如何处理负库存
负库存处理流程2
负库存处理流程2流程编号：S OP(SS:LS:SM)-OP-2019-01流程名称: 待处理/负库存处理流程生效日期：2019年7月8日第一部分：流程说明1. 目的本流程用于指导库存审计对负库存的处理工作确保系统库存和实际库存的一致性，为库存控制和订货提供准确信息。
2. 流程适用范围本流程适用于大超、综超3.0和3.2门店库存审计、标超小区库存审计和驻DC 续订对负库存进行分析、调查原因和库存更正3. 流程规则3.1负库存/待处理：在正常情况下商品的库存不能小于0，但由于一些从收货到销售过程中的营运错误导致商品的库存显示负值或进入待处理报表，系统中允许出现负库存和待处理的目的就是提醒我们商品的库存出现了错误，以便我们检查原因并及时更正，避免更大的错误和损耗的发生。
对负库存的商品无法进行区域采购订货。
3.2区域业态事业部和采购部应就可允许的负库存数量进行协商，确定门店库存审计、DC 应清理负库存的指标，如大超负库存不能超过500个单品，综超负库存不能超过200个单品，标超不能超过100个单品，DC 不超过200个单品。
3.3对所有负库存都应做原因调查，除收货错误外，其他负库存更正都应对实物进行盘点，对收混、卖混的情况，库存更正应为“一正一负”，正负相抵，即不应有大金额的正更正金额。
4. 流程涉及部门的主要职能：4.1华南区和城市群区域财务部对结算过程中出现的收货数量差异提出调查建议。
4.2店长/DC经理负责审批库存更正申请。
4.3门店库存审计、标超小区库存审计负责、DC 清理负库存。
5. 流程结构：该流程与《库存更正流程》有关6. 流程输入输出：输入：—每日负库存报表—三个月零销售报表—收货文档输出：—库存更正单—IT 系统每天打印的库存更正报表—收货差异数量调整单第二部分：流程描述1，根据负库存报表调查产生负库存的原因a) 错误的收货记录–收货时将商品数量点错：如供应商送50个，收货员点成40个，将按40个录入系统库存，当销售最后10个商品时就会出现负库存。
关于门店负库存原因分析和解决之策
第三，方法尤为重要。在商场库存管理 逐步走向正规化以后，一个重要的问题 就是用什么方法和手段进行单品库存管 理。对可能出现的各’才能做到对症下药。对于门店 出现的库存不准确大体上有以下几种发 现方法。A、通过系统每日查询的负库 存报表；B、通过对重点单品实施销售 跟踪；C、通过定期或全面进行小盘点 核查库存。
14．商场频繁的小盘点工作中，将原本 正确的系统库存调错，从而在出现调少 系统库存后一旦单品销售量超过系统数 便产生了负库存。
鉴于上述产生负库存的14点原因我们分别采取了 相应的解决或防范措施可以做简述如下：
必须进行系统、认真的小盘点进行库存修正，这 主要对于负库存产生原因中‘1）、2）、14）’ 点而言；这里说明一点在每次小盘点之后通过做 ‘盘长盘短单’确定可能存在库存不准的单品， 而不要急于立即审核‘盘长盘短单’，而是将 ‘盘长盘短单’打印出来后再交由责任人至少复 核一遍以上，有时需要二天或三天后才能将一张 ‘盘长盘短单’审核完毕，这样保证你的小盘点 工作每做一次都能真正解决一部分问题。提醒一 句对于小盘点产生的‘盘长盘短单’没有确凿的 把握不能审核，否则可能会将原先正确的系统库 存调错！
3．错码、重码所致，一旦单品出现错码、 重码必然会产生负库存。
4．收银员收银时出现的键盘操作失误，出 现了将商品编号错输从而导致错输商品的 负库存出现，同时正确的商品库存也出现 差异。
