备付金存管讲义.ppt
人行第三方支付培训资料-银行支付结算内控管理及备付金
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支付结算业务概述
支付结算依托系统 中央银行跨行支付系统 银行业金融机构行内支付系统 证券结算系统 外汇结算系统 银行卡支付系统 非金融支付机构支付网络
支付组织多元化发展 中国人民银行 银行业金融机构 支付机构 证券托管结算机构
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支付结算业务概述 支付体系发展的主要目标
那些存款人可以开立基本存款账户？
企业法人。 非法人企业。 机关、事业单位。 团级（含）以上军队、武警部队及分散值勤的支（分）队。 社会团体。 民办非企业组织。 异地常社机构。 外国驻华机构。 个体工商户。 居民委员会、村民委员会、社区委员会。 单位设立的独立核算的附属机构。 其他组织。
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单位银行结算账户的开立
存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具哪些证明文件？
企业法人，应出具企业法人营业执照正本。 非法人企业，应出具企业营业执照正本。 机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登 记证书和财政部门 同意开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。 军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警 总队财务部门的开户证明。 社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事物管理部门的批文或证明。 民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。 外地常设机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记 机关颁发的登记证。 外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记 机关颁发的登记证。 个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。 居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具主管部门的批文或证明。 独立核算的附属机构，应出具主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。 其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。 此外，存款人为从事生产、经营活动的纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。
银行客户备付金管理办法模版
客户备付金管理办法目录第一章总则 (3)第二章协议与账户 (3)第三章客户备付金的存管、使用与划转 (7)第四章信息管理与披露 (11)第五章备付金应急预案 (12)第六章附则 (13)第一章总则第一条为规范客户备付金的管理，xx信息科技有限公司（以下简称“xx”）根据《中国人民银行法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《非金融机构支付服务管理办法》、《非金融机构支付服务办法实施细则》等法律法规规章，特制定本办法。
第二条本办法所称客户备付金（以下称备付金）是指根据《非金融机构支付服务办法实施细则》规定的xx持有的客户自愿预存或留存的、以及由xx代收或代付的，只能用于客户委托支付业务且日终保留余额的货币资金。
备付金主要包括：（一）收款人或付款人委托xx保管的货币资金；（二）收款人委托xx收取、且xx实际收到但尚未付出的货币资金；（三）付款人委托xx支付、但xx尚未付出的货币资金；（四）《非金融机构支付服务管理办法》、《非金融机构支付服务办法实施细则》中所规定的预付卡中未使用的预付价值对应的货币资金。
第三条 xx在办理支付业务时取得备付金的，备付金的存放、使用、划转及其监督管理适用本办法。
第四条 xx应当遵循反洗钱的有关规定，切实履行反洗钱义务。
第二章协议与账户第五条 xx选择一家商业银行作为备付金存管银行，根据业务需要，选择其它商业银行作为备付金合作银行。
本办法所称备付金存管银行，是指为xx集中存放客户备付金，复核、调拨客户备付金头寸，归集报告xx全部客户备付金信息的商业银行。
