇专用账户。
《国家外汇管理局综合司关于印发<保税监管区域外汇管理 办法操作规程>的通知》（汇综发[2007]166号）
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全球金融市场的发展
结算账户结汇
（非保税监管区域企业）
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1.审核材料及审核要点 转帐支票和进帐单：①转帐支票各主要要素的审核同人民币结
算要求；②大写金额将印制的人民币划去，填写相应币种及大写金 额（如美元捌万捌仟捌佰捌拾捌元整）；③须核对印鉴，在印鉴章 的右下角签署“印鉴核对一致”，并盖私章确认；④进帐单的出票 人帐号为相应的外币帐号，收款人帐号为结汇所得人民币的入帐帐 号，大写金额将印制的人民币划去，填写相应的币种及大写金额。
2.企业外汇账户分类 经常项目
外汇结算账户、待核查账户、边境贸易结算账户、外 汇资金集中管理账户、外币现钞账户、捐赠账户、定 期存款及理财外汇账户、驻华机构经费账户、个人结 算账户、代客结售汇账户、境外机构经常项目外汇账 户、保险公司外汇经营账户 外商投资企业资本金账户、资产变现专用账户、外国 投资者专用账户（投资类、收购类、费用类、保证 类）、外国投资者竞标土地使用权的保证类账户、外 国投资者产权交易专用账户、境外放款专用账户、外 债专户、外债转贷款专户、国内外汇贷款专户、外债 转贷款还贷专户、外债还贷专户、外汇委托贷款专用 账户
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“资本项目”是指国际收支中因资本输出和输入而产 生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷 款、证券投资等 。
⑶资产变现专用账户——账户类型20114或26
资产变现专用外汇帐户应以境内机构或境内个人的名义开立。 境内机构应在注册地开立此类帐户，境内个人在资产变现交易发 生地（境内）开立此类帐户。帐户内资金应以现汇汇入，不得以 现钞存入。
分支行操作人员在国际业务系统中办理结汇经办，准确录入相关信 息并提交（具体操作见p73）； 国际结算部复核人员复核业务，完成账务处理。
3.档案管理
分支行汇兑岗员工日终登陆国际业务系统的中“ SEARCH——业务 浏览——输入日期——支行业务清单”打印本网点业务清单，将会 计凭证（支票、进帐单或特种转帐传票）随“支行业务清单”订入 当天的传票保管。
结汇操作
1
目录
㈠概述 ㈡经常项目项下账户结汇 ㈢出口收汇待核查账户结汇 ㈣经常项目项下外币现钞结汇 ㈤保税监管区域企业经常项目项下结汇
㈥外商投资企业资本金账户结汇
㈦外债专户结汇 ㈧系统操作
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全球金融市场的发展
概述
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1.概念 结汇是指外汇收入所有者将其外汇收入出售给外汇指 定银行，外汇指定银行按一定的汇率付给等值本币的 行为。
④提醒企业正确填写款项来源，以下各项金额之和必须等于②的金 额，“币种金额”填写小写金额： 一般贸易项下：指海关监管贸易方式为“0110一般贸易”，企业一 般贸易出口报关日期早于收汇日期的收汇款。
开户行凭非资本金帐户开户核准件等材料办理开户手续。
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⑷外商投资企业资本金账户——账户类型20114或26 资本金帐户是指已办理《外商投资企业外汇登记证》（外汇业 务IC卡）的外商投资企业开立的存放资本金的外汇帐户。非法人外 商投资企业不得开立资本金帐户、外商投资企业外方投资者不得 以外币现钞出资。 资本金帐户贷方累计流入发生额不得超过注册资本中投资各方 以现汇投入的数额，特殊情况下，流入资金不得超过其资本金帐 户最高限额的1 ％，且绝对数额不超过等值3万美元。需开立多个 资本金帐户的，每个资本金帐户的限额不得低于300万美元。 银行凭外商投资企业外汇登记IC卡和资本金帐户开户核准件等 材料办理开户手续。
