医院经费开支审批制度
医院支出审批制度样本(2篇)
医院支出审批制度样本为进一步加强财务管理，完善财务开支审批程序，杜绝漏洞，提高资金的利用率，特制订本制度。
一、审批手续坚持财务开支逐级审批制度。
经办人签名时，应在原始单据后面注明用途(两张以上同类开支项目的原始单据须填写“单据封面”注明张数，合计金额)。
经办人对所签票据的真实性、合法性负责。
购买实物时，必须办理验收手续，有经手人、验收人(使用人)、负责人签字。
经手人、验收人(使用人)、负责人不能同为一人。
购买的固定资产，需按《医院固定资产管理制度》的规定办理。
二、审批权限(一)日常公用开支的审批为加强日常公用开支管理，严格控制开支范围，对日常公用开支实行医院法定代表人“一支笔”的审批制度。
(二)药品开支的审批为了加强药品管理，药剂科应按药品招标的规定进行药品采购、定价，办理验收入库手续。
为加强药品监督，1必须有药库主任核实签名再由医院法定代表人签名才能办理付款。
(三)个别项目的开支审批1、个人借支个人一般不得向单位借支个人用款，遇预借差旅费、会议费、零星购置、备用金等，需填写“借款借据”经医院法定代表人签字后方能办理借款。
借支款要求在规定期限内到财务科及时报帐(特殊情况不能按时报帐的，借款人必须写出书面报告，说明原因，提出报帐期限，单位负责人签字)，否则，可从借款人的工资中扣回。
2、业务招待费业务招待费由经办人签名，再由医院法定代表人审批签字后才能办理报销。
3、人员费用支出人员的工资、国家及地方规定发放的津贴、加班费、福利性补贴、临时工工资等人员费用开支必须经人事部门复核签名后，交医院法定代表人批准后发放。
奖金必须按本院的奖金分配方案执行，并经医院法定代表人审批才能发放。
4、转帐支票(汇票)的领用转帐支票的领用，须填写领用支票(汇票)申请单，经医院法定代表人批准。
领用时出纳员必须注上日期，领用2后，三天内及时送回支票存根联与____等报销单据，由经办人签名，再经医院法定代表人签批后，方可报销。
医院支出审批制度样本（2）一、概述医院是社会福利事业的重要组成部分，为了保障医疗质量和经济效益，合理控制和规范医院支出十分必要。
医院支出审批制度范文（五篇）
医院支出审批制度范文为规范财务管理，充分发挥财务核算、监督职能，最大程度发挥社会效益和经济效益，明确资金使用权限、职责和审批程序，根据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等制度，结合我院实际，特制订本制度。
一、总则1.严格执行国家规定的各项财务规章制度，维护财经纪律。
医院各部门应当认真执行国家的法律、法规和医院的各项规章制度，各项开支均要符合国家规定的标准和范围。
2.严格执行经批准的支出计划。
严格按照批准的计划执行，避免支出的盲目性和随机性，确保医院有限的资金在开展各项业务活动过程中得到合理的分配和使用。
____节约支出，提高资金使用效益。
医院在支出管理中，要精打细算，厉行节约，____铺张浪费。
4.凡报销的商品、工程、服务等款项在____元以上的，须以转帐方式付款。
二、完善支出履行手续各项支出的经办人、审核人、批准人等有关人员要在____或有关凭证上签字，购置物品的需办理仓库验收入库手续，确保医院支出合法化、程序化。
三、借款审批制度职工因公外出办事，原则上不借现金。
确需借款的，由借款人填写借据，所在科室的第一负责人签字，财务科审核，经所属分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
要求及时报帐，自借款日起两个月必须还清所借款项，否则，财务科将从该借款人工资中扣还。
四、经常性支出审批程序1.邮电通讯费。
医院的移动电话、固定电话费通过银行划款的由办公室审签、财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
2.业务招待费。
严格执行国家有关规定，坚持同城不招待原则，确需招待的，工作餐需经分管院长签字批准、重要接待需经院主要负责人签字批准，由办公室统一登记安排，承办科室负责报销。
招待时，须提供四单，即对方单位接待函或电话记录单、招待审批单、菜单、就餐____。
结算时，由接待科室负责人、院办公室主任、财务科科长审核，经管办登记，分管院长签字确认，分管财务副院长、院长审批。
医院经费审批制度范本
医院经费审批制度范本第一章总则第一条为加强医院经费管理，规范经费审批程序，确保经费使用合理、安全、高效，根据国家有关法律法规和医院管理规定，制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有经费支出，包括财政拨款、自筹资金、捐赠资金等。
第三条医院经费审批应遵循合法、合规、公开、透明的原则。
第二章审批权限第四条医院设立经费审批权限体系，按照“谁使用、谁负责，谁审批、谁负责”的原则，明确各级审批权限。
