“厂商银” 业务风险识别与防控
银行工作中的市场风险识别与防范措施
银行工作中的市场风险识别与防范措施在现代金融体系中，银行是经济的重要组成部分，承担着资金调度、信贷分配等重要职能。
然而，随着金融市场的不断发展和复杂化，市场风险也日益凸显。
银行在开展业务过程中，必须认识到市场风险的存在，并采取相应的识别与防范措施，以确保金融体系的稳定运行。
一、市场风险的概念与特征市场风险是指金融机构在金融市场交易中，由于外部环境变化引起的资产价值波动所带来的风险。
市场风险的特征主要包括不确定性、无法控制性和传染性。
不确定性表现为市场波动的不可预测性，无法控制性意味着金融机构无法控制市场价格的变动，传染性则指市场风险的波及范围广泛，一旦发生风险事件，可能会对整个金融体系产生冲击。
二、市场风险的识别方法市场风险的识别是防范措施的前提。
银行可以通过以下几种方法来识别市场风险。
1. 宏观经济分析：银行可以通过对宏观经济环境的分析，了解经济周期、利率水平、通货膨胀等因素对市场的影响，从而预测市场风险的可能性。
2. 技术分析：银行可以运用技术分析方法，通过对市场价格走势、成交量等指标的分析，寻找市场风险的迹象。
技术分析可以帮助银行识别市场中的趋势和反转点，从而提前采取相应的风险控制措施。
3. 历史数据分析：银行可以通过对历史数据的分析，研究市场风险的规律和特点。
通过对过去市场风险事件的回顾，银行可以识别出市场风险的类型和发展趋势，从而为未来的风险防范提供参考依据。
三、市场风险的防范措施市场风险的防范是银行工作的重要任务，以下是几种常见的防范措施。
1. 多元化投资：银行可以通过多元化投资来分散市场风险。
多元化投资意味着将投资组合分散在不同的资产类别、行业和地区，降低单一投资的风险。
通过合理配置投资组合，银行可以在一定程度上抵御市场风险的冲击。
2. 限制仓位和杠杆：银行可以设定仓位限制和杠杆比例，以控制市场风险的扩大。
仓位限制是指银行对于某一特定资产或投资品种的持有比例进行限制，杠杆比例是指银行在进行投资时所使用的借款比例。
“厂商银” 业务风险识别与防控
随着经济全球化以及信息技术的飞速发展，企业的竞争 环境发生了根本的变化。对于银行业来说，已经不能再将以 从事储蓄和贷款、为客户提供咨询服务业务为主的服务内容 作为提升银行整体竞争力的核心要素，银行业必须要寻找新 的利润增长点来开拓新的市场。 “厂商银”业务就是在这种背 景下推出的一项新的服务产品，是银行扩大业务范围的重要 手段“。厂商银”业务的开展，既加快了生产厂家资金回笼速 度、解决了经销商短期内融资难的问题，又扩展了银行的业务 范围，增加了银行的业务收入。
3援 完善各项担保制度，确保贷款资金安全。由于“厂商 银”业务是以供应链为基础，供应链上的商家往往是资金实力 比较弱的中小企业，这意味着偿还债务的风险相对比较大，这 就需要银行充分分析第一还款来源即中小企业的现金流。另 外，银行为了防止中小企业的现金流出现问题，还需要落实第 二还款来源即质押物的选择等。在操作过程中，银行首先需要 完善各项担保制度，严格按照相关法律法规办理各项担保手 续，认真审查各项担保是否合法，担保合同文本是否规范，尽 可能争取对银行最有利的合同条款；其次，银行应合理设定质 押物，正确选择适销、适用的商品，易于变现的商品，便于计 量、保管的商品，质量稳定并具有国家或行业标准的商品；最 后，银行为了扩大自己的业务范围，拓宽担保和抵押的范围， 还应根据供应链上规模不同、经营能力不同的企业，采取灵 活、多样的担保形式。
阴财会月刊·全国优秀经济期刊
“ 厂 商 银 ”业 务 风 险 识 别 与 防 控
吕玉兰
渊盐 城 工 学 院 经 济 与 管 理 学 院 江 苏 盐 城 224051冤
【摘要】“厂商银”是银行开发的一项新的服务产品，是银行与经销商、生产厂家通过三方合作协议，由商品生产厂家以 承担连带保证责任作为担保措施而开展的特定票据业务模式。本文在分析“厂商银”运行模式的基础上，对其运作风险进行 识别与防范，并提出了风险控制措施。