本办法所称备付金合作银行，是指xx为便于通过行内划转方式接受客户客户备付金、或以行内划转方式办理客户委托的支付业务而选择存放客户备付金的商业银行。
以下如无特别说明，备付金存管银行与备付金合作银行统一简称为备付金银行。
第六条选择备付金银行时应满足以下条件：（一）符合xx银行账户管理对开户银行的要求；（二）具有及时、安全、高效的资金汇划系统，能够保证xx的资金汇划在限定的时间内到账；（三）具有健全的内控管理制度，能够保障备付金的安全；（四）网点分布能够满足xx的业务需要。
非银行支付机构客户备付金存管办法
非银行支付机构客户备付金存管办法非银行支付机构客户备付金存管办法旨在建立健全非银行支付机构客户备付金存管体系，实现客户备付金安全可靠的存管管理。
①非银行支付机构客户备付金存管由当地金融监管部门认可的存管银行或其他银行机构来实现；
②非银行支付机构应当将客户备付金登记在当地金融监管部门认可的存管银行或其他银行机构，并实行分户管理；
③银行存管机构对非银行支付机构客户备付金的使用状况和流转应当实行审查、监督，非支付机构客户备付金不得用作任何其他用途；
④非银行支付机构客户备付金存款人和使用人均应当采取安全措施，要求存管银行或其他银行机构严格按照相关规定办理存管等事宜；
⑤存管银行和非银行支付机构应当就客户备付金存管办理达成协议，明确存管银行或其他银行机构对客户备付金存管管理的责任，由存管银行或其他银行机构定期向当地金融监管部门报送客户备付金存管情况。
13备付金制度及专项说明
13备付金制度及专项说明预付卡业务备付金管理办法第1章总则第1条为保证备付金收付准确、使用合法，公司应严格按照国家金融法律、法规办理备付金管理的各项业务为保证本公司预付卡业务备付金的安全、完整，确保有效合法使用备付金，避免营私舞弊行为，特制定本办法第2条本办法适用于涉及预付卡业务备付金管理的相关事项第3条本办法中的备付金是指预付卡售出后尚未消费结算，由我司代为收取的货币资金第2章备付金账户管理规定第4条公司备付金账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定专人负责第5条公司备付金账户只供本公司预付卡业务的备付金的专收专付，不准用于其它业务第6条公司只可设立一个备付金账户，不得同时开立多个备付金账户第7条公司开设备付金账户的审批程序，如下图所示业务部门申请财务主管核准总裁审批公司开设备付金账户审批程序图第8条严格按照中国人民银行相关规定提交合法有效的证件、《人民币银行结算账户管理办法》、《支付业务许可证》等相关材料，与托管银行签署备付金存管协议客户备付金与自有资金实行分离，实行专户管理，并向监管部门及时报备账户开立情况第9条财务部门开设备付金账户时要依据上述审批程序进行，需有各级管理人员的审批意见第10条开立备付金账户时，开户银行要尽量选择全国性的、信誉和服务良好的大银行第11条备付金账户信息必须保密，非因业务需要不准外泄第12条公司备付金账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系而转移第13条由财务主管牵头组织不定期地审查银行账户，发现问题时，须严肃处理，涉及犯罪的须移交司法机关，追究当事人的法律责任第3章备付金管理使用流程第14条备付金的实际所有权属于预付卡的消费者，本公司任何人员不得提取、挪用第15条预付卡销售人员售卡成功后，应与对方商定收付款的方式和时间，并以合同或其他契约的形式加以明确第16条无论是以现金、刷卡或银行转账等任何方式销售所得的售卡款，必须交财务部门统一转入备付金帐户第17条根据消费者使用预付卡的结算情况，由业务部门申请，经结算中心复核和财务主管核准，最终由总裁审批后方能进行备付金的支取具体流程如下图所示：业务部门申请财务结算中心复核财务主管核准总裁审批公司支取备付金审批程序图第18条备付金的支取必须采取转账方式，严禁取现第19条业务部门申请支取备付金的，必须提供与商户或合作单位的结算证明，且结算证明需经商户或合作单位签章确认第4章附则第20条本办法由财务部负责制定、修订及解释第21条本办法自批准之日起实施1备付金使用情况说明：公司在中信银行世纪城支行开设专用备付金账户，所有预付卡客户的备付金均以活期存款的形式存放在该专用账户严格执行公司及银行的《预付卡业务备付金管理办法》目前备付金账户的余额为零元2备付金及其利息收入核算方法：备付金及其利息收入按收支情况记入“银行存款-中信备付金专户”、“其他应付款-备付金”和“其他应付款-备付金利息收入”等科目收到客户预存备付金时，借记“银行存款-中信备付金专户”，贷记“其他应付款-备付金”；结算支付下游供应商备付金时，借记“其他应付款-备付金”，贷记“银行存款-中信备付金专户”收到银行按季支付的备付金利息时，借记“银行存款-中信备付金专户”，贷记“其他应付款-备付金利息收入”；支付备付金利息时，借记“其他应付款-备付金利息收入”，贷记“银行存款-中信备付金专户”声明我公司声明：一、截至申请日，我公司未以任何方式挪用客户备付金二、如果我公司获得业务许可后，不会以任何方式挪用客户备付金如与事实不符，承担一切后果特此声明！