安阳钢铁股份有限公司关联方资金往来与对外担保情况审核报告

2,214.98 -
2,214.98
-
848.75
180.00 1,028.75
4,476.68 46,425.67 50,902.35
50,902.35
-
18,632.12 411.50
115.99 19,159.61
4,716.77 19,565.84 24,282.61
24,282.61
-
- 货款 经营性占用 497.76 货款 经营性占用
64.01 货款 经营性占用 561.77
1,974.89 26,859.83 28,834.72
28,834.72Fra bibliotek货款 经营性占用 货款 经营性占用
-
其他关联方及其附属企业 小计：
总计：
-
20,907.61
-
51,931.10
-
-
-
-
-
43,442.22
29,396.49
计发生金额（不含 占用资金的 还累计发生金
占用资金利息） 利息
额
单位：万元
2008年年末占 占用形 用资金余额 成原因
占用性质
安阳钢铁集团有限责任公司
控股股东、实际控制人及其附属企 安钢集团信阳钢铁有限责任公司 业
安钢集团舞阳矿业有限责任公司
小计：
控股股东 控股股东附
属企业 控股股东附
属企业
应收账款 应收账款
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工 作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来与对外担 保情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程 序，以获取有关关联方资金往来与对外担保情况披露的相关证据。选 择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行 清查后向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资 金往来与对外担保情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但 目的并非对内部控制有效性发表意见。
详见后附附件：上市公司 2008 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况汇总表。
二、股份公司为其他公司提供担保的情况： （一）截至 2008 年 12 月 31 日止，公司无为大股东提供担保的 情况。 （二）截至 2008 年 12 月 31 日止，公司无为合并范围内的子公 司提供担保的情况。 （三）截至 2008 年 12 月 31 日止，公司无为其他单位提供担保 的情况。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘 云
中国注册会计师：陈迅骅
中 国·上海
二○○九年二月二十六日
审核报告第 2 页
附件：
资金占用方类别
上市公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
资金占用方名称
占用方与上 市公司的关
联关系
上市公司核算 的会计科目
2008年年初占 用资金余额
2008年度占用累 2008年度 2008年度偿
应收账款
上市公司的子公司及附属企业 小计：
潍坊安鲁金属材料有限公司
控股子公司
安钢集团永通球墨铸铁管有限责任公司 控股子公司
控股子公司之间资金占用小计：
控股子公司与其参股公司之间占用小计：
应收账款 应收账款
关联自然人及其控制的法人 小计：
18,632.12 60.51
18,692.63
2,214.98 -
我们对贵公司与关联方资金往来与对外担保情况实施了相关调 查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审 核程序。
审核报告第 1 页
现将审核情况说明如下：
一、关联方占用资金情况： （一）截至 2008 年 12 月 31 日止，贵公司账面记载的控股股东、 实际控制人及其附属企业占用资金余额为 561.77 万元。 （二）截至 2008 年 12 月 31 日止，贵公司账面记载的上市公司 的子公司及其附属企业占用的资金余额为人民币 28,834.72 万元，其 中，控股子公司占用资金余额 28,834.72 万元已在合并报表中抵销。 （三）截至 2008 年 12 月 31 日止，贵公司账面记载的关联自然 人及其控制的法人占用的资金余额为 0 元。 （四）截至 2008 年 12 月 31 日止，贵公司账面记载的其他关联 方及其附属企业占用的资金余额为 0 万元。
安阳钢铁股份有限公司 关联方资金往来与对外担保情况审核报告
信会师报字（2009）第 10227 号
安阳钢铁股份有限公司董事会： 我们审计了贵公司 2008 年度财务报表并出具了信会师报字
（2009）第 10226 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的 关联方占用资金与对外担保情况表进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来与对 外担保情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记 录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券 监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发[2003]56 号）及中国证券监督管理委员会与中国银行业 监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司对外担保行为的通 知》（证监发[2005]120 号）的规定披露了关联方资金往来与对外担保 情况进行专项审核，并发表审核意见。