银行风险控制技巧防范与化解风险的方法
银行风险控制技巧防范与化解风险的方法银行风险控制技巧：防范与化解风险的方法银行风险是银行业务运作中不可避免的问题，如何有效地控制和管理风险成为银行业发展的重要环节。
本文将探讨银行风险控制的技巧，以及如何防范和化解风险。
一、风险识别与评估有效的风险识别与评估是银行风险控制的基础。
银行应建立完善的风险管理体系，包括明确风险分类、制定风险评估标准和建立风险评估模型等。
同时，银行还应加强对外部环境的监测，及时获知经济、政治等因素的变化，以准确评估风险。
二、风险分散与管理银行在进行业务拓展时，应注意分散风险。
首先，可以通过多元化业务布局，避免过度集中在某个领域或行业；其次，应合理配置资金，将风险分散到不同项目、不同地区。
此外，银行还应建立科学的内部风险管理机制，例如强化内部审查、制定风险承受能力指标等。
三、加强内部控制内部控制是银行风险控制的重要手段之一。
银行应建立健全的内部控制制度，并确保其有效执行。
这包括明确岗位职责、建立审计机构、建立完善的内部流程和制度等。
同时，银行还应加强对员工的教育培训，提高员工的风险意识和风险管理能力，以预防和减少内部操作风险。
四、合理运用金融工具银行可以合理运用金融工具来控制风险。
其中，常用的金融工具包括风险对冲、保险等。
银行可以通过对冲工具来降低特定风险的暴露，例如利用期货市场进行风险对冲。
此外，保险也是一种重要的风险管理手段，银行可以购买各种保险产品来转移风险。
五、加强监管与合规作为金融机构，银行受到金融监管机构的监管。
银行应积极配合监管机构，加强合规意识，遵守法律法规和各项监管规定。
此外，银行还应主动披露自身的风险情况，提高透明度。
同时，银行也应加强对外部合作伙伴的监管，以防范外部风险对自身的影响。
六、建立危机应对机制银行面临的风险无时不刻都在发生着变化，因此，建立危机应对机制是至关重要的。
银行应制定应急预案，明确各种风险事件的应对程序和责任分工，以便在危机发生时能够迅速响应并做出相应措施，最大限度地保护银行利益。
浅议商业银行风险的识别_评估和应对
浅议商业银行风险的识别_评估和应对一、引言伴随金融风险复杂程度的上升, 银行业正在不断地改进和完善其风险管理理念、手段和技术, 商业银行风险管理已经逐步由传统的资产负债管理模式向以风险资本约束为核心的全面风险管理模式迈进。
提升国内商业银行的全面风险管理能力业是贯彻落实科学发展观的具体体现, 事关国家金融安全稳定的大局, 其意义十分重大。
二、商业银行风险的识别商业银行风险的主要类型有信用风险、市场风险、操作风险。
故商业银行的风险识别相应的为: 客户信用风险识别; 商业银行市场风险识别; 商业银行操作风险识别。
1、客户信用风险的识别。
是指对客户各项风险因素的捕捉和分别进行判断的过程. 实际上就是对客户信用风险的尽职调查过程。
客户信用风险评级指标主要包括基本面指标、财务指标两大类内容。
( 1) 基本面指标。
又称为定性指标或非财务指标, 包括品质、实力、环境三个主要方面。
品质类指标包括管理层素质、股东治理结构、还贷诚意、信用记录等多个方面。
实力类指标从客户的资金、技术及设备、管理、人员等各方面考量企业实力高低。
环境类指标包括市场竞争环境、信用环境、政策法规环境;( 2) 财务指标。
对财务指标的分析主要包括偿债能力指标营运能力指标、盈利能力指标、成长性指标和其他指标等几个方面。
①偿债能力指标主要考量客户的资产负债率、利息保障倍数、平衡的流动比率或速动比率等; ②营运能力指标主要考量客户的总资产周转率、应收账款周转率、营运资金周转率以及流动资产周转率等等。
③盈利能力指标主要考量客户总资产收益率、销售利润率、净资产收益率。
④成长性指标主要计算和分析销售收入增长率、利润增长率、权益增长率等。
