公司预算管理制度07839
公司企业预算管理制度
公司企业预算管理制度第一章总则第一条为加强公司企业的财务管理，做好各项预算工作，提高经济效益，根据相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司企业预算管理制度是公司企业财务管理的重要组成部分，是公司实施财务管理的基本规范，具有强制性。
第三条公司企业预算管理制度适用于公司的各部门、各单位，所有预算活动必须按照本制度的规定执行。
第四条公司财务部门负责公司企业预算管理工作的组织、协调、监督与检查。
第二章预算编制第五条公司每年要制定年度预算，包括财务预算、业务预算、投资预算等。
第六条年度预算的编制要结合公司的发展规划、经营目标和市场环境，确定预算的层次、范围和侧重点。
第七条年度预算的编制要按照预算收入、支出、利润、投资等主要指标进行分类，确保预算的全面性和科学性。
第八条年度预算的编制要注重与各部门的沟通和协调，充分听取各部门的意见和建议，形成共识，提高预算的可操作性和可实施性。
第九条年度预算的编制要明确责任主体，明确各部门的预算目标和任务，划分责任边界，确保各部门之间的协调配合。
第十条年度预算的编制要注重精简和突出重点，避免庞杂和繁琐，确保预算的科学性和有效性。
第十一条年度预算的编制要有审核和批准程序，必须经过公司财务部门审核，公司领导批准后方可执行。
第三章预算执行第十二条公司每月要进行预算执行情况的监控和分析，确保预算的落实和达标。
第十三条部门负责人要按照预算编制的内容和要求，制定详细的预算执行计划，明确责任人和执行措施。
第十四条部门负责人要及时报告预算执行情况，发现问题及时报告并采取措施加以解决，避免出现超支和错报的情况。
第十五条部门负责人要做好预算执行的跟踪和监督工作，确保预算的执行情况符合要求，如有偏差要及时调整。
第十六条公司要建立健全预算执行的考核制度，对预算完成情况进行评价，对执行不到位的部门进行惩罚和奖励。
第四章预算调整第十七条公司在执行过程中，如遇到外部环境变化或内部情况变化，需要对预算进行调整时，必须提出调整方案，并经过财务部门的审核和领导的批准后方可执行。
公司全面预算管理制度（三篇）
公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。
为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。
二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。
2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。
3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。
4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。
5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。
6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。
三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。
2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。
3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。
5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。
6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。
7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。
8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。
四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。
2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。
3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。
五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。
公司预算管理制度