5．有电子称称重的门店，称称人员误 将PLU编号录错，导致称重商品出现错 误销售，从收银台扫描时收银评审也没 有发现，于是便出现了负库存。
关于门店负库存原因的 分析和解决之策
一、前 言
自引入MCIS工作一直来，从门店在单品 库存控制管理方面取得的一些经验来看， 新系统在单品管理方面发挥的重要作用 越来越显现，可以说MCIS新系统的单品 控制过程是项管理核心竞争力。当然处 理MCIS新系统存有的单品准确性问题不 仅需要寻找其控制方法，而且还要端正 认识态度，就此负库存原因的分析和解 决之策先谈几点：
超市资料之门店负库存调整规定
门店负库存调整规定一、目的为确保门店商品系统库存数量与实物一致，减少由于操作错误、滞后而产生的库存异常情况，及时修正各种原因产生的负库存，确保门店日常订货的准确性。
二、定义负库存是指门店商品在销售后，系统库存数量小于零的现象。
负库存是门店库存管理中的异常情况，直接影响门店的日常库存管理，给商品订货工作带来很大影响，必须及时进行更正。
三、负库存产生的原因㈠商品验收时，实收数量大于录入数量。
㈡未及时审核《验收单》、《配送/返配入库单》。
㈢验收商品错误而产生的窜码。
㈣盘点中漏盘而产生的库存错误。
㈤散称商品打码错误、调价传称不及时。
㈥赠品、退货商品当正常商品销售。
㈦商品收货、销售规格不统一。
㈧收银员过机扫描错误或手输码错误。
四、负库存处理方法加强员工培训，严把收货关，减少收货、销售环节操作错误，提高盘点准确率，增强各岗位员工工作技能，规范各岗位流程操作。
营运课长负责每天对负库存商品进行跟踪，分析查找原因，及时进行商品系统库存调整。
具体处理方法如下：㈠商品验收时严格按订单数量进行收货，验收数量不得大于订货数量；如供应商提供赠品，门店课长在制作订单时需填写赠品订货数量，进行系统验收，确保系统验收数量和实收数量一致。
㈡商品在验收、配送入库时应及时审核《验收单》、《配送/返配入库单》，单据审核必须做到日清日结；对配送入库有差异的商品，应以实际验收数量进行系统录入，以《配送/返配差异单》来体现差异数量，并及时解决差异数量。
㈢验收时窜码的商品，需对商品按正确的条码进行更换或退货，确保商品验收条码正确，商品系统库存与实物验收数量一致。
㈣盘点漏盘引起的负库存，由课长提报《单品盘点申请表》，执行《单品盘点流程》，完成库存修正工作。
㈤禁止营运课员工手工做金额码变价，对散称商品调价时，必须同时传称，由资讯人员进行监督，确保商品调价规范操作；营运部门在日常培训中需加强员工操守和商品知识、业务操作培训，确保散称商品称重正确。
㈥赠品不得上架销售；退货商品严格按退货流程操作，不得将已完成退货工作的商品在货架上继续销售。
超市负库存产生的原因及对策
超市负库存产生的原因及对策负库存是超市经营管理过程中屡见不鲜的，它无时不在干扰我们的分析、统计、预算和决策工作．它产生的原因在哪里？我们如何去杜绝呢？在这里先分析负库存产生的原因．一，先从商品资料的建立环节看有以下几种可能：1. 商品在录入电脑系统建立身份识别资料时，既按最小销售单位ＳＫＵ的条形码作为一个单品录入又把其整件的大包装条形码作为一个单品录入，同时又没有在两者之间建立子母关系（即在收银终端扫描大包装――母商品的条码销售商品时，电脑系统会自动按一个母商品内含有的最小销售单位的商品――子商品数量减去子商品的库存）．或者，电脑系统不支持子母关系的建立．2. 对于多个不同的商品只有一个条形码，比如不同口味、不同配方的商品．建立识别资料时，应该选一种商品直接使用其商品本身的条形码，其它同类商品一定给它一个自编条码，销售时必须把自编码盖住商品本身的条码（即＂盖条码＂）以示区别．