2、商业银行市场风险的识别。
银行面临的风险可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
重新定价风险也称为期限错配风险, 来源于银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限所存在的差异; 重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率、形态发生变化, 从而形成收益率曲线风险, 也称为利率期限结构变化风险; 基准风险也称为利率定价基础风险, 是另一种重要的利率风险来源; 期权性风险是一种越来越重要的利率风险, 来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。
商业银行存在的风险及规避风险的方法
商业银行存在的风险及规避风险的方法引言概述：商业银行作为金融体系的核心组成部分，承担着存款、贷款、支付结算等重要职能。
然而，由于金融市场的复杂性和不确定性，商业银行也面临着各种风险。
本文将从五个方面阐述商业银行存在的风险及规避风险的方法，以帮助银行更好地管理风险。
正文内容：1.信用风险1.1 客户信用评估：商业银行应建立完善的客户信用评估体系，包括评估客户的还款能力、财务状况和行业前景等因素。
1.2 分散风险：商业银行应通过分散贷款投放地域、行业和客户来降低信用风险，避免过度集中风险。
1.3 风险管理工具：商业银行可以利用担保、保险和信用衍生品等风险管理工具来规避信用风险。
2.市场风险2.1 外汇风险：商业银行应建立外汇风险管理体系，包括制定外汇风险限额、使用外汇衍生品进行对冲等措施。
2.2 利率风险：商业银行应对利率风险进行敏感性分析，制定合理的利率风险管理策略，如利率互换、利率期货等。
2.3 市场流动性风险：商业银行应合理管理流动性风险，包括建立流动性缓冲区、制定应急流动性计划等。
3.操作风险3.1 内部控制：商业银行应建立健全的内部控制制度，包括明确岗位职责、分离职责、建立风险管理部门等。
3.2 业务流程规范：商业银行应规范业务流程，包括制定操作规范、建立审批流程、加强内部审计等。
3.3 人员培训和监督：商业银行应加强员工培训，提高员工风险意识，并建立有效的监督机制。
4.流动性风险4.1 资产负债管理：商业银行应通过合理的资产负债管理，确保流动性充足，如建立流动性应急计划、优化资产负债结构等。
4.2 储备资金：商业银行应建立适当的储备资金，以应对突发性流动性需求。
4.3 合理定价和费用收取：商业银行应根据流动性风险的特点，合理定价和收取费用，以补偿流动性风险带来的成本。
5.法律合规风险5.1 法律风险管理：商业银行应建立法律合规风险管理体系，包括制定合规政策、建立合规风险管理部门等。
5.2 合规培训和监督：商业银行应加强员工的合规培训，提高员工的法律风险意识，并建立有效的合规监督机制。
银行工作中的企业风险控制与防范
银行工作中的企业风险控制与防范近年来，随着金融市场的不断发展和变化，银行业面临着越来越多的企业风险。
企业风险控制与防范成为银行工作中的重要环节。
本文将从不同角度探讨银行工作中的企业风险控制与防范。
首先，银行工作中的企业风险控制与防范需要从内部管理着手。
银行内部的风险管理团队应该具备专业的知识和技能，能够准确地评估和识别潜在的风险。
同时，银行需要建立健全的内部控制制度，确保各项业务流程的规范性和合规性。
此外，银行还应加强内部培训，提高员工的风险意识和风险管理能力，使其能够及时发现和应对风险事件。
其次，银行工作中的企业风险控制与防范需要与外部环境相结合。
银行应该密切关注宏观经济形势和行业发展动态，及时调整风险管理策略。
同时，银行还需要与监管机构和其他金融机构保持良好的沟通和合作，共同应对风险挑战。
