银行企业年金方案模版

银行企业年金方案第一章总则第一条为了保障和提高员工退休后的生活水平，建立多层次养老保障体系，吸引、稳定和激励人才，建立人才长效机制，增强我行的竞争力和凝聚力，促进我行健康持续发展，决定建立企业年金制度。

第二条本方案依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国合同法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》、《集体合同规定》、《关于印发河南省企业年金实施意见的通知》、《关于印发市企业年金实施意见的通知》以及国家有关政策法规，并结合我行的实际情况制定。

第三条本方案所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险并履行缴费义务的基础上，依据国家政策规定，按照自愿、量力的原则自主建立的企业补充养老保险制度。

第四条本方案遵循以下基本原则：（一）发展的原则我行通过建立企业年金制度，提高员工的退休待遇，调动员工的劳动积极性，增强员工的创造力，提高劳动生产率，从而促进我行发展。

（二）兼顾公平与效率的原则兼顾公平和效率，在实施范围、企业缴费分配等方面力求公平公正；同时综合考虑员工个人的工作岗位、对我行贡献等因素，促进企业经济效益持续增长。

（三）自愿平等协商的原则企业年金是由我行和员工平等协商自愿建立的福利制度，企业年金方案的制定和修改都由我行和员工共同协商决定。

（四）高度安全、适度收益的原则企业年金基金的管理严格按照国家有关制度规定执行，按照规定的投资范围实现基金的保值增值，避免从事任何高风险的投资项目，确保在高度安全的前提下获取适度收益。

（五）适时调整的原则企业年金缴费水平应与我行经济状况和经济承受能力相适应，兼顾出资人、企业和员工的利益。

我行有权根据经济状况的变化适时调整缴费水平。

第五条本计划的类型本计划属于缴费确定型（DC）企业年金计划，我行和计划参加人按照本方案确定的缴费标准进行缴费。

本计划形成的企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。

计划参加人退休后可获得的企业年金待遇水平取决于其个人账户资金积累额。

第二章计划参加人第六条员工参加本计划的条件同时具备下列条件的员工可以自愿加入本计划：（一）与我行签订一年以上劳动合同，并认真履行劳动合同中所规定的全部义务；（二）已依法参加基本养老保险并履行缴费义务；（三）试用期满。

符合上述条件的员工可以加入本计划。

不愿加入计划的员工可提出书面声明。

第七条计划参加人的权利和义务（一）计划参加人的权利：1．对其个人账户信息拥有知情权；2．在满足本方案规定的权益归属条件后，对其个人账户积累的并且已经归属的权益拥有所有权；3．在满足本方案规定的领取条件后，合法享有领取企业年金待遇的权利；4．可以自愿退出企业年金计划。

（二）计划参加人的义务：1．授权我行按照本方案规定从其工资收入中代扣个人缴费。

2．授权我行作为委托人委托本计划的受托人对其个人账户中的资产进行管理；3．承诺在未达到本方案规定的企业年金待遇支付条件时，不得从其个人账户中提取资金，也不得利用记入其个人账户的资产私自进行交换、转让、抵押、质押等活动。

第八条计划参加人退出计划的条件和程序（一）计划参加人可以自愿退出本计划，退出时只须向我行提交经本人签章的书面退出申请，经过我行签章确认后即为退出本计划;（二）计划参加人与公司终止劳动合同时，即视为自动退出本计划;（三）计划参加人退出计划后，企业缴费和个人缴费在其退出计划日都将终止;（四）计划参加人退出计划后，可将其个人账户中积累的并且已经归属个人的权益转移到新就业单位的企业年金计划中，也可保留在本计划的账户管理人处继续管理，但个人必须自行负担其账户保留后相应的管理费用。

第三章资金筹集方式和缴费办法第九条资金来源企业年金所需缴费由我行和计划参加人个人共同负担。

我行缴费的列支渠道按国家和地方政府有关规定执行；个人缴费由我行从员工个人工资中代扣。

我行和员工缴费适用的税收政策按照国家有关规定执行。

员工个人不缴费的，我行不为其缴纳相关费用。

第十条企业缴费我行每年提取的企业缴费总额为本单位上年度工资总额的8.33%。

我行每年可以根据单位经济效益和财务承受能力适当调整企业缴费标准，但企业缴费每年不超过本单位上年度实发员工工资总额的十二分之一。

第十一条员工个人缴费参加本计划的员工按下述标准进行个人缴费，但企业缴费和员工个人缴费合计不超过本单位上年度实发员工工资总额的六分之一。

员工个人缴费标准为固定金额每年60元。

第十二条企业缴费分配我行每月提取的缴费总额分为两部分记入员工个人账户或单位公共账户：（一）第一部分按下述公式记入员工个人账户：记入员工个人账户金额=该员工当年月缴费基数×7.33%。