否则，会引起负库存．3. 录入条形码时张冠李戴．同样，体现在销售时会出现电脑体现是销售甲商品而实际是在销售乙商品，从而出现甲商品出现负库存．4. 商品在销售过程中，厂家对其提供的商品进行了条码互换或变更而超市的电脑系统没有及时对在架商品进行盘点、录入和条码更正．二．商品入库、验收（包括退货）环节：1，商品验收（或退货）时张冠李戴．把甲商品验收成乙商品会造成甲商品在门店出现负库存，同理电脑录入验收单时输单错误也一样会引起负库存．2，对于以上第一条第2款所述该＂盖条码＂的商品，在验收后未＂盖条码＂而直接发往门店销售，同样会引起负库存．3，验收（包括退货）数量不实比如把可以直接售卖的赠品不经过电脑系统报溢直接发给门店销售；偷拿供应商商品等等．三．调拔环节：1，门店间或配送中心与门店间商品的调拔时实际的操作与单据输入不同步，如商品已调拔到位而单据未入．2，调拔单上的商品同实际调拔之商品不一致包括数量不一致、品项不一致．四．门店经营管理环节1，大包装商品或组合销售商品被顾客折开零卖了；2，已＂盖条码＂的商品盖上去的条码脱落；3，销售时张冠李戴，甲商品卖成了乙商品；4，已报损商品进入销售环节被顾客买走；5，顾客寄存待处理商品或顾客已买单商品寄存门店未经过办理任何手续直接进入卖场销售．五．盘点环节1，商品漏盘、少盘；2，盘点单输入电脑时漏输、少输；六，其它环节1，散装秤重商品电子秤价格调整而后台电脑资料未同步进行价格调整；2，秤重商品验收时去皮重量大于实际皮重；3，电子秤打秤时张冠李戴，把甲商品秤成乙商品；4，商品已在门店销售，而电脑后台还没有输入其商品验收或调拔单据；5，供应商赠送的补损商品超过实际损耗．当然，关于造成商品负库存的原因还有多种．各个公司的流程不同，必然会有各种各样的情况发生．那么，如何去克服、减少、杜绝和纠正负库存更是我们更要去关注的．我认为可以从以下几方面着手：一．根据以上产生负库存的原因，逐条核查落实并克服之．二．定期（最长不超过一周）对出现的负库存进行跟踪处理，发现一起处理一起．查出根源之所在．三．定期对以上两条中查出的问题进行总结，反思．是流程问题及时修正流程，是部门配合问题及时加强部门沟通，是员工责任心问题就从员工入手．总之，只要长抓不懈，发现问题立即解决与完善．假以时日一定会出成效的，当然这需要从全公司的高度来引起重视，需要各个部门的通力合作．。
负库存商品处理规范课件
当商品销售数量大于实际库存数 量时，系统会产生负库存，导致 库存数据不准确。
负库存商品的产生原因
商品销售速度过快， 实际库存来不及更新 。
商品盘点不准确或盘 点周期过长。
商品退货、调拨等操 作不及时更新库存数 据。
负库存商品的分类
根据产生原因分类
可分为真实负库存和虚假负库存。真 实负库存是由于商品销售过快导致的 ，而虚假负库存则是由于数据不准确 或操作失误导致的。
根据影响程度分类
可分为轻度负库存和重度负库存。轻 度负库存影响较小，而重度负库存可 能导致商品缺货或影响销售业绩。
02 负库存商品处理的重要性
保障商品质量
负库存商品可能存在质量问题，如损 坏、过期、假冒伪劣等，及时处理可 以避免将有问题的商品销售给消费者 ，保护消费者的权益。
对负库存商品进行处理，可以防止有 问题的商品继续流通，避免对品牌形 象造成负面影响。
权益。
供应链的可持续发展
02
推动供应链的可持续发展，关注供应商的社会责任和环保意识
。
公益事业的支持
03
积极参与公益事业，为社会做出贡献，回馈社会。
感谢您的观看
THANKS
风险监控与改进