银行可以通过参与行业协会和组织，了解最新的风险管理经验和技术，不断提升自身的风险管理水平。
此外，银行工作中的企业风险控制与防范还需要注重信息技术的应用。
随着互联网和大数据技术的发展，银行可以利用先进的信息技术手段，对企业风险进行更加精细化的管理和控制。
例如，银行可以通过建立风险预警系统，及时监测和预测潜在的风险事件，提前采取相应的措施。
此外，银行还可以利用大数据分析技术，对企业风险进行全面的评估和分析，为风险决策提供科学依据。
最后，银行工作中的企业风险控制与防范还需要注重客户关系的管理。
客户是银行的重要资产，银行应该建立良好的客户关系，加强与客户的沟通和合作。
银行可以通过定期与客户进行风险管理培训，提高客户的风险意识和风险管理能力。
同时，银行还可以加强对客户的风险评估，根据客户的风险特征和需求，提供个性化的风险管理服务。
综上所述，银行工作中的企业风险控制与防范是一个复杂而重要的任务。
银行需要从内部管理、外部环境、信息技术和客户关系等多个方面入手，建立完善的风险管理体系，有效预防和控制潜在的风险。
只有如此，银行才能在激烈的市场竞争中保持竞争优势，实现可持续发展。
银行工作中的市场风险识别与防范措施
银行工作中的市场风险识别与防范措施市场风险是银行工作中必须面对的一种风险类型，它来源于市场行为的不确定性和市场环境的变化。
市场风险的存在可能对银行的资产价值产生不利影响，因此银行需要具备识别市场风险并采取相应防范措施的能力。
本文将从市场风险的定义、常见的市场风险类型以及银行中的市场风险防范措施等方面进行论述。
第一部分：市场风险的定义和类型1. 市场风险的定义市场风险是指在金融市场上，由于市场价格波动、利率变动、汇率波动等因素引起的损失风险。
它主要包括股票市场风险、利率风险、汇率风险以及商品价格风险等。
2. 市场风险的类型（1）股票市场风险：股票市场风险是指由于股票价格波动导致的投资损失。
银行在进行股票投资时，需要关注股票市场的各种动态信息，及时调整股票仓位，以防止投资损失。
（2）利率风险：利率风险是指由于利率变动导致的资金成本和收入的不确定性。
银行作为一个借贷机构，存在资金对冲债务的需求。
银行需要关注市场利率的变动，并合理调整自身的资产和负债结构，以减少利率风险。
（3）汇率风险：汇率风险是指由于汇率波动导致的资产价值和收入的不确定性。
对于国际化银行来说，汇率风险尤为重要。
银行需要制定严格的外汇风险管理政策，建立适当的外汇头寸，以规避汇率风险。
（4）商品价格风险：商品价格风险是指由于商品价格波动导致的亏损风险。
银行在从事大宗商品交易时，需要注意市场供求变化、产量和价格的波动等因素，以及时调整交易策略，降低商品价格风险。
第二部分：市场风险的识别与分析1. 市场风险识别的方法（1）数据分析方法：银行可以通过对历史市场数据的分析，识别市场风险的趋势和规律。
基于历史数据，可以建立一定的模型，进行风险度量和风险分析。
（2）市场调研方法：银行可以进行市场调研，了解市场的供求情况、行业的趋势和竞争态势等信息。
通过市场调研，可以预测市场的未来变化，从而识别潜在的市场风险。
2. 市场风险分析的要点（1）市场环境分析：银行需要对当前市场环境进行全面的分析，包括宏观经济环境、行业竞争状况等方面。
商业银行存在的风险及规避风险的方法
商业银行存在的风险及规避风险的方法一、商业银行存在的风险商业银行作为金融机构，面临着各种风险，包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。
这些风险可能对银行的偿付能力、经营稳定性和声誉造成严重影响。
以下是商业银行存在的主要风险：1. 信用风险：商业银行的主要业务是放贷，因此信用风险是最主要的风险之一。
信用风险是指借款人无法按时偿还贷款本金和利息的风险。
这可能导致银行资产质量下降，甚至导致资不抵债。
2. 市场风险：市场风险是指由于市场价格波动，导致银行投资组合价值下降的风险。