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3.相关政策依据
《国家外汇管理局商务部海关总署关于印发<出口收结汇联 网核查办法>的通知》（汇发[2008]29号）
《国家外汇管理局关于实施<出口收结汇联网核查办法>有 关问题的通知》（汇发[2008]31号） 《关于转发<国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业 外汇资本金支付结汇管理的有关业务操作问题的通知 >的通知 》（甬外管[2008]39号） 《国家外汇管理局关于印发<保税监管区域外汇管理办法> 的通知》（汇发[2007]52号）
国家外汇管理局关于制定《结汇、售汇及付汇操作规程》的通知
国家外汇管理局关于制定《结汇、售汇及付汇操作规程》的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】1998.09.01•【文号】汇发[1998]9号•【施行日期】1998.09.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理正文*注：本篇法规已被：国家外汇管理局关于公布废止和失效的55件外汇管理规范性文件的通知（发布日期：2009年12月18日，实施日期：2009年12月18日）宣布失效关于制定《结汇、售汇及付汇操作规程》的通知（汇发（１９９８）９号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局；各中资外汇指定银行：通过正在进行的外汇业务专项检查，我们发现部分外汇指定银行的从业人员对外汇管理政策法规掌握不全、理解不清，有的外汇从业人员甚至不知道外汇管理的政策和法规。
为了使外汇管理政策和法规得以全面、准确的贯彻和执行，要求各外汇指定银行根据结汇、售汇及付汇管理，以及出口收汇核销、进口付汇核销管理的相关法规、规章和其他规范性文件制定《结汇、售汇及付汇操作规程》（以下简称《操作规程》）。
现就有关问题通知如下：一、各外汇指定银行可以由总行制定统一的《操作规程》，在全系统内贯彻执行，也可以由各分支行分别制定《操作规程》，经总行审核批准后，在本行及所属分支行贯彻执行。
二、外汇指定银行制定《操作规程》，必须以国家外汇管理的相关法规、规章及其他规范性文件为依据，只能对相关的文件进行细化，不得制定与之相违背的条款，并应根据相关法规和政策的变化，及时进行修改。
三、外汇指定银行制定《操作规程》的工作，必须在１９９８年９月３１日前完成，并于１９９８年９月３１日前将《操作规程》报同级外汇局备案。
四、外汇指定银行应当按照各自的《操作规程》对本行从事相关业务的人员进行培训，使每一个业务人员理解和掌握《操作规程》的规定。
五、国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）应当按照外汇管理法规定期或不定期对外汇指定银行的结汇、售汇及付汇业务进行检查，对违反规定的进行处罚。
外汇结汇流程
外汇结汇流程外汇结汇是指个人或企业将人民币兑换成外币并汇出国外的一种行为。
外汇结汇的流程相对复杂，需要遵循一定的规定和程序。
下面将介绍外汇结汇的详细流程。
首先，个人或企业需要在银行办理外汇结汇业务前，必须提供相关的资料和证件。
个人需要提供有效身份证件、结汇申请书等文件，企业则需要提供营业执照、组织机构代码证等相关证件。
其次，根据国家外汇管理政策，个人或企业需要选择合适的外汇结汇方式。
一般情况下，外汇结汇方式包括个人购汇、企业购汇、个人结汇、企业结汇等方式。