定期评估风险
定期对负库存商品的风险进行评估， 及时调整应对策略。
监控销售和库存数据
持续改进
根据风险评估结果和应对措施的实施 效果，持续改进负库存商品的处理规 范和流程。
实时监控销售和库存数据，及时发现 异常情况并采取措施。
06 未来负库存商品处理的发 展趋势与展望
智能化处理技术的应用
负库存商品处理规范 课件
目录
CONTENTS
• 负库存商品概述 • 负库存商品处理的重要性 • 负库存商品处理规范 • 负库存商品处理案例分析 • 负库存商品处理的风险与应对措施 • 未来负库存商品处理的发展趋势与展望
库存成本负数最简单处理
库存成本负数最简单处理库存成本负数，听起来是不是有点儿让人哭笑不得呢？你可能在想，库存明明是个财务上的概念，怎么可能变成负数呢？这就像你去超市买了一堆东西，结果收银员却告诉你你还要给他钱，真是气得你想哭！库存成本负数往往是因为记录错误、数据录入不准确或者其他一些小疏忽造成的。
这种情况就像把醋和糖搞混了，最后做出的菜，味道真是让人难以下咽。
那我们该怎么办呢？要冷静，别慌。
这就像我们打球，没准一开始进不了球，但别急，慢慢来，总能找到状态。
面对负库存成本，我们可以先从几个方面入手。
回顾一下库存的记录。
搞清楚到底是什么时候出了问题，就像侦探破案一样，找到蛛丝马迹。
如果发现某个产品的进货记录、销售记录搞错了，赶紧修正过来。
就像你要把冰箱里快过期的东西先吃掉，先解决眼前的问题。
可以尝试进行一次全面的库存盘点。
清点库存就像整理房间，乱糟糟的时候一看就知道不对劲，东西放错地方了，赶紧收拾。
每一件商品都要仔细查看，确保记录和实际情况相符。
要好好利用库存管理软件。
现如今科技这么发达，有不少软件能帮助我们实时监控库存。
像是开车时用导航，一路畅通无阻，绝不会迷路。
说到这里，有的人可能会觉得，有必要如此麻烦吗？其实啊，解决负库存成本的问题就像拆弹，得小心翼翼，别弄错了。
否则一不小心就会引发连锁反应，让财务报表变得乱七八糟，甚至影响到公司的运营。
再说了，处理好这些问题，不仅能让你心里踏实，财务报表也会更加漂亮。
我们可不能让数字给我们开玩笑，要把事情搞定，迎接阳光明媚的明天。
团队沟通也非常重要。
就像打篮球，只有配合默契，才能打出漂亮的配合。
你可以和财务、仓库等相关部门开个会，把情况说清楚。
大家一起想办法，集思广益。
说不定就能找到更好的解决方案，让负库存成本这个小妖精彻底消失。
别忘了做个总结，之后定期复查库存。
防患于未然，提前设置一些预警机制，就像开车时要系好安全带，才能保证一路顺风。
在处理负库存成本的过程中，保持乐观态度也很重要。
如何处理负库存
如何处理负库存一、如何减少负库存，按照负库存产生的原因来分析1、出入库单据差错1）收货差错（数量错、晚入库）首先需要保证入库单据输入的即时性，这必须要在管理上限定，例如前面兄台所说的在收货点设立收货电脑，必须先录入收货单据，然后凭借打印出的收货单据来作为供应商结算凭证，这就可以保证了录入的即时性，至于录入错误，如果数量录入错了的话，则打印出的收货单据总金额会和供应商送货凭证不符，立刻就可以发现，当然，也可以将供应商送货凭证上总金额录入，与计算出的作对比，然后自动提示。
2）退厂、调拨、配送、领用、损益等其他库存操作类单据数量出错（出库数量输入多了或入库数量输入少了）对于这一类的操作，如果是连锁体系内部的配送、调拨等因为有收货方的验货过程，所以错误都可以即时发现；而对于和供应商、批发商之间的退厂、批发等操作，则因为要打印单据作结算凭证，所以也能发现；对于损益等操作则应根据损益金额来确定审核权限，例如超过300元的必须由部门经理审核，这样就可以严格报损机制，尽量减少错误。