公司预算管理制度一、前言预算管理是指企业在一定时期内，根据其经营目标和战略规划，对财务资源进行合理配置和有效利用的过程。
公司预算管理制度是指为了实现公司战略目标和保持良好的经营状况，公司内部建立的预算编制、执行、核对和控制的一套规范和流程。
二、预算编制1.公司预算编制的目标是要根据公司的战略目标和发展计划，制定合理、可行的预算计划。
预算编制应根据公司的部门划分，由各部门分别进行编制，并逐层上报汇总。
2.公司预算编制应根据历史数据、市场情况、行业趋势等因素进行合理的估算和预测，确保预算计划符合实际情况，并具有一定的可操作性。
3.预算编制应遵循预算平衡原则，即预算支出应与预算收入保持平衡，确保公司资金的合理安排和利用。
三、预算执行1.预算执行是指公司根据预算计划对各项经济活动进行监督和控制，确保实际支出和实际收入符合预算计划。
2.各部门应根据预算计划，合理安排和使用资源，确保预算内的开支，并且及时向上级部门汇报执行情况。
3.预算执行过程中，如有预算超支或收入偏差等情况，应及时制定合理的纠正措施，并及时向上级部门报告和解释原因。
四、预算核对1.预算核对是指对公司各个部门的预算执行情况进行检查和审查，确保预算计划的正确执行。
2.公司内部应设立专门的预算核对部门或岗位，负责对预算执行情况进行监督和核对，并及时发现和纠正预算执行过程中的问题。
3.预算核对应与实际情况进行对比，查找预算计划和实际执行之间的差异，以便及时调整预算计划，并优化经济活动的效益。
五、预算控制1.预算控制是指对预算执行情况进行监督和监控，确保预算计划的顺利进行。
2.公司应建立预算控制的内部机制，将预算计划作为财务管理的基本指标，对各项经济活动进行控制和调整。
如有必要，可以设置预算执行跟踪系统，及时掌握预算执行情况。
3.预算控制应定期进行，可以根据季度、半年度或年度等时间节点进行检查和评估，发现问题及时调整预算计划，并对预算执行情况进行总结和分析，为下一阶段的预算编制提供参考依据。
公司预算管理制度
公司预算管理制度公司预算管理制度是指企业在财务管理中规定和实施预算编制、预算执行、预算核算等相关制度和流程，以便达到合理规划、优化资源配置、提高经济效益的目的。
下面将从预算编制、预算执行、预算核算等方面详细阐述公司预算管理制度。
一、预算编制1.制定年度预算计划：公司应每年制定一个年度预算计划，明确预算编制的时间表和流程，确定预算编制的目标和范围。
2.制定预算编制指南：公司应根据业务特点和管理需求，制定预算编制指南，明确预算编制的原则、方法和步骤，规定预算编制的基本要求。
3.统筹各部门预算：各部门应按照公司的预算编制指南，编制对应的预算计划，包括收入预算、费用预算、资本预算等。
4.协调预算计划：在各部门预算编制完成后，需要进行预算计划的协调，确保各部门预算的一致性和合理性，解决可能出现的矛盾和冲突。
5.制定最终预算计划：经过协调后，制定最终的预算计划，确定各项指标和指标值，报经公司高层审批。
二、预算执行1.分配预算责任：公司应明确预算责任、权责和预算管理的部门和人员，确保预算责任的明确性和责任落实。
2.制定年度预算执行计划：公司应根据年度预算计划，制定相应的预算执行计划，明确各项预算指标的完成时间表和完成方式。
3.检查预算执行情况：各部门应按照公司的预算执行计划，及时报送预算执行情况，公司负责人应对预算执行情况进行监督和检查。
4.修订预算计划：根据实际情况，公司可以对年度预算计划进行修订，但需经过相应的审批程序和程序。
5.加强预算执行控制：公司应加强预算执行控制，确保预算的合理性和效益的最大化，定期进行预算执行的分析和评估。
三、预算核算1.建立预算核算制度：公司应建立完善的预算核算制度，明确预算核算的方法和步骤，规定预算核算的要求和要点。
2.核实预算实施情况：按照预算核算制度，核实和分析预算实施情况，尤其是与实际发生情况的差异进行比较和分析。
3.评估预算执行效果：根据核实的预算实施情况，评估预算执行效果，发现问题和不足，并及时采取相应的措施进行改进。
公司的预算管理制度
公司的预算管理制度一、总则为了规范公司的经营活动，保证公司的财务稳定和经济效益，制定公司的预算管理制度。
二、预算编制1. 公司每年都要制定年度预算，包括收入预算、支出预算、资产预算和利润预算等。
预算编制的原则是科学、合理、可行、切实可行。
2. 预算编制应根据历史数据、市场环境和经济形势等进行科学分析和论证，确保预算的真实性和可靠性。
3. 预算编制要与公司各部门进行充分沟通和协调，确保各部门的利益得到充分考虑和保障。
4. 预算编制要注重预算控制，并对偏差进行及时调整和修正，以确保实现预算目标。
三、预算实施1. 预算实施要按照预算计划进行，严格执行，确保预算的有效性和及时性。
2. 预算实施中要根据实际情况进行调整和改进，保证预算目标的实现。