不同的结汇方式有不同的操作流程和限额要求。
接着，个人或企业需要根据自身的实际需求和外汇政策规定，确定结汇金额和汇款国家。
在确定了结汇金额和汇款国家之后，个人或企业需要填写相关的结汇申请表，并提交给银行。
然后，银行会根据外汇管理政策和相关规定进行审核。
审核通过后，个人或企业需要按照银行的要求将相应的人民币存入指定账户，并在规定的时间内完成外汇结汇操作。
最后，银行会根据个人或企业的要求，将相应的外币汇款至指定的境外账户。
在汇款完成后，银行会出具外汇结汇凭证，个人或企业可以凭借该凭证进行相关的境外交易和投资。
总的来说，外汇结汇流程涉及到多个环节和程序，需要个人或企业严格遵守国家外汇管理政策和相关规定。
只有按照规定程序，合法合规地办理外汇结汇业务，才能保证资金安全和合法性，避免造成不必要的损失和风险。
在实际操作中，个人或企业可以根据自身需求和情况选择合适的银行和外汇服务机构，咨询专业人士，了解外汇政策和操作流程，以便顺利办理外汇结汇业务。
同时，个人或企业也应该关注外汇市场的变化和风险，谨慎操作，避免因外汇波动而造成损失。
总之，外汇结汇是一项需要谨慎对待的金融行为，个人或企业在办理外汇结汇业务时，应该严格遵守相关规定，合法合规地进行操作，以保障自身的权益和资金安全。
银行办理结售汇业务管理办法全文--国务院部委规章
银行办理结售汇业务管理办法全文--国务院部委规章引言概述：银行办理结售汇业务是指银行为客户提供外汇买卖、结算、跨境资金转移等服务的业务。
为规范银行办理结售汇业务，国务院部委颁布了相关管理办法，以保障金融市场的稳定和外汇管理的顺利进行。
一、银行办理结售汇业务的基本原则1.1 依法合规：银行在办理结售汇业务时必须遵守国家相关法律法规和外汇管理政策，确保操作合法合规。
1.2 安全稳健：银行在办理结售汇业务时要确保资金的安全性和稳健性，防范外汇风险。
1.3 公平公正：银行在办理结售汇业务时要公平对待所有客户，不得偏袒或歧视任何一方。
二、银行办理结售汇业务的管理机制2.1 内部控制：银行应建立健全内部控制制度，包括风险管理、合规审查、内部审计等，确保结售汇业务的正常运作。
2.2 风险管理：银行应建立风险管理体系，对结售汇业务的风险进行评估和控制，防范潜在风险。
2.3 外部监管：银行办理结售汇业务需接受外部监管，定期接受央行、外汇管理局等部门的检查和审计。
三、银行办理结售汇业务的操作流程3.1 客户申请：客户向银行提出结售汇业务申请，填写相关表格并提供必要的证明材料。
3.2 审核核对：银行对客户提供的资料进行审核核对，确保信息真实有效。
3.3 交易办理：银行根据客户的要求进行结售汇交易，并按照规定的程序进行操作。
四、银行办理结售汇业务的风险防范措施4.1 交易限额：银行对结售汇业务设置交易限额，控制客户的交易规模，防范风险。
4.2 实名制管理：银行在办理结售汇业务时要求客户提供真实有效的身份信息，确保交易的合法性。
4.3 风险提示：银行在办理结售汇业务时要向客户提供相关风险提示，引导客户理性投资，避免风险。
五、银行办理结售汇业务的监督检查5.1 自查自纠：银行应建立自查自纠机制，定期对结售汇业务进行自查，及时发现和纠正问题。
5.2 外部检查：银行应接受外部监管机构的检查，配合央行、外汇管理局等部门进行结售汇业务的监督检查。
外汇结汇流程
外汇结汇流程外汇结汇是指个人或企业将本国货币兑换成外币的行为。
在国际贸易和跨境投资活动中，结汇是一项必要的操作，因为涉及到不同国家之间的货币兑换。
下面将介绍外汇结汇的流程。
进行外汇结汇前，个人或企业需要具备一些必要的条件。
个人需要持有有效的身份证件，如身份证、护照等，企业需要提供营业执照、税务登记证等相关证件。
同时，个人或企业需要在银行开立外汇账户，并办理结汇业务的授权手续。
接下来，个人或企业需要根据实际需求和交易情况，填写外汇结汇申请表。
这个表格包括个人或企业的基本信息、结汇金额、外汇用途等内容。
填写完毕后，个人或企业需要将申请表和相关证件提交给所属银行的外汇结算窗口。