2、盘点差错：盘点的差错体现在几个环节，我们以抄表盘为例。
0）盘点前首先要注意商品归位问题,需要将卖场内散放、堆头、花车内的商品先归位到原位，或在商品主区域下贴上堆头的位置，避免漏盘等现象的发生。
当然，对于系统要支持对于已售未提、自动累加等功能的支持。
1）首先是空白盘点表抄错，对于这个环节，如果有商品定位管理，则可以分货架按从上到下，从左到右的顺序打印出来，如果没有定位管理，则可以考虑采购1－2台盘点机，然后在盘点前按照货架顺序从上到下，从左到右将商品扫描进去，再按此顺序打印出空白盘点表来，这样就可以避免抄空白盘点表的错误。
这就要求系统能够分货架导入盘点机的扫描定位表，后面还要用于盘点表录入的时候。
2）漏盘、错盘：因为前面已做了商品归位，并按照商品的定位顺序打印出了空白盘点表，所以漏盘和错盘的现象可以大大减少。
3）条码录入错、漏录：因为前面说了，空白盘点表已经按照实现扫描定位好的顺序打印出来了，所以输入的时候先输入货架号，然后显示当初打印的顺序，最后直接录入数量即可，不存在错码和漏录的问题。
管家婆如何处理负库存负成本
管家婆如何处理负库存负成本《管家婆》是一个以能处理任何规范或“不规范”的商业事实为目的的全面管账系统。
其最根本的特点是实用。
它能处理甚至是“不规范”的商业事实，并全部自动核算。
例如允许“先卖后买”等不规范的商业行为，为了能对这种行为提供系统支持，本系统中向用户提供了两种成本算法：移动加权平均法、个别计价法。
如选择加权平均法计算成本系统可允许商品库存为负数，在此前题下如遇一些特殊情况，会造成一些看似不合理的现象。
如：库存余量为正，而库存金额为负（或库存余量为负而库存金额为正）；发生一笔销售却造成利润的减少（甚而出现利润为负的情况）。
以下将对造成这些现象的原因和补救措失进行详细阐述。
现象原因：本系统对商品进出成本单价按加权平均法进行计算，其具体公式如下：商品成本单价（简称成本单价）= 商品库存金额/商品库存余量销售时：库存金额=上次库存金额—成本单价*出库数量进货时：库存金额=上次库存金额 + 成本单价*进库数量销售成本=销售量*成本单价销售收入=销售量*销售单价销售毛利=销售收入—销售成本下面我们将以一具体实例来说明上述貌似不何理现象出现的原因：1）2.19 进986游戏机4台, 进价900.00元/台此时库存余量为4台库存金额为4*900=3600.00(元)成本单价为900.00元/台2) 2.20 销售986游戏机10台, 售价1000.00元/台此时库存余量为-6台库存金额为3600—10*900= -5400.00(元)销售毛利=10*1000-10*900=1000(元) 成本单价不变仍为900元/台3) 2.21 进货986游戏机7台, 进价750.00元/台此时库存余量为1 库存金额为 -5400+750*7= -150(元)成本单价为-150元/台4) 2.25 销售986游戏机5台, 售价1000.00元此时库存余量为-4台, 库存金额为–150—5*（-150）=600 (元)销售毛利=5*1000-5*(-150)=2000 成本单价为600/-4= -150（元）注：此时已出现库存数量为负而库存金额为正的情况。
关于门店负库存原因的分析和解决之策