XX年月日重大突发事件下客户备付金权益保障应急预案备付金风险分析备付金是指公司持有的客户预存或预留的货币资金，不属于公司自有财产备付金风险是指本公司从事银行卡收单业务过程中由于吸储资金而形成的沉淀资金因各种原因遭遇损失，从而给商家和消费者带来财产损失的风险备付金风险主要表现在以下几个方面：公司支付清算系统因不可抗力或人为因素中断运行，从而给客户备付金造成损失；预付卡在运输途中或销售网点发生抢劫、盗窃从而给客户备付金造成损失；公司客户身份信息、支付业务信息发生大规模泄露事件，从而给客户备付金造成损失；公司操作人员违规操作，发生重大支付业务差错导致客户备付金发生损失；公司违规挪用客户备付金，造成客户备付金重大损失公司发生客户备付金挤兑现象公司发生重大经营风险、重大违法违规行或累计亏损超过其实缴货币资本的50％应急预案组织架构公司建立应急预案领导小组，是易通宝处置重大突发事件的组织领导机构公司应急预案领导小组组长由易通宝总裁领导担任，小组成员由各部门及各分支机构的相关负责人组成应急预案领导小组委派应急处置专员，负责具体开展应急处置工作公司专设应急管理中心，负责影响客户备付金权益的重大突发事件的处理制定相应的应急措施保护客户的知情权、选择权和隐私权针对各类突发事件的预防措施和应急处置措施 1预防预警对于可以预警的重大突发事件及其风险，应急处置专员认真开展日常监测预警工作发现可能引发重大突发事件的情况，及时向应急预案领导小组报告，并提前采取预防措施，防止事态扩大设立备付金专用账户并严格清算业务公司严格按照中国人民银行相关规定提交合法有效的证件、《人民币银行结算账户管理办法》、《支付业务许可证》等相关材料，与托管银行签署备付金存管协议客户备付金与自有资金实行分离，实行专户管理，并向监管部门及时报备账户开立情况公司将收取的客户备付金将及时全额缴存到托管银行所设立的备付金专用账户，备付金的转移严格按照客户发起的支付指令执行，并坚持多级审核制度，保证备付金资金的安全公司建立客户备付金收支双线管理制度，清晰反映资金流入、流出情况，强化客户备付金内部审计，由不承担具体业务的经营管理部门专司审计监督的职能，监督客户备付金的操作和管理是否有效公司备付金账户资金的拨付与交收均由托管银行负责，公司提供完整准确的电子信息数据作为清算依据，并通过多级交叉核对和信息安全技术保证信息数据的真实性和准确性增强公司客户备付金资金安全性按照中国人民银行的要求保证公司的实缴货币资本与客户备付金日均余额的比例不低于10%，保证客户备付金的资金安全增强客户备付金支付平台的安全性推广和使用先进的加密技术、密钥管理技术和数字签名技术，加强内部信息系统的安全管理，合理有效地设置防火墙，提高支付终端和线下自助支付终端的防伪能力建立有效的备份机制建立异地灾备系统，保证系统的故障恢复处理能力，保障客户备付金数据的连续可用建立双岗复核机制确保与卡业务有关的所有操作均由双人复核，防止重大支付业务差错的发生2应急响应当重大突发事件即将或已经发生时，在事发现场的应急处置专员要将事件有关情况及时通知处置该事件相关的主办部门以及易通宝应急预案领导小组办公室，并采取必要措施避免事态的进一步扩大主办部门要在第一时间派工作人员赶赴现场，对事件的影响范围及程度、事件发展趋势等情况做进一步地核实、评估，初步分析事件性质和原因，并及时向分管领导汇报应急预案领导小组、分管领导召集有关部门研究决定是否启动相应的应急预案、处置的措施和工作部署各成员部门要立即到达各自的工作岗位，按照应急预案的有关规定，采取必要措施处置突发事件在发生特大、重大突发事件时，应采取下列措施以保障客户的合法权益：a自然灾害、社会安全事件应急措施：发生自然灾害、社会安全事件时，应急处置专员第一时间拨打紧急救援电话，迅速组织人员自救，如有客户在售卡网点，应尽快疏导客户撤离按照灾害处理实际情况，相关部门应急处置专员组织员工采取相应措施，防止灾情扩大，并组织员工有序转移相关部门迅速向分管领导及易通宝应急预案小组报告灾情应急处置专员组织员工转移售卡网点的柜台现金、凭证、账簿等到安全地方，并做好安全保卫工作售卡网点负责人应紧急调配人员，加强防卫，做好售卡网点卡片仓库、保险箱等重点场所的防盗、防抢工作，最大限度保护客户权益上级分管领导及易通宝应急处置专员启动应急预案，组织开展应急处理工作保护客户信息和相关资金凭证的安全，保护客户交易、恢复有关数据如易通宝及其分支机构、售卡网点因灾情不能正常营业，上级分管领导及易通宝应急预案领导小组应及时做好相关信息披露工作，公示网点营业