第五条医院经费审批权限分为以下几个层级：（一）院长：负责医院整体经费审批，对重大经费支出具有最终审批权；（二）副院长：根据院长授权，负责相应经费审批事项；（三）财务部门：负责医院经费的日常管理，对经费支出进行审核和报销审批；（四）科室负责人：负责本科室经费支出审批，并对本科室经费使用情况进行把关；（五）经办人员：负责具体经费支出事宜，包括报销、支付等。
第三章审批程序第六条经费支出申请：使用经费的部门或个人应提前向财务部门提交经费支出申请，内容包括经费用途、金额、依据等。
第七条经费审核：财务部门对经费支出申请进行审核，确保支出符合国家法律法规和医院管理规定，符合预算安排。
第八条经费审批：根据审批权限，各级审批人员对经费支出进行审批。
各级审批人员应认真履行职责，对经费支出进行严格审查，确保经费使用合理、安全、高效。
第九条经费报销：经审批通过的经费支出，由经办人员按照财务规定进行报销。
报销过程中，应确保票据合法、完整、真实。
第四章监督与责任第十条医院设立审计部门，对经费审批和使用情况进行定期审计，确保经费管理规范、有效。
第十一条各级审批人员应严格遵守经费审批制度，滥用职权、玩忽职守的，依法承担相应责任。
第十二条使用经费的部门或个人应严格遵守国家法律法规和医院管理规定，违规使用经费的，依法承担相应责任。
第五章附则第十三条本制度由医院财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
医院开支审批制度范本
医院开支审批制度范本第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范开支审批程序，保障医院正常运营，根据《医疗机构财务管理规定》和《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院各部门和全体员工的财务开支审批活动。
第三条医院开支审批制度遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保财务支出的真实、合法和有效。
第二章审批权限和程序第四条医院设立财务审批权限分级制度，按照“谁使用、谁负责”的原则，实行分级管理。
（一）院长拥有最高审批权限，对重大财务支出具有最终决定权。
（二）财务部门负责人负责对一般性财务支出进行审批。
（三）各部门负责人负责对本部门预算内支出进行审批。
第五条医院开支审批程序如下：（一）申请：各部门在使用经费前，需向财务部门提交经费申请，内容包括支出项目、金额、事由、时间等。
（二）审核：财务部门对申请进行初步审核，确保申请内容的真实、合法和合规。
（三）审批：财务部门负责人根据审批权限进行审批。
对于重大支出项目，需提交院长审批。
（四）报销：审批通过后，各部门按照财务规定提交相关报销材料，财务部门进行核算、报销。
（五）备案：财务部门对审批通过的支出项目进行备案，以备查验。
第三章审批要求和条件第六条医院开支必须符合以下要求：（一）符合国家法律法规和政策规定。
（二）符合医院发展规划和预算安排。
（三）符合医院财务管理相关规定。
（四）有利于医院正常运营和发展。
第七条医院开支审批需满足以下条件：（一）支出项目真实存在，符合实际需要。
（二）支出内容合规，符合财务管理规定。
（三）支出金额合理，不得超出预算。
（四）支出方式合法，不得违反国家相关规定。
第四章违规处理第八条对于违反本制度的财务支出行为，一经查实，按照医院相关规定进行处理，追究相关人员的责任。
第九条违反本制度的行为包括但不限于：（一）未经审批擅自进行财务支出。
（二）虚构支出项目，套取资金。
（三）虚报支出金额，骗取资金。
（四）使用非法手段，侵占、挪用资金。
医院支出审批制度范本(5篇)
医院支出审批制度范本第一章总则为规范医院的支出管理，加强资金使用的监督和审批，提高经济效益和资金使用效率，制定本制度。
第二章审批程序第一节支出计划编制和填报1. 支出计划编制根据年度预算和工作计划，各部门、科室负责人根据实际需求编制支出计划，并于每年12月底前提交财务部门。
2. 支出计划填报财务部门负责将各部门、科室的支出计划进行汇总，并填报到上级主管部门进行审批。
第二节审批程序1. 预算控制财务部门根据支出计划，在每月初确定当月的预算额度，并告知各部门、科室负责人。
2. 支出审批(1) 非预算支出审批各部门、科室进行非预算支出申请时，需按照《非预算支出申请表》填写相关信息，并提交给财务部门进行审批。
财务部门通过审核后，将审批结果通知申请部门、科室。
(2) 预算支出审批各部门、科室进行预算支出申请时，需按照《预算支出申请表》填写相关信息，并提交给财务部门进行审批。
财务部门通过审核后，将审批结果通知申请部门、科室。
第三章审批权限1. 非预算支出审批权限(1) 部门、科室负责人：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的50%。
(2) 财务部门主管：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的80%。
(3) 总经理：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的100%。