第一，必须及时处理各类发现或暴露的问 题。就像负库存问题一样，需要花点时间 给予认真关注。当每天早上食品、用品处 长或店长第一件事就是查询商场昨日负库 存时，这样要一直坚持下去。只要有一天 连续，负库存问题便可能扩大。而在负库 存的原因追查中“及时原那么〞尤为重要， 在诸多的负库存产生原因中大局部原因都 是前一日产生的，如果次日不解决拖到第 二、三天原因就不好查了！
4．条形码粘贴不合格、漏贴或掉码，从而导致收 款台的扫码的错误，造成门店库存不准的现象发 生。
5．收银台扫码错误或手输条码时发生错误，也会 将商品错误地售出，有时会因为条码扫描器的识 别错误或者商品包装的条码不标准，而使前台的 收款发生错误。
6．退货的数量填写不正确。在商品退回厂家或库 房时，数量填写错误，进而影响到商品的库存准 确性。
6．有根本码销售的门店出现的误将根 本码商品按照单品进展扫描销售，如书 刊、生鲜，如此必然造成负库存。
7．中仓或供给商发货时由于细小的区 别误将单据开错，而门店在验收时也没 有验收出来，这样入错库从而导致负库 存产生。
8．中仓或供给商发货，门店验收，货 实收到而未验收到，导致单据按‘0’入 库，实物又上架销售，因此出现负库存。
第三，方法尤为重要。在商场库存管理 逐步走向正规化以后，一个重要的问题 就是用什么方法和手段进展单品库存管 理。对可能出现的各类库存不准确原因 必须进展一个挖掘，只有知道得的是什 么‘病’才能做到对症下药。对于门店 出现的库存不准确大体上有以下几种发 现方法。A、通过系统每日查询的负库 存报表；B、通过对重点单品实施销售 跟踪；C、通过定期或全面进展小盘点 核查库存。
11．整件销售与拆包销售时由于将单位 弄错会出现负库存，这里是指组合销售 局部的，而不是批发类的商品。
商品盘点--------负库存的处理
商品的盘点盘点前的准备工作：1）盘点前商品标签必须的到位（包括商品价签、POP牌、临时存放其他地方的商品标记）。
2）商品的归位和整理。
3）盘点前所有涉及库存变化的单据和销售流水的电脑处理。
（包括前台退货、团购单据、负库存等）4）盘点人员的分组安排。
5）盘点所需盘点表及盘点用品的准备。
6）商品盘点表一式二份，盘点前按货架顺序和商品的陈列顺序先填写盘点表，盘点开始后只需填写商品数量即可。
7）超市有外库的一定要按商品归位和整理，填上价签。
以便填写盘点表。
盘点设置由电脑部专人在作好有关盘点准备工作后，次日营业前在电脑上设置商品盘点开始（锁定当时库存帐）。
盘点方法1）商品盘点表一式二份，盘点后由柜组长将盘点表签字并按顺序装订，一份自留，一份转电脑部录入。
2）商品盘点必须按商品的陈列顺序进行3）盘点原则上分初点和复点两次进行，其中复点工作必须核对商品的编码、有无漏盘、数量相加或相乘错误。
注意：商品盘点的单位必须和销售单位一样。
商品的编码和商品的名称一定要正确无误。
盘点表的录入盘点表的录入时最好由实物负责人监督录入，未监督录入的录入人必须重新核对一次。
盘点差异的处理1）盘点表电脑录入后，按柜组打印商品的差异明细表，由实物负责人（柜组长）核实商品的差异，属录入或盘点错误的要及时更正。
2）对于盘盈商品，必须查找原因（真正的盘盈几乎是不存在的），最好找见互串的商品将盘点数量合并录入，再事后调整。
3）对于盘亏金额、数量较大的商品必须查找原因，采取措施。
4）要将盘盈、盘亏的绝对金额相加作盘点差异的考核指标。
5）盘点结果将有关领导签字确认后，电脑部方可结束商品盘点（更新商品电脑库存帐）具体工作商品盘点盘点是超市经营中的一个重要环节，是对商品在前阶段的销售数量的核对，也对现存商品质量的检查，因此具有十分重要的意义。