变更安排，做好客户安抚工作，消除社会影响应急预案领导小组、分管领导组织采取有效措施，尽快恢复售卡网点正常对外营业b发生重大案件的应急措施与易通宝履行职责直接相关或涉及到易通宝的金融重大突发事件和刑事案件发生重大案件时，应急处置专员应及时向上级分管领导以及应急预案领导小组汇报事件发生的地点、时间、原因、性质、涉及金额及人数以及事件造成的主要危害、客户反应、事态发展趋势和采取的应对措施等分管领导、应急处置专员迅速研究分析事件情况，及时启动应急预案，同时根据实际情况向所在地中国人民银行分支机构、公安机关、当地相关*部门报告立即调动安全保卫人员赶赴现场，并请求协调当地公安部门维持秩序，防止事态扩大根据应急预案，迅速保护售卡资金、重要凭证、卡片等，确保交易系统的正常稳定，保证客户正常交易上级分管领导及易通宝应急预案领导小组及时进行相关信息披露消除社会影响c影响公共形象事件的应急措施危害易通宝的公共关系和形象，造成不良社会影响的各类突发事件发生危害易通宝的重大和失实信息传播事件，易通宝及其分支机构负责人第一时间报告应急预案领导小组分管领导、应急处置专员迅速研究分析事件情况，及时启动应急预案，及时联系相关信息传播渠道，进行解释说明，敦促相关信息传播渠道澄清事实主动联络受理商户进行解释说明，敦促受理商户维持正常的客户业务受理遇媒体记者访问易通宝及其分支机构，相关负责人应主动接待，及时报告上级分管领导，由应急预案领导小组以统一口径对外发布信息如相关信息传播渠道拒绝更正错误失实信息，必要时由应急预案领导小组决定是否采取法律途径解决问题，挽回不良社会影响d业务系统故障应急措施发生业务系统故障，造成系统停机、运行中断等情况，应急处置专员应立即上报分管领导及应急预案领导小组，组织相关人员及时告知客户，做好客户解释安抚，维持营业秩序，同时检查了解供电、设备运行、网络运行等情况分管领导、应急处置专员研究分析业务系统故障情况，视情况启动应急预案，组织开展应急处理工作通过灾难备份数据，及时、准确恢复与客户有关的数据，确保客户交易资料、资金账户安全根据业务系统故障处理实际情况，由上级分管领导及易通宝应急预案领导小组及时做好信息披露如因业务系统故障导致支付业务中止超过2小时的，应当立即将有关情况报告所在地中国人民银行分支机构，并在3个工作日内以书面形式报告事故的原因、影响及补救措施e《支付业务许可证》发生变更或到期不予续期的应急措施：易通宝发生企业经营事件，包括累计亏损超过其实缴货币资本的50%，有重大经营风险和有重大违法违规行为，被中国人民银行停止办理部分或全部支付业务或者《支付业务许可证》期满后向所在地中国人民银行分支机构提出续展申请，中国人民银行未准予续展的《支付业务许可证》发生变更或不予续期后，易通宝应保管好易通宝系统中资金、客户信息数据，以及账册等重要凭证主动停止预付卡的发行业务。
客户备付金是什么_第三方支付客户备金为什么要集中存管
客户备付金是什么_第三方支付客户备金为什么要集中存管自今年4月17日起,第三方支付机构客户备付金实施集中存管,目前设置了缓冲期,首次交存的平均比例为20%左右,但最终,支付机构应将全部客户备付金交存至集中存管账户。
客户备付金是什么？第三方支付客户备金为什么要集中存管？下面小编为大家一一解答。
客户备付金是什么客户备付金是支付机构预收其客户的待付货币资金,不属于支付机构的自有财产。
客户备付金的所有权属于支付机构客户,但不同于客户本人的银行存款,不受《存款保险条例》保护,也不以客户本人名义存放在银行,而是以支付机构名义存放在银行,并且由支付机构向银行发起资金调拨指令。
简单说,我们在网购时,支付的货款,在收到货并且做出确认之前,一直会存放在支付机构的账户上,这笔钱就是我们所说的“客户备付金”。
比如,我们下单后,会把钱先存在支付宝上,收到货确认后,这笔钱才会进入商家的账户里。
据央视财经,因为第三方支付的特殊性,在整个交易过程中会产生时间差,而这小小的时间差,会形成巨大的资金沉淀,这部分资金在银行账户里产生的利息收入,就占到支付机构总收入的11%。
这部分利息收入都归了支付机构,消费者并没有拿到。
央行数据显示,截至2016年第三季度,267家支付机构吸收客户备付金合计超过4600亿元。
中国人民大学重阳金融研究院客座研究员董希淼表示,整个支付备付金大概不到5000亿。
第三方支付客户备金为什么要集中存管风险,风险,还是风险。
央行数据显示,目前,支付机构将客户备付金以自身名义在多家银行开立账户分散存放,平均每家支付机构开立客户备付金账户13个,最多的开立客户备付金账户达70个。
客户备付金的规模巨大、存放分散,存在一系列风险隐患。
一是客户备付金存在被支付机构挪用的风险。
二是一些支付机构违规占用客户备付金用于购买理财产品或其他高风险投资。
三是支付机构通过在各商业银行开立的备付金账户办理跨行资金清算,超范围经营,变相行使央行或清算组织的跨行清算职能。