3. 预算实施时要加强对关键环节的管理，防范风险和保证安全。
四、预算控制1. 预算控制是预算管理的核心内容，预算控制的目标是确保预算的有效实施和最终实现预算目标。
2. 预算控制要注重数据的采集和分析，及时监控预算执行情况，确保预算的稳定和准确。
3. 预算控制要加强对偏差的处理和调整，保证预算目标的实现。
五、预算评估1. 预算评估是对预算执行情况进行总结和分析，为下一年度预算编制提供参考和建议。
2. 预算评估要注重对预算执行情况的客观评价，发现存在的问题和不足，提出改进和调整措施。
3. 预算评估要与公司管理层进行充分沟通和协商，以建立有效的预算管理制度。
六、预算报告1. 公司每月都要编制预算执行情况报告，报送给公司领导，及时反馈预算实施情况，发现问题并提出解决方案。
2. 预算报告要注重数据的真实性和准确性，确保管理决策的科学性和有效性。
3. 预算报告要注重预算执行情况的分析和研究，为下一步的预算编制提供参考和依据。
七、预算监督1. 公司的各级管理层要对预算执行情况进行定期监督和督促，确保预算的有效实施和最终实现预算目标。
2. 预算监督要注重对重点环节和关键岗位的监控，保证预算的稳定和安全。
公司预算管理制度
公司预算管理制度公司预算管理制度（通用10篇）预算包含的内容不仅仅是预测，它还涉及到有计划地巧妙处理所有变量，这些变量决定着公司未来努力达到某一有利地位的绩效。
预算(或利润计划)可以说是控制范围最广的技术，因为它关系到整个组织机构而不仅是其中的几个部门。
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公司预算管理制度篇1第一章总则第一条预算管理的目的为推动预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据公司的实际情况及管理要求，特制定本管理制度。
第二条预算管理的任务预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：1、推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。
通过编制预算，细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。
2、为绩效管理提供制度依据。
通过预算管理与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。
3、强化事中控制与成本监控。
通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。
通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。
4、加强公司内部信息沟通,使各部门的目标和活动协调一致。
通过全员参与、全方位和全过程预算管理体系的设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。
5、促进资源优化配置。
通过编制预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。
第三条预算管理的范围一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与、覆盖，并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。
公司预算管理制度 总则
公司预算管理制度总则第一章总则第一条为了规范和加强公司预算管理，合理调配公司资源，提高公司运作效率，制定本制度。
第二条公司预算管理制度适用于公司全体员工，公司各部门、各项目组织的预算编制、执行、控制和评估。
第三条公司预算管理遵循经济适度、稳妥可靠、合理合法、精益求精的原则。
第四条公司预算管理应与公司经营战略和目标相衔接，为实现公司长期发展战略提供支持。
第五条公司预算管理应强调科学性、灵活性和可行性，根据实际情况进行灵活调整。
第六条公司预算管理应加强预算管理信息化建设，提高预算编制、执行和控制的效率和准确性。
第七条公司各部门应根据公司整体计划和目标编制预算，并严格按照预算执行，提高资源利用效率。
第八条全体员工应加强对预算的认识和理解，积极配合预算编制和执行，确保预算目标的实现。
第九条公司预算管理委员会负责公司预算管理策略的制定和监督。
第十条公司财务部门负责公司预算编制、执行、控制和评估，为公司领导提供决策依据。
第十一条公司预算管理制度的修订应由公司预算管理委员会提出建议并报公司领导审批。
第十二条公司各部门、项目组织应定期对预算执行情况进行评估和总结，并根据情况调整预算。
