公司资金预算管理办法

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资金预算管理办法

资金预算管理办法

资金预算管理办法一、目的为了促进本公司各项经营活动由事后管理向事前管理方式的转变,强化生产经营全过程控制,提高资金使用的计划性,特制定本管理办法,以增加公司资金运行的透明度,降低各项成本,使有限的资金发挥最大的效能。

二、职责分工1.公司分管副总、财务总监、总经理集体对公司提报的资金预算进行审批。

2.各部门根据下月销售计划、生产计划、采购计划和全年资金预算详细编制下月资金预算。

3.财务部参与资金预算的编制工作,对预算进行汇总、复核和平衡,并对上月预算执行情况进行分析。

4.财务部按照审批后的预算进行款项的收付。

三、资金预算的重要性及作用1.资金的范围本办法所称资金,系指库存现金,银行存款、应收票据和从银行开办的银行承兑汇票。

12.资金预算的重要性资金预算可以作为纽带,将财务部门与公司内部各层次和各职能部门的办理目标和职能紧密地接洽在一同,合理建立投融资规模,安全、高效地安排和调剂好资金,保持现金收支平衡和偿债能力,为公司生产谋划供给足够的现金保障,进而保证公司以体系、科学的观点完成资金办理整体效益的最优化。

3.资金预算的作用资金预算在公司办理中的具体作用包括:①用来规划公司在下月的经济活动及其成果;②利于公司各部门确定工作目标、方向;③财务部门执行实施经济营业的依据;④评定考核公司各部门工作实绩的标准;⑤利于公司总体目标的完成。

四、预算的编制、审批、执行、调整流程(一)、制定原则预算编制是为完成公司的目标、目标和利润,同时满足公司下达的经济责任指标目标值。

预算的编制定时间分为年度预算和月度预算。

月度预算是为确保年度预算的完成,经过科学地计划构造与分析,结合本公司不同时期动态的生产谋划情况举行编制。

预算编制时要考虑先急后缓、统筹分身、量入为出的原则。

2公司的资金预算应按照以销定产的原则,具体、科学预计分析制订下月销售计划、生产计划、采购计划,环绕完成公司经济责任指标,开展市场调研与科学预测、举行公司内部条件分析,并结合公司费用定额办理,对预期生产谋划活动即将发生的各种消耗与泉币收支举行测算的基础上制订的。

资金预算管理办法

资金预算管理办法

资金预算管理办法(试行)第一章总则第一条为加强本公司(以下简称公司)资金预算管理,统筹规划、管理公司系统内的资金运作,增强资金收支管理的计划性,根据《全面预算管理规定》等相关规定,特制定本办法。

第二条本办法所指的资金预算是指公司对未来经营活动、筹资活动和投资活动所产生的资金流入与流出通过计划的形式作出的预期安排,包括年度、月度、周度资金预算的编制、上报、执行、调整、执行说明、考核。

第三条本办法适用于本公司及其所属的各子、分公司(以下简称各单位)。

第二章组织及职责第四条公司资金预算管理职能部门是公司财务产权部,负责对各单位资金预算进行审核、批复、汇总、上报,并对各单位资金预算编制、报送、执行、调整情况进行定期通报考核。

第五条各单位资金预算管理职能部门是各单位财务部门,负责编制、调整、执行、说明本单位资金预算,并报送公司财务产权部。

各单位应按照经公司批准的资金预算安排生产、经营、建设活动的各项收支,并将资金预算的编制和执行情况纳入本单位日常考核并定期通报。

第三章资金预算编制第六条资金预算编制原则(一)安全性:遵循“资金安全第一”的原则,所有资金活动必须按授权进行审批,并选择经公司批准的金融机构进行操作,确保资金安全;(二)流动性:合理筹措资金,保证拥有充裕的资金,满足生产、经营、投资需求;(三)及时性:预算编制应及时上报公司,资金收支的时间、金额及用途出现偏差时应及时进行预算调整;(四)效益性:做好统筹规划,鼓励通过提前还贷、优化债务结构、在信用期内合理推迟付款等方式提高资金使用效益,确保公司整体利益最大;(五)准确性:合理预测收支时间及金额,严格控制资金收支与预算偏离的程度,减少预算变更次数;(六)合规性:遵守国家有关法律、法规及公司相关管理制度,各项资金收支业务必须合法、真实。