银行接收到申请后，会进行审核。
审核的内容主要包括个人或企业的身份真实性、结汇金额是否符合规定、外汇用途是否合法合规等。
审核通过后，银行会将结汇金额从个人或企业的人民币账户中划转到外汇账户中。
完成资金划转后，银行会将结汇金额兑换成目标国家或地区的外币。
兑换汇率是银行根据市场汇率和自身经营成本等因素综合考虑后确定的，个人或企业可以在申请时选择即时汇率或者预定汇率。
银行会将外币存入个人或企业的外汇账户，并提供外汇结汇凭证。
个人或企业可以在需要时凭借外汇结汇凭证进行外汇支付或转账等操作。
需要注意的是，外汇结汇的流程可能会因不同国家或地区的法规和银行政策而有所差异。
个人或企业在进行外汇结汇操作前，最好事先了解相关规定并咨询银行人员，以确保操作的合规性和顺利性。
总结起来，外汇结汇流程包括准备条件、填写申请表、提交审核、资金划转、兑换外币和存入外汇账户等步骤。
个人或企业在进行外汇结汇时，应遵循相关法规和银行政策，确保操作的合法合规。
外汇结汇的顺利进行对于国际贸易和跨境投资的开展具有重要意义。
结售汇的操作规程
结售汇的操作规程结售汇是指国际贸易中的货币兑换行为，包括企业从国内的银行购买外汇以支付海外供应商的货款，以及将外汇兑换成本国货币的行为。
结售汇操作的规程通常由中央银行制定，以确保货币市场的稳定和合规性。
下面是结售汇的一般操作规程。
一、结售汇的基本要求1.持有合法身份证明文件，如身份证、护照等；2.持有合法的结售汇凭证，如汇票、汇兑券等；3.结售汇的金额必须在法定范围内，不能超过每人每年的个人额度；4.遵守国家对结售汇的相关规定，如不得用于违法、违禁或擅自走私等活动。
二、结售汇的流程1.选择合适的银行：根据个人或企业的需求，选择一家合适的银行进行结售汇交易。
一般来说，大型商业银行或中央银行提供的结售汇服务相对较为便利和稳定。
2.提交申请材料：前往选定的银行，填写结售汇申请表格，并提交所需的资料，如身份证明、支付凭证、海外供应商的相关证明文件等。
3.审核和审批：银行会对提交的申请进行审核和审批，核实申请人身份和相关交易的真实性，以确保合规性和安全性。
根据不同的银行和金额，审核和审批时间有所差异。
4.汇率确定：银行会根据市场情况和国家政策确定结售汇的汇率。
一般来说，银行的汇率比即时市场汇率略低，因此需要根据实际情况选择最合适的时机进行结售汇。
5.签署合同和支付：审核和审批通过后，银行会与申请人签署结售汇合同，明确双方的权利和义务。
申请人需要按照合同约定的方式和时间支付结售汇款项。
6.交割和结算：申请人支付结售汇款项后，银行会将相应的外汇存入申请人的账户或提供相应的纸质凭证。
同时，银行会进行结算操作，将相应的本国货币从申请人账户中划出。
三、结售汇的注意事项1.注意结售汇的时机和汇率：汇率波动是影响结售汇成本的重要因素，因此申请人需要关注外汇市场的动态和汇率走势，以选择最合适的时机进行交易。
同时，可以考虑使用一些金融工具（如远期结售汇）来对冲汇率风险。
2.合规操作：申请人在进行结售汇操作时，必须遵守国家法律法规的相关要求，不得从事任何违法或违规的行为。
外汇结汇手续和流程
外汇结汇手续和流程外汇结汇是指将人民币兑换成外币，或将外币兑换成人民币的过程。
在国际贸易、投资、旅游等方面，外汇结汇是非常常见的操作。
本文将介绍外汇结汇的手续和流程。
一、外汇结汇手续1. 银行账户在进行外汇结汇之前，需要先开立银行账户。
如果是个人结汇，需要开立个人外汇结算账户；如果是企业结汇，需要开立企业外汇结算账户。
开立账户需要提供身份证明、营业执照、税务登记证等相关证件。
2. 外汇结汇申请在开立银行账户之后，需要填写外汇结汇申请表。
申请表中需要填写结汇金额、结汇币种、结汇用途等信息。
如果是企业结汇，还需要提供相关的贸易合同、发票等证明文件。
3. 审批银行会对外汇结汇申请进行审批。
如果申请符合相关规定，银行会批准结汇。
如果申请不符合规定，银行会拒绝结汇。