第十三条公司全体员工应积极支持公司预算管理制度的实施，共同推进公司预算管理工作。
第十四条公司预算管理制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，由公司预算管理委员会负责解释。
第十五条公司预算管理制度的解释权归公司预算管理委员会所有。
第十六条本制度自发布之日起废止之前制定的公司预算管理制度。
第十七条本制度所称公司，指xx公司。
第十八条本制度自发布之日起开始实施。
公司预算管理制度审批人签字：日期：公司预算管理委员会主席签字：日期：。
公司预算全面管理制度
公司预算全面管理制度第一章总则第一条为了规范公司预算编制、执行、监督和评价工作，提高预算管理水平，提高公司经济效益和财务管理水平，根据国家法律、法规和有关规定，制定本制度。
第二条公司预算管理制度适用于公司内各级各类预算编制和执行。
第三条公司预算管理制度的任务是健全公司的预算体系，建立以预算为核心的公司经济管理体系，确保公司的财务稳定和持续发展。
第四条公司预算管理制度的原则是科学、规范、公平、透明、灵活。
第五条公司预算管理制度的内容包括预算编制、预算执行、预算监督和预算评价等。
第二章预算编制第六条公司预算编制应根据公司的经营计划、战略目标和市场需求，遵循经济规律和公司的管理制度，科学合理地制定各项预算计划。
第七条公司预算编制应分级负责，建立预算编制工作小组，明确职责分工，加强协作配合，确保预算计划的完整性和科学性。
第八条公司预算编制应制定具体的编制流程和时间表，确保预算计划的及时性和准确性。
第九条公司预算编制应注重横向和纵向的协调，各部门之间应密切配合，上下级部门之间应协商一致，确保预算计划的统一性和一致性。
第十条公司预算编制应重视预算的可操作性和可控性，要考虑到实际情况和各种因素的影响，确保预算计划的可行性和实施的可靠性。
第三章预算执行第十一条公司预算的执行是公司预算管理的核心环节，各部门应根据预算计划的要求，严格执行预算，认真履行预算责任，保证预算计划的实施和完成。
第十二条公司预算的执行应按照预算计划的要求，制定具体的实施方案和措施，明确责任人和责任部门，明确实施时间和完成标准，确保预算计划的有效实施。
第十三条公司预算的执行应加强监督和检查，建立健全的预算执行监督机制，定期开展预算执行检查和评估，及时发现和解决问题，确保预算计划的顺利推进。
第十四条公司预算的执行应加强内部沟通和协作，各部门之间要互相配合，上下级部门之间要互相支持，确保预算计划的整体协调和顺利实施。
第四章预算监督第十五条公司预算的监督是对预算执行情况进行监控和评估，发现问题和提出改进建议，保证公司的预算管理水平和财务状况的稳定。
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国泰环能科技预算管理制度(试行)1.总则1.1为了规公司财务管理行为，提高财务管理水平，使公司预算工作健康有序的进行，特制定本制度。
1.2公司预算是以实现公司战略目标和发展规划为前提编制的全面预算。
全面预算以业务预算、资本预算为基础，以盈利为目标，以现金流为核心。
1.3公司编制预算的目的是有效地组织与协调各部门的经营活动，完成公司既定的经营战略目标。
1.4公司预算管理采取分级归口管理。
公司预算委员会作为预算计划的领导机构，领导部署各部门的预算编制工作。
公司财务部作为公司预算的执行机构，负责组织实施公司的预算。
预算委员会负责本公司预算的组织落实，财务部负责控制、分析和检查。
1.5公司采取年度编制预算，每月进行调整，按月分解预算的操作方式，以增强各项经营活动的计划性和连续性。
1.6公司编制预算时遵循：坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；坚持权责对等原则，确保切实可行。
1.7本制度适用于公司各部门。
2.预算管理的组织机构及职能2.1 预算委员会构成预算委员会主任：总经理预算委员会委员：行政部经理、人力资源部经理、财务部经理、供应部经理、生产部经理、销售部经理。
执行委员：财务部经理2.2公司预算委员会主要职责2.2.1通过研究制定公司年度经营战略及经营计划拟订公司预算的目标、政策，制定预算管理的具体措施和办法：审议、平衡预算方案，组织下达预算；审查各部门的预算，协调各部门的预算编制和执行中的问题；组织审计、考核预算的执行情况，督促各部门完成财务预算目标。
2.2.2根据市场变化，在预算期及时调整公司年度经营战略及经营计划，修改年度经营预算；审批各部门预算调整方案；实施预算控制，定期比较实际业绩与预算业绩，分析两种业绩的差异，做出管理决策，提出纠正不利趋势的措施；分析总结预算执行情况。