第七条资金预算编制内容资金预算编制内容包括资金预算表和预算编制说明。

各单位应严格按照公司统一下发的资金预算表中规定的预算项目和要求填制资金预算表及编制说明。

集团公司资金预算管理办法

集团公司资金预算管理办法

集团公司资金预算管理办法一、引言资金预算管理是集团公司经营管理的重要组成部分,能够帮助企业有效管理财务资源,保证资金的合理使用和运营活动的良好开展。

本文档旨在详细介绍集团公司资金预算管理的办法,包括预算编制、执行、监控和调整等方面的内容,以便于各部门和所属企业按照规定进行资金预算管理工作。

二、预算编制1. 预算编制原则•合理性原则:预算编制应基于企业的发展战略和目标,合理分配各项资金预算,确保资源的最优化配置。

•可行性原则:预算编制应考虑市场环境、行业竞争、成本结构等实际因素,确保预算的可行性和可实施性。

•灵活性原则:预算编制应具备一定的灵活性,能够根据实际情况进行调整和优化。

2. 预算编制程序•制定年度预算指导方针:集团公司总部按照企业发展战略和目标,制定年度预算指导方针,明确各项预算的编制要求和管理要求。

•预算编制分工:集团公司总部按照各部门和所属企业的职责分工,分别负责相关预算的编制工作。

•数据采集和分析:各部门和所属企业按要求采集相关的数据,并进行分析和归纳,为预算编制提供依据。

•预算编制讨论和审核:各部门和所属企业编制完成后,进行内部讨论和审核,确保预算的合理性和可行性。

•集团公司总部审批:各部门和所属企业编制的预算提交集团公司总部进行审批,确保预算的整体协调性和一致性。

•最终发布和通知:集团公司总部根据审批结果进行最终预算的发布和通知,使各部门和所属企业能够按照预算进行经营活动。

三、预算执行1. 预算执行责任•部门负责人:各部门负责人作为预算执行的主体,应按照预算进行经营决策和资源配置,并承担预算执行的责任。

•决策层:集团公司总部的决策层应对预算执行进行监督和指导,确保预算的有效执行。

2. 预算执行过程•预算执行计划制定:各部门负责人根据预算,制定相应的年度、季度、月度执行计划,并明确责任人和执行时间。

•预算执行日常监督:各部门负责人应对预算执行情况进行日常监督,及时发现和解决执行过程中的问题,确保预算的落实。

公司国有资本经营预算资金管理暂行办法

公司国有资本经营预算资金管理暂行办法

公司国有资本经营预算资金管理暂行办法第一章总则第一条为加强XXXX公司(以下简称“公司”)国有资本经营预算资金管理工作,根据《XXXX关于试行国有资本经营预算的意见》(国发、XXXX《关于做好企业国有资本经营预算执行工作有关事项的通知》和财政部《国有资本经营预算编报试行办法》等有关文件的规定,结合公司实际,制定本办法。

第二条本办法适用于公司及纳入公司年度国有资本经营预算支出项目计划范围内的子公司、控股投资企业和XXXXXXXX明确规定由公司托管的企业(以下统称“相关企业”)。

第三条公司财务会计部是公司国有资本经营预算资金的归口管理部门,负责公司国有资本经营预算支出项目计划的编报、资金申领、资金使用管理、执行情况报告和决算报表申报等工作;相关企业负责本单位国有资本经营预算支出项目计划的具体编报和执行工作;公司监察审计部负责国有资本经营预算支出项目计划执行情况的监督检查。