市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格风险等。
这些风险可能导致银行面临损失，影响其盈利能力。
3. 流动性风险：流动性风险是指银行无法按时满足债务偿付和资金需求的风险。
当银行面临大额提款或者债务到期时，如果无法迅速获得足够的资金，可能导致银行破产。
4. 操作风险：操作风险是指由于内部操作失误、系统故障、欺诈行为等原因导致的风险。
操作风险可能导致银行财务损失、声誉受损和法律风险。
二、规避商业银行存在的风险的方法为了规避商业银行存在的风险，银行需要采取一系列的措施和方法。
以下是一些常见的规避风险的方法：1. 建立健全的风险管理体系：商业银行应建立完善的风险管理体系，包括制定风险管理政策、建立内部控制制度、设立独立的风险管理部门等。
这样可以匡助银行及时识别、评估和监控各类风险。
2. 加强信用风险管理：商业银行应加强对借款人的信用评估，确保贷款资金用于正当用途，并合理控制贷款额度。
此外，银行还可以通过多样化贷款组合、建立风险准备金等方式来规避信用风险。
3. 多元化投资组合：商业银行应通过多元化投资组合来分散市场风险。
银行可以投资于不同类型的资产，如股票、债券、房地产等，以降低市场波动对银行的影响。
4. 建立流动性管理机制：商业银行应建立流动性管理机制，包括制定合理的流动性管理政策、建立紧急融资渠道、提高流动性储备等。
这样可以确保银行在面临资金需求时能够及时获得足够的资金。
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银行总部风险控制委员会
信息报告 银行信贷部野厂商银冶 银行总部全面风险控制办公室
直接管理 业务风险控制人员
信息报告 各分行全面风险控制领导小组
各分行野厂商银冶业务
直接管理 风险控制人员
直接管理 信息报告
野厂商银冶业务一线操 作的风险控制人员
图 3 “厂商银”业务风险控制组织结构
图 3 中，银行总部风险控制委员会是银行全面风险控制 的领导机构，对银行全面风险控制工作提出指导性、全局性的 意见，向银行总裁办公室直接汇报；全面风险控制办公室是风 险控制委员会的常设办事机构，负责银行全面风险控制体系 建设，以及对各分行风险控制工作的推进和指导；银行“厂商 银”业务风险控制的工作原则、管理制度、执行标准的制定由 银行信贷部负责，同时指导、监督各分行风险控制的执行和建 设工作；各分行是“厂商银”业务风险控制的中心，负责根据风 险控制的原则和要求，建设并完善自身的风险控制体系，同时 指导、监督一线人员的执行。
值》（CAS24）将套期活动分为公允价值套期、现金流量套期和 境外经营净资产套期，但并没有对它们的区别、联系及会计核 算进行具体详细的解释，给实际操作带来了很大的困难。本文 将针对常用的公允价值套期和现金流量套期进行对比分析。
CAS24 规定：公允价值套期，是指对源于某种特定风险， 且将影响企业损益的公允价值变动风险进行的套期，它可以 是对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负 债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险 进行的套期。现金流量套期，是指对源于某类特定风险的、将 影响企业损益的现金流量变动风险进行的套期，它可以是已
二“、厂商银”业务的运作模式 “厂商银”业务具体流程参见图 1。在“厂商银”模式下，银 行能吸收保证金存款及派生存款，增加贴现等票据业务的收 入；对生产厂家来说，能实现先款后货，减少应收款项，加快资 金回笼速度，降低财务成本，稳定销售渠道，借银行授信将经 销商纳入自身的销售网络，支持厂家迅速扩大销售规模和市 场份额，并且避免竞争者蚕食下游客户；对经销商来说，解决 了企业短期内融资难的问题，缓解了资金压力，加快了资金