非银行支付机构客户备付金存管办法
非银行支付机构客户备付金存管办法第一章总则第一条为规范非银行支付机构客户备付金管理，保障当事人合法权益，促进支付行业健康有序发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国电子商务法》《中华人民共和国网络安全法》《非金融机构支付服务管理办法》（中国人民银行令〔2010〕第2号发布）等法律法规规章，制定本办法。
第二条本办法适用于客户备付金的存放、归集、使用、划转等存管活动。
第三条本办法下列用语的含义：客户备付金，是指非银行支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。
备付金集中存管账户，是指非银行支付机构在中国人民银行开立的专门存放客户备付金的账户。
特定业务待结算资金，是指非银行支付机构为客户办理跨境人民币支付、基金销售支付、跨境外汇支付等特定业务时，已从备付金集中存管账户付出或者尚未向备付金集中存管账户归集的待付资金。
特定业务银行，是指满足本办法第二十三条的规定,具备相关业务资质，为非银行支付机构提供特定业务待结算资金存管等服务的商业银行。
特定业务待结算资金专用存款账户，是指非银行支付机构在特定业务银行开立的专门存放特定业务待结算资金的账户。
备付金银行，是指符合本办法要求，与非银行支付机构签订协议，为非银行支付机构开立预付卡备付金专用存款账户，并提供客户备付金存管服务的商业银行。
预付卡备付金专用存款账户，是指非银行支付机构因开展预付卡发行与受理业务，在备付金银行开立的专门存放客户备付金的账户。
备付金账户，备付金集中存管账户及预付卡备付金专用存款账户统称为备付金账户。
备付金主监督机构，是指符合本办法第二十一条的规定，负责对非银行支付机构所有客户备付金信息进行归集、核对并监督的清算机构。
中国人民银行分支机构，是指中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构。
第四条非银行支付机构接收的客户备付金应当直接全额交存至中国人民银行或者符合要求的商业银行。
非银行支付机构因发行预付卡或者为预付卡充值所直接接收的客户备付金应当通过预付卡备付金专用存款账户统一交存至备付金集中存管账户。
支付机构客户备付金存管办法解读基础知识
客户备付金只能用于客户委托的支付业务和本办法规定的情形”，且“任何单位 和个人不得擅自挪用、占用、借用客户备付金，不得擅自以客户备付金为 他人提供担保”。
客户委托的支付业务 本办法规定的情形（非活期存款运用） 为他人提供担保
一、《办法》出台背景
（二）落实2号令、细化2号令监管要求的需要
❖ 2010年6月《非金融机构支付服务管理办法》，从业务准入、客户备付金安 全、业务规范角度建立了对非金融机构支付业务的监督管理机制。在资金 管理方面主要强调了客户备付金的权属关系、存管方式、客户备付金与实 缴货币资本的比例等原则性要求，缺乏指导支付机构进行资金管理的细化 要求。
收付账户由合作银行开立和管理，仅具备本行付款功能，支付机构在同一备付 金合作银行或其授权的分支机构只能开立一个备付金收付账户。
支付机构客户备付金存管办 法解读基础知识
目录
11一、《办法》出台背景 2 二、《办法》制定原则 3 三、《办法》主要内容 四、下一步工作
一、《办法》出台背景
（一）保护消费者权益、维护金融稳定的需要
❖ 建立支付账户、吸收客户备付金是主要业务模式。截至目前，人民银行已 依法许可250家支付机构，其中90%以上涉及客户备付金问题，一旦这些资 金被挪用、占用，将影响广大客户切身利益。
机构总数
网络支付机构 银行卡收单机构 预付卡机构
250
97
54
166（含4家仅线上充值 ，6家仅受理）
除了预付卡受理机构，其他机构都涉及客户备付金问题。 ❖ 客户备付金规模增长幅度快。2013年第2季度末，纳入统计监测的非金融机
第三方支付机构客户备付金管理办法解读
《支付机构客户备付金存管暂行办法》解读报告随着《支付业务许可证》的下放,中国人民银行（“央行”）对非金融机构支付服务业务的相关监管细则的制定速度开始进一步加快,其于2011年10月28日发布了《支付机构预付卡业务管理办法(征求意见稿）》，并向社会公开征求意见。
紧接着，央行又于2011年11月4日发布了《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》（“征求意见稿“),并向社会公开征求意见.一直以来，支付机构因第三方支付所产生的沉淀资金的流动性风险、信用风险和操作风险等问题一直是支付机构缺乏监管的隐患地带，并直接影响支付机构客户资金的安全性。
而不久前淘宝网中小商家针对支付宝的“挤兑"事件更将该等问题暴露在各方关注焦点之下。