第二章国有资本经营预算编报第四条公司按照财政部、XXXX下达的年度国有资本经营预算编报工作要求、国有资本经营预算使用的方向与重点,结合公司发展战略和支出项目需要,下达公司年度国有资本经营预算支出项目计划编报通知。

第五条相关企业应根据公司下达的年度国有资本经营预算支出项目计划编报通知要求,结合本单位业务发展需要,编制本单位国有资本经营预算支出项目计划申请,申请包括资本性预算支出申请与费用性预算支出申请,具体内容如下:(一)本单位基本情况;(二)项目名称与主要内容;(三)项目实施的主要目的和目标;(四)资本性支出包括项目立项依据,可行性研究报告,投资方案和资金筹措方案,项目实施进度与年度计划安排,经济效益及社会效益分析等;(五)费用性支出项目包括立项的必要性,项目具体的支出范围,项目资金测算依据和标准等;(六)项目绩效考核及其有关责任的落实;(七)XXXX、财政部要求提供的其他相关资料。

第六条公司在相关企业上报材料的基础上,审核、汇总编制公司国有资本经营预算支出项目计划,并按规定要求上报XXXX、抄报财政部。

公司资金预算管理办法【通用3篇】

公司资金预算管理办法【通用3篇】

公司资金预算管理办法【通用3篇】(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。

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资金预算管理办法

资金预算管理办法

资金预算管理办法资金预算管理是企业管理中非常重要的环节,它能够协助企业正确规划资金使用和获取,避免财务上的浪费和亏损。

本文将着重论述资金预算管理办法,以期为企业提供有用的参考和指导。

一、资金预算的定义资金预算是指依据企业未来某一特定时期的计划或目标,将总收入、总支出、总投资分别分析、估算、计划的一种管理方法。

二、资金预算的作用1、提高企业管理水平资金预算能够帮助企业领导者全面理解自己的企业,把所有能够预算的因素考量进去,从细节入手提高企业管理的水平。

2、优化财务结构资金预算的制定能够让企业了解所拥有的资金用途,合理规划资金的使用,从而实现优化财务结构的目标。

3、提高决策效率资金预算的制定可以帮助企业领导做出合理决策,掌握企业财务管理的核心,快速反应业务变化,提高决策效率。

三、资金预算管理办法1、明确预算制度企业需要建立符合实际的预算制度,详细规定预算的编制、审核、执行和监督等环节,确保预算的制定工作必须制度化、正规化,做到明确、透明、规范。

2、完善组织架构在资金预算过程中,需要明确各部门的责任和职权,并配备专门的财务人员,建立科学合理的组织架构,确保预算工作得以顺畅开展。

3、制定预算目标企业需要确定明确的预算目标,根据市场环境和企业状况进行充分的调研和分析,并对收支总额、现金流量、资本结构、财务指标等作出预估,以便为后续的预算制定提供充分的依据。

4、编制财务预算资金预算是财务预算的一个组成部分,它能为企业提供充足的财务安全,还能够详细规划企业的经营目标,提高企业的经营效率。

5、控制成本预算企业需要建立科学的控制成本预算制度,严格执行各项成本控制措施,适当核减非必要的开支,以保证企业的生产经营处于合理的成本范围之内,为企业的长期稳定发展提供充足的资金和保障。

6、加强预算执行企业制定了可行的预算计划后,还要保证严密的执行。

企业需要根据实际情况,及时调整预算计划,做到预算执行与控制相结合。

四、总结资金预算管理是企业财务管理的重要环节,企业需要通过有效的预算制度、规范的组织架构、明确的预算目标、科学的财务预算、严格的成本控制以及加强预算执行等方面来提高预算管理水平,确保企业的资金安全,为企业的长期稳定发展提供充足的资金和保障。

资金预算管理办法

资金预算管理办法

文件颁发审批表xx公司资金预算管理办法(试行)第一章总则第一条目的和适用范围1、为了适应xx公司(以下简称“公司”或“集团”)集团化发展的需要,建立健全以现金流量控制为重点的集团内资金统一调控管理体系,提高资金利用效率,控制财务风险,实现集团内资金统一管理,制订本办法。