孙新宪渊教 授 冤 刘宏丽
渊中 国 民 航 大 学 经 济 与 管 理 学 院 天 津 300300冤
【摘要】 本文阐述了公允价值套期与现金流量套期的联系与区别，并举实例加以验证，建议企业重视对套期活动会计 处理的选择，以真实有效地反映套期保值的经济效果。
【关键词】 公允价值套期 现金流量套期 套期工具 被套期项目 套期损益
周转速度，同时通过银行承兑汇票稳定了与生产厂家的关 系，保障了自身的供货渠道，取得了商品经销权，并能争取到 生产厂家更大的返利。
生 于接受供 应商 申 榆接受承兑汇票袁 俞回购质押物袁替
产 请袁向银行承诺承 将货物 存入 银行 经 销商 偿还银 行
商 担连带责任
指定仓库
资金
盂开展授信尧
银 行
担保调查袁开
工做好风险防控；坚持风险防控分级负责原则，各分行的单位 负责人是风险防控的主要负责人。
2援 建立合理的组织结构，确保职责明确。“厂商银”业务 风险控制的组织保障，是实施“厂商银”业务风险管理的基础。 为此，银行要建立完善的风险控制组织机构，做到人员配备合 理、分工清晰、职责明确，详见图 3。
董事会
总裁班子
四“、厂商银”业务风险控制 在“厂商银”模式中，银行是主要的风险承担者，要保证 “厂商银”业务健康规范的发展，确保银行能对风险进行有效 控制，减少问题贷款给银行带来的损失，银行必须合理确定风 险控制目标，建立合理的组织结构，完善各项担保制度，设定 应急处理方案和成立风险补偿基金等多项控制措施。 1援“厂商银”业务风险控制的目标。“厂商银”业务风险控 制的目标是建立高效的“厂商银”业务风险控制体系，使风险 控制在可承受范围之内，最大限度减少银行损失；坚持全过程 风险管理，做到事前预防、事中控制、事后处理；坚持使风险防 控工作贯穿业务经营、操作和管理的全过程，全体员工都要学 会和参与风险防控，专业风险防控人员要指导、监督和管理员
【关键词】 厂商银 连带保证责任 风险识别 风险控制
随着经济全球化以及信息技术的飞速发展，企业的竞争 环境发生了根本的变化。对于银行业来说，已经不能再将以 从事储蓄和贷款、为客户提供咨询服务业务为主的服务内容 作为提升银行整体竞争力的核心要素，银行业必须要寻找新 的利润增长点来开拓新的市场。 “厂商银”业务就是在这种背 景下推出的一项新的服务产品，是银行扩大业务范围的重要 手段“。厂商银”业务的开展，既加快了生产厂家资金回笼速 度、解决了经销商短期内融资难的问题，又扩展了银行的业务 范围，增加了银行的业务收入。
2援 下游中小企业的风险识别与防范。下游中小企业即 “厂商银”业务中的“商”，其风险的识别主要是通过考察中小
企业的基本素质、运营状况、偿还债务的能力、盈利水平、发展 能力、信用记录情况以及所处的整个行业发展状况等因素，尤 其需警惕容易发生的道德风险。
为了防止中小企业的因素给银行带来风险，银行必须科 学、合理地投放信贷资金，并且持续关注中小企业经营状况。 银行在确定信贷资金的投放对象后，必须对各个授信企业进 行信用等级评定，科学核定授信的资金额度，且额度还应根据 授信企业的还款能力和信用水平的变化做及时调整。在实际 操作时，银行还应依据授信企业的实际需求和用款时限，将企 业贷款品种、贷款方式、贷款期限等诸多因素进行合理组合， 强调信贷品种、期限、功能的匹配性，防止贷款到期日过于集 中，给中小企业偿还贷款带来巨大压力。
阴财会月刊·全国优秀经济期刊
“ 厂 商 银 ”业 务 风 险 识 别 与 防 控
吕玉兰
渊盐 城 工 学 院 经 济 与 管 理 学 院 江 苏 盐 城 224051冤
【摘要】“厂商银”是银行开发的一项新的服务产品，是银行与经销商、生产厂家通过三方合作协议，由商品生产厂家以 承担连带保证责任作为担保措施而开展的特定票据业务模式。本文在分析“厂商银”运行模式的基础上，对其运作风险进行 识别与防范，并提出了风险控制措施。