对此，征求意见稿的出台无疑应时应景，受到了支付机构行业内的极大关注。
一、政策解读与之前已出台的非金融支付机构服务的相关法律法规相比,该征求意见稿突出细化了以下方面的规定：1. 支付机构获利息在央行已颁布的《非金融机构支付服务管理办法》和《非金融机构支付服务管理办法实施细则（征求意见稿）》中,虽然明确了备付金属于客户所有,不得挪用，但均没有规定备付金利息的归属。
而此次的征求意见稿中明确规定指出“支付机构可将计提风险准备金后的备付金银行账户利息余额划转至其自有资金账户"，而这也是监管部门首次明确了沉淀资金的利息归支付机构支配。
而按照“支付机构计提的风险准备金不得低于其备付金银行账户利息所得的10％”这一规定来计算，支付机构可以获得最多90％的利息收入。
《办法》中，备付金银行可根据客户备付金的监管要求，为支付机构建立专门的客户备付金存管系统，建立系统者，由支付机构所在地央行分支机构评估，报人民银行对其风险计提比例另行核准，这意味着公司有可能获得高于90％的备付金利息。
此外，根据《办法》在以活期存款形式存放的客户备付金足够满足日常支付业务需要后，其他备付金可以“以活期存款、单位定期存款、单位通知存款、协定存款或经央行批准的其他形式"存放，但“期限不得超过3个月”，按照现在规定定期3个月存款利息为3.1%，活期利率为0.5％，者意味着选择定期存放将获得6倍多的沉淀资金。
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2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二〇年八
1：一个中心
备付金银行账户定义：存管账户、收
付账户和汇缴账户
3：三种性质的账户
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概念界定
客户备付金定义
w《elc办om法e》to第us二e th条es“e P本o办we法rPo所in称t te客mp户lat备es付, N金ew， 是指支付机构为办理客户委托的支付业务而 实Co际nte收nt到de的sig预n,收10待ye付ars货e币xpe资rie金nc。e ”
二期：主要建立健全非现场监管指标，选择固定报表、 定制报表、组合查询、多维分析、报告生成等多种方式 监测支付机构（分公司）备付金管理、经营能力、盈利 能力、风险状况等，进一步加强对支付机构（分公司） 的分类监管。提供数据标准以及与支付机构（分公司）、 备付金银行相关系统的接口，按照重要性原则，采集数 据，实现客户备付金余额、大额支付业务、异常支付业 务查询与监控功能。
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主要监管内容
风险准备金计提： 建立客户备付金损失赔偿和分担机制。 第二十九条，“支付机构应当按季计提风险准备金， 存放在备付金存管银行或其授权的分支机构开立的风 险准备金专用账户，用于弥补客户备付金特定损失及 中国人民银行规定的其他用途。” 10%的计提基础，按实际结息日收到的利息计提。
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下一步工作
总行பைடு நூலகம்面
建立健全客户备付金核对校验机制 出台《支付机构风险准备金管理办法》
分行层面
建设上海市支付机构监管信息系统
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核对校验
1.备付金银行与支付机构分别就其业务系统 中记载的备付金存款变动与当期客户备付金出 入金信息进行核对、校验。
2.支付机构与备付金存管银行就支付机构业 务系统中客户资金账户当期发生额、期末余额 与全部备付金银行存款当期发生额、期末余额， 按照相关规则进行计算和核对。
解读：在2号令基础上，考虑支付机构客户 量大、分散，确有与多家行收付款项的实际 需求，引入“备付金合作银行”的概念。
强调境内银行，物理设立的概念。 备付金银行的条件和分类。
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概念界定
备付金银行账户定义
w《el办com法e》to第us十e t二hes条e 、Po十we三rP条oin、t te十mp四la条tes分, N别ew 对Co存nt管ent账de户sig、n,收10付ye账ar户s e和xp汇erie缴nc账e 户进行了概 念界定。
解读：重点强调“预收待付”和“实际收到” 的资金属于客户备付金。
非预收待付以及虽属预收待付但未实际收 到的资金（即在途资金）不属于客户备付金。
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概念界定