2、本办法适用于公司及其控股子公司。

第二条相关术语1、资金预算:指公司一定期间内的资金收支计划。

2、资金:系指库存现金,银行存款及随时可变现的有价证券等。

3、集团:系xx公司的简称。

4、各成员公司:系xx公司下属各级控股子公司。

5、各公司:统指集团以及下属各成员公司。

6、集团财务部:指xx公司财务部。

7、本级财务部:指各预算部门所在公司的财务部门。

第三条资金预算原则1、在全集团范围内实行资金“集中管理,统一平衡”的办法,遵循“以收定支,收支平衡”的原则。

2、公司资金预算实行两级预算制:一级是集团内资金总预算,二级是各公司预算。

以二级预算的有效实施,保证总体预算的顺利实现。

3、公司资金预算分年、季、月预算。

以年预算为目标,以月预算为基础,以月预算保年预算。

4、资金预算具有高度的统一性、严肃性,各预算部门必须按规定时间上报年度、季度、月度资金收支预算。

经批准的资金支出预算不得超支,在符合本办法相关规定的前提下,可以申请预算调整或总额内调剂。

5、资金预算实行月度资金预算控制下的部门归口管理。

资金预算的归口管理部门是指能对预算项目起到直接控制作用的业务部门,同类经济业务由指定的归口管理部门进行统一管理。

6、各级财务部定期分析资金预算执行情况,不断完善资金管理,提高资金运行效率和使用效益。

第四条管理机构及职能1、资金管理领导小组组长:集团总裁副组长:集团财务总监小组成员:集团本部副总裁、事业部总经理、控股子公司总经理、财务负责人公司资金管理的决策机构为公司资金管理领导小组,主要负责审定公司资金管理办法;审定年度资金预算的审批、预算执行情况的考核;审定筹融资方案;统一调度资金;检查、考核资金预算、计划执行结果;动态监控公司现金流量,控制财务风险。

企业资金预算管理办法

企业资金预算管理办法

企业资金预算管理办法一、总则1.1 为加强企业资金管理,提高资金使用效率,确保企业稳健经营,制定本办法。

1.2 本办法适用于我国境内企业及其所属各级单位。

1.3 企业应按照本办法要求,建立健全资金预算管理制度,确保资金预算管理的有效实施。

二、资金预算管理组织机构2.1 企业应设立资金预算管理委员会,负责制定、审批、调整和监督资金预算管理工作。

2.2 企业财务部门为资金预算管理日常工作机构,负责组织、协调、指导和监督各级单位的资金预算管理工作。

2.3 各级单位应设立资金预算管理员,负责本单位的资金预算编制、执行、分析和改进工作。

三、资金预算编制3.1 企业应按照年度经营计划,结合市场情况、历史数据和未来预测,编制年度资金预算。

3.2 年度资金预算应包括以下内容:(1)收入预算:主营业务收入、投资收益、其他业务收入等;(2)支出预算:生产成本、管理费用、销售费用、财务费用、研发支出等;(3)资本性支出预算:固定资产购置、无形资产投资、长期股权投资等;(4)筹资预算:债务融资、股权融资等;(5)现金流量预算:现金流入、现金流出、现金净流量等。

3.3 企业应按照月度、季度、年度等周期,对资金预算进行分解,明确各级单位的预算指标。

四、资金预算执行与监控4.1 企业应建立健全资金预算执行制度,确保预算执行的及时性和准确性。

4.2 各级单位应按照预算指标,合理安排资金使用,严格控制成本费用,提高资金使用效率。

4.3 企业财务部门应加强对各级单位资金预算执行情况的监控,定期分析预算执行差异,及时采取措施进行调整。

4.4 企业应建立资金预算预警机制,对预算执行过程中出现的重大风险进行预警,并制定应对措施。

五、资金预算调整5.1 企业应建立健全资金预算调整制度,明确预算调整的条件、程序和期限。

5.2 在预算执行过程中,如遇市场环境、政策法规、企业战略等重大变化,导致预算执行出现重大偏差时,可申请调整预算。

5.3 预算调整应遵循以下原则:(1)确保企业战略目标的实现;(2)优先保证生产经营需求;(3)严格控制成本费用;(4)合理分配资金资源。

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公司资金预算管理办法
第一章总则
第一条为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各单位除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本办法。