为了防止由于核心企业的因素给银行带来巨大的风险， 银行必须严格控制供应链准入，谨慎选择核心企业。选择的核 心企业必须是处于朝阳行业、有广阔发展前景的，其在整个行 业中具有较强的竞争能力，资金实力强，管理水平高，信用记 录良好，生产经营处于良性循环状态，服务质量好，商品销售 市场稳定、价格稳定，各项管理规范、健全。
出承兑汇票
愚接受生产商的提 单或仓单以及经销 商追加的提货保证 金袁开出发货通知
逾核实归还 资金情况
淤向银行缴纳保证
经 销
金袁提出贷款申请袁
商 向供应商提出承担
连带责任申请
虞追加 提货保 证金
舆提货尧销 售尧兑付银 行承兑汇 票
余资金出现 问题无法还 清贷款
图 1 “厂商银”模式
三“、厂商银”业务的风险识别与防范 正确识别各项风险并做好防范工作是顺利开展“厂商银” 业务的基础保障，为此，银行可以通过建立“矩阵式”风险模 型，全方位构建风险防范体系，详见图 2。
3援 完善各项担保制度，确保贷款资金安全。由于“厂商 银”业务是以供应链为基础，供应链上的商家往往是资金实力 比较弱的中小企业，这意味着偿还债务的风险相对比较大，这 就需要银行充分分析第一还款来源即中小企业的现金流。另 外，银行为了防止中小企业的现金流出现问题，还需要落实第 二还款来源即质押物的选择等。在操作过程中，银行首先需要 完善各项担保制度，严格按照相关法律法规办理各项担保手 续，认真审查各项担保是否合法，担保合同文本是否规范，尽 可能争取对银行最有利的合同条款；其次，银行应合理设定质 押物，正确选择适销、适用的商品，易于变现的商品，便于计 量、保管的商品，质量稳定并具有国家或行业标准的商品；最 后，银行为了扩大自己的业务范围，拓宽担保和抵押的范围， 还应根据供应链上规模不同、经营能力不同的企业，采取灵 活、多样的担保形式。
一“、厂商银”概念的诠释 “厂商银”是指在生产商承诺回购或协助调剂销售的前提 下，银行先给予生产厂家的经销商资金支持，生产厂家在收到 款项后将货物发运到银行指定仓库，并将提单或仓单交付银 行，经销商在交付提货保证金后，银行向监管仓库发提货通 知，然后经销商进行提货。“厂商银”业务中，商品生产厂家须 承担连带保证责任、约定付款责任或商品回购责任“。厂商银” 业务是银行提供的一种授信融资业务新产品，是以供应链为 基础，通过整合核心客户“厂”的下游客户，进而形成以“厂”为 核心的“1垣N”授信融资模式。在该授信融资的具体运作过程 中，紧紧抓住供应链的特点，将物流、信息流和资金流在生产 厂家、经销商和银行三方之间实现了顺畅流动，最终实现了夯 实购销关系、系统降低财务成本及三方共赢的目的。这一模式 主要适用于知名生产厂家与主要经销商之间的商品交易结 算，交易中的商品属于大宗货物，易变现、产值相对较高、流通 性强，且采取经销商制的销售体系。
3援 供应链合作企业的风险识别与防范。“厂商银”业务是 以供应链为基础，必须考虑到供应链合作企业的风险，主要通 过考察贸易活动的真实性、准确性、稳定性，银行发放贷款资 金在供应链上的具体流向、用途，质押物的保值性、有效性，物 流企业的监管能力等因素。
为了防止供应链合作企业带来的风险，银行必须要加强 银行与银行、银行与供应链合作企业之间的协作，促成信息共 享。通过彼此之间的充分合作和信息共享，降低银行搜集信息 的成本，提高整个业务的运作效率，防止信用风险的发生。具 体可通过建立银行与企业之间信息共享的激励约束机制、银 行与银行之间的信息沟通机制、银行系统内统一授信口径、统 一贷款政策、统一监管要求和统一制裁措施等，提高信息透明 度和中小企业信贷资金使用效率，确保信贷资产安全。
4援 设定应急处理方案，建立信贷退出机制。“厂商银”业 务涉及供应链下游的多个经销商，由于业务主体的复杂性，极 易发生各种突发事件，建立相应的应急处理方案就显得尤为 重要。设定应急处理方案时，应首先确定风险评价指标体系，