2.3 公司财务部作为预算委员会的执行机构，其职责：负责组织公司各部门预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等工作：汇总各部门的初步预算，提出建议事项和初步预算报表，提交预算委员会讨论；跟踪监督预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议；给各部门提供编制预算的各种报表，培训和指导公司各部门编制预算；据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告；处理其他有关预算推行中出现的问题。
3.预算的编审、上报程序3.1公司编制预算时按照"自下而上、上下结合、部门编制、财务汇总"的程序进行。
3.1.1上报预算草案每月25日前，各部门将本部门下月预算草案报到公司财务部，由财务部负责汇总后提交公司预算委员会；3.1.2下达目标：每月27日前公司预算委员会根据公司发展战略和对预算期经济形势、市场情况的初步预测，提出下月公司经营战略目标，并确定预算编制原则和各部门预算的经营目标，由财务预算委员会下达各预算执行部门；3.1.3编制上报：公司预算委员会下达的经营目标和原则，结合自身经营特点以及预测的执行条件，提出详细的预算方案，于28日前上报公司财务部；3.1.4审查平衡：公司财务部对各预算执行单位上报的预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。
在审查、平衡过程中，预算委员会进行协调，对发现的问题提出初步调整的意见，于28日前反馈给有关预算执行部门予以修正；3.1.5审议批准：公司财务部在有关预算执行部门修正调整的基础上，编制出公司预算方案，报预算委员会讨论。
对于不符合公司发展战略或者预算目标的事项，公司预算委员会责成有关预算执行单位进一步修订、调整。
在此基础上，公司财务部正式编制公司预算草案，于29日前提交经理审议批准；3.1.6下达执行：公司财务部将经预算委员会审议批准的总预算，在每月30日前批复给各部门。
4.预算的编制容及依据4.1预算是对公司经营战略和经营目标以货币方式的具体表述，是控制生产经营活动的依据。
预算不只是控制支出的工具，是合理配置企业资源的手段。
公司编制财务预算按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行。
4.2公司编制预算之前首先应确定公司的经营战略与经营目标，以便进一步确定公司的基本经营方针和年度经营方针。
基本经营方针，是确立公司长期发展目标。
月度经营方针，是当月具体化的方针。
4.3在编制经营预算前，应先确定以下经营方针：公司销售目标、利润目标、销售价格政策、经营推广计划、应收帐款政策、市场占有率方针、销售费用的方针、员工薪酬体系、福利、教育、培训的方针、设备投资、研究开发费、广告宣传费的方针、成本控制的方针、资金运用的方针、员工激励的方针等，以保证编制预算的切实可行。
4.4业务预算4.4.1产品销售预算销售预算是整个预算的编制起点，其他预算的编制应以销售预算为基础。
销售预算主要容应包括：销量、单价、销售收入。
销量根据市场预测并结合企业生产能力确定。
单价根据价格决策确定。
收入是单价和销量的乘积。
销售预算通过分品种、分销售区域、分业务员来编制。
4.4.2生产预算4.4.2.1直接材料预算直接材料预算要根据销售预算编制，但应考虑原材料的存货水平。
4.4.2.2直接人工预算直接人工预算以生产产值预算为基础编制，主要容包括：预计生产单位产品工时、人工总工时、每小时工资成本、人工总成本。
4.4.2.3制造费用预算制造费用预算可分为变动制造费用和固定制造费用两部分。
变动制造费用以生产预算为基础编制。
固定制造费用，需要逐项进行预计。
4.4.3期末存货预算期末存货预算反映期末商品存货、材料存货的预计数，为正确计量预计损益表中的销售成本、资产负债表中的期末存货提供依据。
期末存货预算根据销售预算、直接材料预算、制造费用中的物料预算编制。
4.4.4期间费用预算4.4.4.1销售费用预算：以销售预算为基础，在分析销售收入、销售利润、销售费用的关系基础上编制，力现销售费用的最有效使用。
在草拟销售费用预算时，应对过去的销售费用进行分析，考察过去销售费用支出的必要性和效果。
销售费用预算应和销售预算相配合，应有按品种、按地区、按用途的具体预算数额。
4.4.4.2管理费用预算可以过去的实际开支为基础，按预算期的可预见变化来调整。
但应充分考虑每项费用开支的必要性，以便提高费用效率。
4.5资本预算资本预算是公司针对预算期进行的资本性投资计划而编制的预算，包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算。