就我经历的几次盘点和我个人对盘点的看法总结如下：1、首先要根据超市的实际情况，具体情况具体分析，制定合理的盘点计划。
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5、生鲜加工和损耗：这是一个大问题，我们来按
6）综上所属，根据不同的应用情况和管理水平可选择不同的方法来控制生鲜的成本和负库存，其实除了实时成本移转法会产生生鲜负库存外，其他都是根据实盘和损耗倒推的，都不会产生负库存。其中零成本法是综合管理成本最低的方法，也比较有效，建议使用。
二、产生负库如何处理
1、首先应建立每日负库处理流程，对于商品设定负库警戒限，对于负库超标的商品分商品部类打印出来。首先检查是否有进货单据没有录入，然后检查退厂、报损等单据，最好你的系统能支持在双击负库查询中某一行的时候显示出本日（或2日）内的库存出入明细，这样方便核对。排除这些情况后则应对这些负库商品进行抽盘，及时调整。
2）漏盘、错盘：因为前面已做了商品归位，并按照商品的定位顺序打印出了空白盘点表，所以漏盘和错盘的现象可以大大减少。
3）条码录入错、漏录：因为前面说了，空白盘点表已经按照实现扫描定位好的顺序打印出来了，所以输入的时候先输入货架号，然后显示当初打印的顺序，最后直接录入数量即可，不存在错码和漏录的问题。当然，为了防止对错行，要求每录入5－7行用目光核对一次。
5）对于猪的加工其实也很好理解，准确的说其本质就是多种成品（猪蹄、猪肉等）共用一种原材料（生猪），如果你们是配送中心加工则用第一种二次加工法，如果是卖场内现卖现砍，那后面的三种方法都可以，只不过对于该原材料（生猪）成本在各成品中的分配要按成品的售价金额作加权平均分配而已。至于小刺猬的鱼丸，如果你们原来是盘点报损的话，那用盘点倒推法就可以了，不要对原料损耗作报损，而是应记录为加工成本转出，这是不同的财务科目，而且会影响基于损耗率的考核。
1）二次加工处理法：就是使用商品加工单来录入原材料品种和数量以及最后的成品品种和数量，对原材料记录成本加工移转出库，对成品记录加工成本入库，保证成本的平衡。当然，可以对成品预先定义配方表，然后自动预估出消耗的原材料，并通过原材料盘点来产生加工损耗成本。这方法多用于超大型的超市和配送加工中心，管理成本要求较高。
6）前面的兄弟说的对，高频率、小区域的部分盘点方法是减少盘点错误的最好方法，大规模的盘点是很容易造成工作失误的，不说别的，光是商品归位和点数就已经够吐血的了。
3、销售错品、商品丢失：吴兄说的没错，除了加强收银员培训和保安防损以外没有别的方法，当然，对于贵重商品应建立抽盘制度，特别是小便利店，这样可以即时发现这些问题。
4）数量录入错误：可设定一个统计员，对每张盘点表上的商品数量，在最下面人工统计出一个合计数，然后盘点表录入的时候底下显示合计数，录完一页就检查一下是否正确，当然，盘点表要支持分页显示和录入。
5）盘点数量错误：设定商品的复盘警戒限，当最后调整的时候，如果报损数超过复盘警戒，则以红色显示，并集中打印出来作复盘单，对这些商品进行复盘。对于升益的商品，则一定要进行复盘。
2、盘点差错：盘点的差错体现在几个环节，我们以抄表盘为例。
0）盘点前首先要注意商品归位问题,需要将卖场内散放、堆头、花车内的商品先归位到原位，或在商品主区域下贴上堆头的位置，避免漏盘等现象的发生。当然，对于系统要支持对于已售未提、自动累加等功能的支持。
1）首先是空白盘点表抄错，对于这个环节，如果有商品定位管理，则可以分货架按从上到下，从左到右的顺序打印出来，如果没有定位管理，则可以考虑采购1－2台盘点机，然后在盘点前按照货架顺序从上到下，从左到右将商品扫描进去，再按此顺序打印出空白盘点表来，这样就可以避免抄空白盘点表的错误。这就要求系统能够分货架导入盘点机的扫描定位表，后面还要用于盘点表录入的时候。