4. 兑换银行会根据申请的结汇金额和币种，将人民币兑换成外币。
兑换汇率是根据市场汇率和银行的汇率浮动幅度来确定的。
5. 结汇银行会将兑换好的外币存入申请人的外汇结算账户中。
申请人可以在银行柜台或网上银行上查看账户余额。
二、外汇结汇流程1. 准备材料在进行外汇结汇之前，需要准备相关的证件和文件，包括身份证明、营业执照、税务登记证、贸易合同、发票等。
2. 开立银行账户根据个人或企业的情况，选择开立个人外汇结算账户或企业外汇结算账户。
开立账户需要提供相关证件和文件。
3. 填写申请表填写外汇结汇申请表，包括结汇金额、结汇币种、结汇用途等信息。
如果是企业结汇，还需要提供相关的贸易合同、发票等证明文件。
4. 提交申请将填好的申请表和相关证件和文件提交给银行。
银行会对申请进行审批。
5. 兑换银行会根据申请的结汇金额和币种，将人民币兑换成外币。
兑换汇率是根据市场汇率和银行的汇率浮动幅度来确定的。
6. 结汇银行会将兑换好的外币存入申请人的外汇结算账户中。
申请人可以在银行柜台或网上银行上查看账户余额。
7. 报关如果是进出口贸易，还需要进行报关手续。
报关需要提供相关的单证和文件，包括贸易合同、发票、装箱单等。
结售汇交易实施细则
结售汇交易实施细那么1. 引言本文档旨在标准和解释结售汇交易的实施细那么，以确保银行和客户之间的结售汇交易的顺利进行。
2. 政策背景结售汇交易是指个人或机构在跨境资金往来中进行的外汇收付业务。
这是基于国家外汇管理政策的需要，旨在实现外汇市场的稳定运行和促进国际贸易的开展。
为了维护国家金融平安，加强外汇管理，结售汇交易实施细那么应当得到严格遵守。
3. 适用范围本文档适用于所有银行和客户参与的结售汇交易，涉及个人和机构之间的外汇收付业务。
银行和客户应遵守本文档的规定，并通过合法的渠道进行结售汇交易。
4. 结售汇交易的根本原那么4.1 合规性原那么：银行和客户在进行结售汇交易时，必须遵守国家外汇管理法规和政策。
4.2 真实性原那么：交易双方应提供真实、准确的信息，确保交易的合法性和有效性。
4.3 核实原那么：银行应对客户提供的相关文件和信息进行核实，确保交易的合规性。
4.4 平安性原那么：银行应建立健全的平安保障体系，确保客户敏感信息的平安性。
4.5 效率原那么：银行应提供高效便捷的结售汇交易效劳，减少交易时间和本钱。
5. 结售汇交易的流程5.1 客户提出交易申请：客户向银行提出结售汇交易申请，包括交易金额、交易币种等信息。
5.2 银行核实信息：银行对客户提供的相关文件和信息进行核实，包括身份证明、资金来源等。
5.3 交易授权：客户通过密码、数字证书等方式对交易进行授权。
5.4 银行执行交易：银行按照客户的要求进行结售汇操作，将资金划转到指定账户。
5.5 交易结果通知：银行将交易结果通知客户，包括交易成功与否、交易金额等信息。
6. 结售汇交易的限制银行在执行结售汇交易时，受到以下限制：6.1 交易时间限制：根据国家外汇管理政策，银行在特定时间段内执行结售汇交易。
6.2 交易金额限制：个人和机构的结售汇交易金额受到一定的限制，超过限制需进行特殊审批。
6.3 交易用途限制：结售汇交易的资金用途必须符合国家外汇管理政策的要求。
银行结汇流程
银行结汇流程银行结汇是指个人或企业将外汇兑换成人民币的一种操作流程。
在国际贸易和跨境投资中，结汇是一项非常重要的环节。
下面我们将详细介绍银行结汇的流程。
首先，个人或企业需要准备好相关的资料，包括外汇兑换凭证、身份证明、结汇申请书等。
这些资料是银行进行结汇操作的基础，必须准备齐全并确保真实有效。
接下来，前往银行的外汇柜台或者使用网上银行进行结汇操作。
在柜台办理时，需要填写结汇申请书并提交相关资料，由银行工作人员进行审核和办理。
在网上银行操作时，个人或企业需要登录账户，选择结汇功能并填写相关信息，然后按照系统提示进行操作。
银行会根据国家相关政策和规定对结汇申请进行审核，确保资金来源合法合规。