4.5.1固定资产投资预算是公司对预算期购建、改建、扩建、更新固定资产进行资本投资的预算，根据公司投资决策项目计划和年度固定资产投资计划编制。
各部门处置固定资产所引起的现金流入，也应列入资本预算。
4.5.2权益性资本投资预算是公司对预算期为取得其他单位的股权及收益分配权而进行资本投资的预算，包括：根据公司投资项目计划编制的权益性资本投资预算；对公司转让权益性资本投资或收取被投资单位分配的利润所引起的现金流入的预算。
4.6 筹资预算是公司根据预算期需要新借入的长短期借款以及对原有借款、债券还本付息的情况而编制的预算。
4.7财务预算财务预算以预计现金预算、预计资产负债表和预计损益表形式反映。
4.7.1现金预算按照现金流量表主要项目容编制反映公司预算期一切现金收支及其结果的预算。
财务预算以业务预算、资本预算和筹资预算为基础，作为其他预算有关现金收支的汇总，公司将主要其作为资金调控管理的依据。
4.7.2预算资产负债表是按照资产负债表的容和格式编制，综合反映预算执行单位期末财务状况的预算报表。
根据预算期初实际的资产负债表和销售或营业预算、维修生产预算、商品采购预算、资本预算、筹资预算等有关资料分析编制。
4.7.3预算损益表是按照损益表的容和格式编制，公司及各部门在预算期利润目标的预算报表。
根据销售或营业预算、生产预算、产品成本预算或者营业成本预算、期间费用预算、其他专项预算等有关资料分析编制。
4.8公司财务部将结合公司业务实际情况制定统一的预算编制基础表格，公司各部门按照统一的格式上报公司预算委员会。
5.预算的执行与控制5.1公司预算一经批复下达，各预算执行部门必须认真组织实施，将预算指标层层分解，落实到各部门各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。
5.2公司以批复的预算作为预算期组织、协调公司各部门经营活动的基本依据，公司应将年度预算细分为月份计划，分期控制，细化管理，以确保年度财务预算目标的实现。
5.3公司将强化现金流量的预算管理，严格控制预算资金的支付，对于预算的资金拨付，按照授权审批程序执行。
预算外资金拨付，须经预算委员会审批同意后，再按照授权审批程序执行。
5.4预算下发执行后，由财务部监督执行，各部门预算资金的支出，经财务部审核，经理审批后执行。
具体控制办法：5.4.1各预算执行部门应按照预算批复，严格执行销售（或营业）、成本费用预算，努力完成经营目标，所有支出必须有批准预算的支持；5.4.2各预算执行部门应认真执行各项预算，实际支出应与预算的各项支出容相符；未纳入预算的支出，财务不予付款；5.4.3为了保证预算所定的各项目标任务的完成，各预算单位应对预算发生的实际数进行严格的监督控制，保证预算的执行；5.4.4严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额、定率标准，进行实时的监控；5.4.5预算重大项目资金支出需报公司财务部及总经理审核后方可执行。
重大项目包括对外投资（长、短期投资）、大宗固定资产采购、大宗的采购合同、归还长、短期借款。
5.5公司建立预算报告制度，各预算单位定期报告预算的执行情况。
对于预算执行中出现的异常情况及出现偏差较大的重大项目，公司财务部负责责成有关预算执行部门查找原因，提出改进经营管理的措施和建议。
5.6公司财务部利用财务报表监控公司预算的执行情况；各部门负责监控本部门的预算执行情况，财务部负责及时向预算委员会总经理提供预算的执行进度、执行差异及其对公司财务预算目标的影响等财务信息，以便保证公司按计划完成预算目标。
6.预算的调整6.1公司正式下达执行的预算，一般不予调整。
各部门批复的预算围，可根据实际情况自行调整计划。
预算执行部门在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使财务预算的编制基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，可以调整财务预算。
预算调整幅度小于总预算的5％以的（含5％），可由预算执行部门主要负责人编制预算外申请报告，并报公司财务部备案，总经理审批，各预算执行部门方可具体执行。
6.2预算执行单位调整预算幅度大于5％时，应当由预算执行部门编制书面预算外报告，详细阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，以此作为提出调整预算的依据，经总经理审批方可执行。
6.3公司审议调整预算申请时，遵循以下原则：预算调整事项不能偏离公司发展战略和年度财务预算目标；预算调整重点应当放在预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异方面。