2. 预算支出审批权限(1) 部门、科室负责人：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的50%。
(2) 财务部门主管：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的80%。
(3) 总经理：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的100%。
(4) 董事长：审批金额不受限制。
第四章审批程序第一节办理手续1. 提交审批申请申请人将完整填写的申请表和相关证明材料提交给财务部门，并注明申请金额和用途。
2. 审批流程(1) 财务部门根据申请表和相关证明材料进行审查，如发现问题，可要求申请人提供补充材料或作出说明。
(2) 审查通过后，财务部门将申请表和相关材料交给审核人审批。
经费审批制度
经费审批制度一、总则1、为规范会计行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，特制定本规定。
2、医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。
二、经费审批制度1、医院经费开支权限应当体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，即重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金的使用必须由领导班子集体作出决定，坚持财务开支授权审批、层层负责的原则。
2、医院各项经费开支的审批坚持“一支笔”审批制度，即先由分管院长（书记）审签，再由院长签字后，财务科方可支付；院长不在时紧急情况由院长指定人员签字。
3、医院重大经济事项由院长办公会集体讨论决定，其主要事项有：医院年度预算，预算内开支金额在限额以上的经费支出，追加和调整预算项目，对外投资、合作、捐赠、技术转让、大型设备购买、大型修缮工程、自筹基建项目等事宜，其他重大经济事项。
4、严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应当使用银行转账支票结算，如因特殊原因使用现金时，应当由科室负责人和分管院长审核签字，报财务科长同意后方能支付。
5、坚持权限对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项领导负责制。
6、如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应当由直接经办人和第一审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。
三、经费报销制度1、对原始单据的一般要求：（1）报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；有出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。
（2）发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记帐联不能作报销单据，复印件无效。
（3）内容要齐全，使用单位、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，不得涂改、挖补；涂改无效。
医院支出审批制度（5篇）
医院支出审批制度一、概述医院支出审批制度是指医院内部对各类支出进行审核和审批的一套规范性文件和流程，旨在加强财务管理，规范资金使用，提高资金使用效率，防止资源的滥用和浪费，确保医院财务资源的合理利用。
二、审批范围1. 一次性支出：包括设备购置、维修费用、装修费用、培训费用等。
2. 日常运营支出：包括医疗耗材、药品采购支出、办公用品、水电费等。
3. 人员福利支出：包括员工福利费、培训费、奖励费用等。
三、审批流程1. 申请阶段：（1）申请人填写支出申请表格，详细说明支出事由、金额、预计时间等。
（2）申请人将申请表格和相关文件提交给本部门主管审批。
2. 部门审批阶段：（1）部门主管审核申请表格和相关文件，确保申请事项合理、金额准确。
（2）部门主管结合医院财务状况、预算情况等进行审批决策。
（3）部门主管将审批意见填写在申请表格上，并将申请表格提交给财务部门。
3. 财务审批阶段：（1）财务部门对申请表格和相关文件进行审查，确保相关材料的真实性和完整性。
（2）财务部门结合预算情况，审核申请金额是否符合预算计划。
（3）财务部门将审批意见填写在申请表格上，并将申请表格提交给院务委员会。
4. 院务委员会审批阶段：（1）院务委员会审查申请表格和相关文件，听取财务部门的汇报。
（2）院务委员会根据财务部门的意见和医院整体财务状况进行审批决策。
（3）院务委员会将审批意见填写在申请表格上，并将申请表格提交给行政部门。
5. 行政部门审批阶段：（1）行政部门负责最后的审批和签字。