备付金银行定义
是we指《lco与办m支法e to付》u机第se构三the签条se订“P协本ow议办erP、法oi提所nt 供t称em客备pl户付ate备金s, 付银Ne金行w ， 存Co管nt服ent务de的sig境n,内10银ye行ar业s e金xp融erie机nc构e ，包括备付 金存管银行和备付金合作银行。”
解读：各类账户功能、数量、使用条件均不 同。
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概念界定
存管账户
日终清零
汇缴账户
同
日终清零
行
收付账户
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跨行转账收付，现金收
本行转账收，现金收，原 路径退，日终清零，转账 付只能用于归集。
跨行转账收、现金收，本 行转账付（归集至存管账户除
外）
存管银行 合作银行
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所有备付金账户利 息总额的一定比例 计提（开立在总行 或其授权行）
3.人民银行及其分支行对支付机构、备付金 存管银行、合作行分别报送的客户备付金信息， 按照相关规则进行再核对、再校验。
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风险准备金
1.建立差别化的风险准备金计提比例，正向 激励支付机构处理好规模和风险关系。
2.计提比例不低于支付机构所有备付金银行 账户利息总额的10%，随支付机构收付账户合 作银行数、业务类型、经营稳健性等参数动态 调整。
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支付机构客户备付金 存管政策解读
上海总部金融服务一部 2013年12月
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提纲
概念定义：一个中心，两类银行，三种账户 主要监管内容：备付金存放使用划转及其他
下一步工作：风险准备金办法、系统
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概念界定
客户备付金定义
2：两类备付金银行
备付金银行定义：备付金存管银行、 备付金合作银行
概念界定
风险准备金 账户
自有资金账户
（唯一绑定）
同一开户行
非活期
存管账户
现金赎回、手 续费、利息结 算等
存管银行
汇缴账户
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非活期
12个月以下
同一开户行
收付账户
合作银行
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主要监管内容
重点监控备付金账户出金行为： 1.合理控制具有付款功能的备付金账户数量。 2.加强对支付机构跨行支取资金和调整备付金 账户头寸的管理。 3.加强手续费收入结转等出金业务管理。 4.加强现金支出管理。
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Add y其ou他r ti需tle 要解读的条款
16条：能否续存问题 17条：不得以分支机构名义开立备付金账户
23条：不得提前办理支付业务
25条：上月客户备付金每月日均余额的50%
37条：备付金账户中存放可申请扣减的资金 40条：备付金账户与支付机构不在同一省
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3.主要用于弥补支付机构以自有资金无法偿 付因其技术故障、操作错误给客户备付金造成 的损失。
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监管信息系统
一期：主要实现支付机构（分公司）重大事项变更、 日常业务信息、不良支付信息等实时报送、审核、维护 和发布，按周、月、季、年自动校验、统计支付机构 （分公司）业务数据和备付金数据，实现支付机构（分 公司）、备付金银行备付金数据核对等功能。
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Thank you!
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1、Genius only means hard-working all one's life. (Mendeleyer, Russian Chemist) 天才只意味着终身不懈的努力。20.8.58.5.202011:0311:03:10Aug-2011:03