第二条本办法所称资金,系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。

第三条资金预算的编制原则是:
(一)一致性原则:资金预算要与公司总体经营目标保持一致,即资金预算编制以公司年度经营计划为依据;
(二)系统性原则:编制预算时,要做到全面、完整,有关预算指标之间要相互衔接,勾稽关系要明确,以保证整个预算的综合平衡;
(三)积极性原则:编制预算时,要充分估计目标实现的可能性,不能把预算定得过低或过高;预算又必须具有一定的灵活性,以免在意外事项发生时造成被动、影响平衡;
(四)权威性原则:各预算一经批准,任何部门不得轻易变更,如有变动必须经严格的审批程序。

第四条会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。

并于次月15日前,编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份,呈总经理核阅后,一份自存,一
份留存总经理室,一份送财务部。

第五条资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部,以利汇编。

第二章收入预算
第六条营业部门收受同业产品代为加工的劳务收入,依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。

第七条营业部门依据各种销售条件及收款期限的内销收入,预计可收(兑)现数编列。

第八条有关退税收入,退税部门依据申请退税进度,预计可退现数编列。

预计核退营业税虽非实际退现,但因能抵缴现金支出,视同退现。

第九条对于其他收入,如财务收入、增资收入、下脚收入等,其数额在人民币五万元以上者、均应加说明。

第三章支出预算
第十条关于薪资,会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。

第十一条关于一些经常性费用的支出,应按照下列规定执行:(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列;
(二)制造费用:会计部依据生产计划,参考制造费用有关资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列;
(三)推销费用:营业部依据营业计划,参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列;
(四)管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作计划编列;
(五)财务费用:会计部依据财务部资金调度情况,核算利息支付编列。

第十二条关于资本支出,应按照下列规定执行:
(一)土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列;
(二)房屋:依据兴建工程进度,预计所需支付资金编列;
(三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部依据分期付款偿付日期予以编列;
(四)材料:资材部依请购、采购、结汇作业,分别预计内外购原物料支付资金编列;
(五)其他:包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。

其数额在十万元以上者,均应加以说明。

第四章考评与奖惩
第十三条审计部与财务管理部门联合对资金预算执行情况进行定期、不定期考核。

第十四条公司要定期进行经济活动分析会,对财务部门预算责任人根据预算的执行情况进行评价。

各责任中心对预算进行分析,评估各预算的执行情况,确定在剩余时间内完成年度预算采取的措施,同时对责任人进行评价。

第十五条人事中心根据定期分析会最终评价结果,提出对责任
人实施期间奖惩的建议。

第十六条经审计,各相关人员在执行本办法时,违反本办法规定条款,每违反一条未造成经济损失,罚款100元;造成经济损失的由责任人按损失金额的30%进行补偿;若触犯公司制度越权操作,未发生经济损失的,视情节轻重罚款500-1000元,发生经济损失的由越权人承担全部经济损失,并报告公司予以行政处罚。

第五章其他事项
第十七条有关资金调度,应按下列要求执行:
(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划,并由财务部协助筹措调度;
(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理;
(三)财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度,可动用资金,定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅,作为经营决策的参考。

第十八条各单位应按月编制“资金来源运用比较表”,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计比较每项差异在10%以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因,于每月10日前送会计部汇编。

第十九条本办法由财务管理部门制定、修改、解释。

第二十条本办法从下发之日起开始执行。

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