2）盘点倒推法：就是不作商品加工单，成品销售时也不扣减库存，而是实行每日盘点制度，盘点时根据原材料消耗（就是盘点差异）和剩余成品数、已销成品数来自动生成一张成品加工单，作加工成本移转，然后再处理成品销售成本。当一种原料用于多种成品时需要进行加权平均分摊。
3）实时成本移转：制订商品配方表，销售时根据配方表直接扣减原料成本，产生预估销售成本，等定期盘点的时候对预估成本和实盘成本的差额作损耗处理。这种方法对配方表的合理性要求较高，否则容易产生负库存。其实这种方法多用于处理捆绑商品和包装商品，象前面有位兄弟说的他们负库的产生是门店没有即时作包装分拆单，其实那是完全没有必要的，在零售的时候，如果一种条码对应多种包装，则应当作一码多品处理，应弹出选择，如果大包装码和小分拆开的小包装码不同那就应直接用包装码销售，销售的时候按包装内容来直接扣减最小单位库存。当然捆绑商品也是一样，只不过是按捆绑配方表来扣减被捆绑商品库存而已。
2）退厂、调拨、配送、领用、损益等其他库存操作类单据数量出错（出库数量输入多了或入库数量输入少了）
对于这一类的操作，如果是连锁体系内部的配送、调拨等因为有收货方的验货过程，所以错误都可以即时发现；而对于和供应商、批发商之间的退厂、批发等操作，则因为要打印单据作结算凭证，所以也能发现；对于损益等操作则应根据损益金额来确定审核权限，例如超过300元的必须由部门经理审核，这样就可以严格报损机制，尽量减少错误。
4）零库存法：一种盘点倒推法的简化方法，就是每日不盘点商品库存，而是假设商品盘点库存＝0，则一次性将库存成本全部结转为销售成本，当然剩余的几天如果没有进货只有销售的话，这几天的销售成本都是0，因为已经在第一天都结转过去了，这种方法其实对于日配生鲜来说是完全可行的，因为总量是平衡的，就是对于几天进一次货的商品来说其实也是可行的，虽然销售成本和毛利分配按日来看不大均匀，但按月来看则是完全均衡的。这适用于管理的简化。当然，一种优化的处理方法是日均分摊法，就是指定该商品的进货周期，例如3天，则每日分摊成本的1/3，这样就会分摊的较为均衡，当然对软件要求就更高了。
一、如何减少负库存，按照负库存产生的原因来分析
1、出入库单据差错
1）收货差错（数量错、晚入库）
首先需要保证入库单据输入的即时性，这必须要在管理上限定，例如前面兄台所说的在收货点设立收货电脑，必须先录入收货单据，然后凭借打印出的收货单据来作为供应商结算凭证，这就可以保证了录入的即时性，至于录入错误，如果数量录入错了的话，则打印出的收货单据总金额会和供应商送货凭证不符，立刻就可以发现，当然，也可以将供应商送货凭证上总金额录入，与计算出的作对比，然后自动提示。
2、负库销售的成本处理：负库销售时必须要作暂估成本处理，这涉及到两个因素，就是暂估成本的所属供应商和成本价，对于不同的核算方法可选择不同的方式，对于平均类算法（日平均、移动平均），多使用当前平均成本价，而对于批次核算法（先进先出、后进先出、精确批次）则多使用最新进价或合同进价作为预估成本价，供应商帐号最好是设立专门的【系统负库供应商】帐号，这样一来方便查询，二来不会导致供应商报表上出现出库>进货的异常情况。在入库的时候，如果发现有负库存，应作负库成本冲减更正，就是将原来的负库销售成本更正成新的真正的入库供应商和成本价，当然，方法是使用红冲原业务，然后用新成本重新记录销售成本来实现的。