一旦审核通过，银行将按照当天的外汇牌价进行兑换，并将人民币存入个人或企业的账户中。
在整个结汇流程中，个人或企业需要密切关注银行的通知和提示，确保及时提供所需的补充资料并配合银行的工作人员进行操作。
此外，还需要注意结汇的时间和额度限制，确保符合相关规定。
总的来说，银行结汇流程包括准备资料、前往银行或使用网上银行进行操作、银行审核和兑换、注意事项等环节。
个人或企业在进行结汇操作时，应当严格遵守国家相关法律法规，确保操作的合法合规，并且配合银行的工作人员进行操作，以确保结汇顺利进行。
银行结汇流程的规范化和便利化，对于促进国际贸易和跨境投资具有重要意义。
个人或企业在进行结汇操作时，应当充分了解相关流程和规定，遵循操作规范，确保结汇顺利进行。
同时，银行也应当不断优化结汇服务，提高办理效率，为个人和企业提供更便利的结汇服务。
中国银行外汇结汇流程
中国银行外汇结汇流程
中国银行是中国大陆最具规模和信誉的银行之一，提供了广泛的外汇结汇服务。
以下是中国银行外汇结汇流程的概述：
1. 开立账户：在中国银行开立外汇结算账户，需要提供证件、资金来源证明等文件。
2. 选择结汇方式：结汇方式有现汇、现钞、电汇、信汇等多种选择，客户可以根据需求选择适合自己的方式。
3. 填写汇款申请：客户填写汇款申请书，包括收款人姓名、银行账号、汇率等信息。
4. 提交申请：客户将填好的申请书及相关证明文件提交到中国银行。
5. 审核和批准：银行审核申请书及证明文件，如符合条件，则批准结汇。
6. 汇款：银行将客户的资金汇出到指定的银行账户，并提供汇款单据以供客户查证。
需要注意的是，外汇结汇涉及到外汇管理政策，客户在办理时应遵守相关规定，如申报外汇收支信息等。
此外，外汇结汇过程中也存在一些风险，如汇率波动、汇款失败等情况，客户应当谨慎操作并及时与银行联系解决。
- 1 -。
结售汇操作规程
结售汇业务操作规程第一章总则为规范XX银行办理结售汇业务操作,根据《结汇、售汇及付汇管理规定》、《个人外汇管理办法》及中国人民银行和国家外汇管理局公布的其他有关结汇、售汇及付汇的管理规定,特制定本操作规程。
本操作规程中所指结汇是银行按一定人民币汇率买入企事业单位或个人的外汇，并支付相应的人民币的外汇业务；售汇是银行按一定人民币汇率卖给企事业单位或个人外汇，并收取相应人民币的外汇业务。
本操作规程适用于我行办理的即期结售汇业务.第二章结汇业务结汇按性质分有经常项目与资本项目项下的结汇，经常项目又分为贸易（货物贸易)和非贸易（服务贸易、收益与经常转移）。
贸易项下出口结汇应当具有合法、真实的交易背景，并按照《出口收结汇联网核查办法》规定，为客户开立的“出口收汇待核查账户”（以下简称待核查账户）为客户办理相应结汇业务。
（一）凡境外汇入的贸易项下资金经办行均应将其划入企业待核查账户中。
经办行根据企业提交的结汇申请以及企业如实填写《出口收汇说明》、中国电子口岸企业操作员IC卡,连同自身的银行电子口岸IC卡，通过出口收结汇联网核查系统，为客户进行出口电子数据等联网核查，在核查系统中核减其对应出口可收汇额后为企业办理结汇业务。
（二）对于按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，进入待核查账户后需要结汇的，除上述（一）规定提供的材料外，企业还应向经办行提供盖有银行章的涉外收入申报单正本和邮寄货物清单。
经办行应登录核查系统,记录对应的涉外收入申报号和收汇金额后办理结汇业务，不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联.（三) 预收货款收汇入待核查账户后需要结汇的，审核材料与操作流程同上述（一），审核原则为本次结汇金额不超过核查系统中查询的该企业“预收货款可收汇余额"。
(四）对于来料加工贸易（超比例）收汇入待核查账户后需要结汇的，除要符合上述（一)规定外，企业还应向经办行提供出口合同以及加盖海关验讫章的出口货物报关单（收汇核销联）正本及其加盖企业公章的复印件。