（2）行政部门将审批意见写在申请表格上，并将申请表格归档。
四、审批要求1. 审批人员需认真审核申请表格和相关文件，确保申请事项合理、金额准确。
2. 审批人员需结合医院财务状况、预算情况等进行审批决策，确保支出符合医院整体财务策略。
3. 审批过程中需要注意保密，对于涉及敏感信息的支出申请，需要加强保密措施。
五、其他规定1. 支出申请需提前申请，并按照规定流程提交审批，不得擅自使用资金。
医院经费审批报销制度范本
医院经费审批报销制度范本第一章总则第一条为了加强医院财务管理，规范经费审批报销程序，根据国家财政、财务制度的有关规定，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有经费支出项目的审批和报销管理。
第三条经费支出必须坚持合法、合规、合理、效益原则，严格执行预算，确保资金安全，提高资金使用效益。
第四条医院设立财务管理委员会，负责全院经费审批报销工作的领导与监督。
财务管理委员会由院长、财务部门负责人、审计部门负责人及相关部门负责人组成。
第二章经费支出审批原则第五条经费支出必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则。
第六条对超出预算定额的费用支出，不予审批。
第七条经费支出必须经过充分论证，确保项目合理、必要，符合医院发展规划和学科建设要求。
第三章经费支出审批权限第八条日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务部门执行。
第九条大额设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经院长或院长办公会批准后，由财务部门执行。
第十条大型修缮、改建项目支出，由相关部门提出申请，经院长或院长办公会批准后，由财务部门执行。
第十一条差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务部门审核后报院长批准；确因工作需要超标准的，事前需经院长同意。
第十二条定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经院长批准后，由财务部门执行。
定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经院长审批后，由财务部门执行。
第四章报销流程与要求第十三条报销流程：1. 经办人根据实际情况，填制报销单据，附上相关证明材料。
2. 报销单据经部门负责人审核签字后，提交给财务部门。
3. 财务部门对报销单据进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的退还经办人。
4. 审核通过的报销款项，由财务部门按照规定程序支付。
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医院经费开支审批制度
一、为规范会计行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，特制定本规定。
二、医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。
三、医院经费开支权限应当体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支授权审批、层层负责的原则。
四、医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围和内容应当在授权书中明确，实行先下级，后上级逐级上报审批的制度。
五、院长办公会集体讨论审批的事项：医院年度预算，预算内开支金额在限额以上的经费支出，追加和调整预算项目，对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜，其他重大经济事项。
六、报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补；有出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。
七、所有的借款必须在经济活动结束后l个月内报销，否则，没有特殊原因不予借款。
八、严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应当使用银行转账支票或者网银转账结算，如因特殊原因使用现金时，由院长签字执
行。
九、坚持权责对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项领导负责制。
十、如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应当由直接经办人和第一审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。