其中：在岗员工月缴费基数为该员工上年度月平均工资，内退员工月缴费基数为当月在岗员工最低月缴费基数的85%。

我行于每年4月初确定员工当年的月缴费基数。

（二）第二部分为我行当月企业缴费总额减去第一部分之后的余额，主要用于中人补偿缴费和企业年金奖励缴费，全部记入单位公共账户。

第十三条中人补偿办法本方案所称中人是指自试行企业年金制度之日起10年内退休的员工。

中人补偿缴费金额=中人补偿标准×7.33%×（10×12-该员工已缴费月数）。

其中：在岗员工的中人补偿标准为该员工退休当年度的月缴费基数×60%；内退员工的中人补偿标准为该员工退休当年度的月缴费基数。

中人补偿缴费从我行提取的企业公共账户缴费中列支，由公司在中人退休时一次性划入其企业年金个人账户。

第十四条缴费时间与划款方式。

（一）我行在每月发放工资的同时缴纳企业缴费；个人缴纳部分由我行在每月发放工资的同时从其工资中代为扣缴。

（二）企业将全部缴费款项及时、足额汇至受托资产托管账户。

第四章账户管理第十五条账户管理方式（一）本计划形成的企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理，同时建立企业公共账户用于归集企业缴费部分的未归属权益及企业提取的公共账户缴费。

（二）由受托人委托具有企业年金基金账户管理资格的账户管理人管理企业年金个人账户和企业缴费，负责缴费分配、待遇审核支付、投资收益分配、权益归属处理、个人账户转移、信息变更等日常账户管理工作。

第十六条个人账户的开立账户管理人为每个计划参加人建立个人账户，用以记录和核算缴费、投资收益、权益归属、待遇支付等情况。

个人账户下至少设立两个子账户：企业缴费子账户和个人缴费子账户。

第十七条个人账户的维护与变更账户管理人负责个人账户的日常维护与更新，包括：（一）缴费进入个人账户的分配和记录;（二）投资收益的分配和记录;（三）个人权益计算和未归属权益的收回;（四）个人基本信息和个人权益信息变更;（五）企业年金待遇审核支付;（六）与受托人、托管人的核对工作等。

第十八条个人账户的转移和保留（一）计划参加人离职并且参加了新就业单位的企业年金计划，经我行确认后，可将其个人账户中积累的并且已经归属个人的权益转移到新就业单位的企业年金计划中。

（二）如果出现以下情况之一，则计划参加人的个人账户可由本计划的账户管理人继续管理，待具备条件时予以转移，或待其本人达到符合企业年金待遇支付条件时领取企业年金个人账户积累额：1．计划参加人未参加新就业单位的企业年金计划、新就业单位没有实行企业年金制度、新就业单位的企业年金制度的账户管理系统不健全、或发生其他由于新就业单位的原因而无法转移个人账户情况的；2．计划参加人在升学、参军、失业期间；3．因本公司关、停、并、转而导致本计划终止。

个人账户保留后，参加人个人需自行负担相应的管理费用.第十九条个人账户的注销（一）计划参加人离职并将个人账户转移至新就业单位的企业年金计划中，其企业年金个人账户将被注销；（二）计划参加人个人账户的积累额领取完毕后，其企业年金个人账户将被注销；（三）计划参加人在退休前死亡或在其企业年金个人账户未支付完之前死亡，并且其个人账户余额由指定受益人全部领取或按照《中华人民共和国继承法》的规定由其合法继承人继承的，其个人账户将被注销。

第二十条单位公共账户的管理（一）单位公共账户的资金来源包括：1．本案第十二条所定义的企业公共账户缴费；2．员工离职、终止劳动合同或自主退出本计划时，企业缴费部分权益未归属员工个人的部分；3．其他列支渠道划入的企业年金特别缴费；4．企业账户资金投资运作产生的投资收益。

（二）企业账户的资金用途包括：1．中人退休时的一次性补偿缴费支出；2．在保证第一条所需资金的前提下，对我行运营和发展做出特殊贡献的员工，经行长办公会批准后，向其个人账户进行的一次性奖励缴费支出；3．在保证第一条所需资金的前提下，经行长办公会批准，并经员工（代表）大会或其他民主方式审议通过的其他企业年金缴费用途。

第五章基金管理第二十一条企业年金基金的组成（一）企业缴费；（二）计划参加人个人缴费；（三）企业年金基金投资收益。

第二十二条本计划所形成的企业年金基金实行完全积累，采用法人受托管理模式，委托给具有企业年金基金受托管理资格的法人受托机构进行管理和市场化运营。

第二十三条受托人委托具备企业年金基金托管资格的托管人托管本企业年金基金，委托具备企业年金投资管理资格的投资管理人进行投资管理，委托具备企业年金基金账户管理资格的账户管理人进行企业年金基金个人账户和企业账户管理。

第二十四条由受托人制定企业年金基金的投资政策，本企业年金基金投资严格遵循高度安全、适度收益的投资原则。

第二十五条企业缴费按照本方案规定的分配方法记入企业公共账户和计划参加人个人账户中的企业缴费子账户；计划参加人个人缴费记入本人个人账户中的个人缴费子账户；企业年金基金的投资运营收益，按照基金单位的投资收益分配方式，按净收益分别记入企业年金基金个人账户和企业账户。

第二十六条本企业年金基金实行专户管理，企业年金基金与计划发起人、受托人、托管人、账户管理人和投资管理人的自有资产或其他资产分开管理，不得挪作其他用途。

第六章权益归属第二十七条个人缴费部分的权益归属计划参加人个人账户中的个人缴费及其投资收益的部分在任何情况下均完。