第七章《EXCEL在财务管理中的应用》北邮
最新完整版《excel在财务管理中的应用》课程教案
《Excel在财务管理中的应用》教案0.5课时1课时建议该课程的学习应该从两方面着手。
课堂上，讲练结合。
要认真听讲，积极练习。
课下进一步熟悉书上的案例，并做课后的项目实训。
理论和技能相结合的课程要特别注重实操练习，只有通过大量练习，才能真正把握理论知识，学会实操技能。
项目一认识电子表格软件Excel2010李娜是某职业学院会计专业三年级学生，即将到山东丰源有限公司财务岗位实习。
该公司未购买专用财务软件，计划从2018年9月开始使用Excel2010软件进行会计核算工作，李娜为了适应岗位需求，开始学习Excel2010基础操作知识及技能。
任务一认识Excel2010窗口Excel2010是美国Microsoft公司推出的办公自动化系列软件Office中用于电子表格处理的应用软件，目前在数据处理方面有着广泛的应用。
Excel 2010的基本功能是创建和编辑电子表格。
电子表格即由若干行和若干列构成的二维表格。
（一）Excel2010的启动与退出1．Excel2010的启动Excel的启动有3种方法。
2．Excel2010的退出有4种方法可退出Excel。
（二）Excel2010的窗口界面Excel 2010工作界面是由标题栏、文件选项卡、快速访问工具栏、功能区、编辑栏、工作表编辑区、滚动条、缩放滑块和状态栏等组成的。
任务二认识工作簿和工作表一、工作簿管理1．新建工作簿Excel 2010中新建工作簿有以下4种方法。
2．打开工作簿3．保存工作簿4．隐藏工作簿和取消隐藏5．保护工作簿二、工作表管理1．选择工作表2．插入新工作表3．删除工作表4．重命名工作表5．移动或复制工作表6．工作表标签添加颜色三、编辑工作表1．选定工作区域2．插入与删除单元格3．插入与删除行和列1课时（3）使用菜单命令。
3．常用函数简介（1）逻辑类函数。
（2）数学与三角类函数。
（3）统计类函数。
【项目小结】一、实训目的（1）掌握Excel2010启动及退出等基本操作。
EXCEL在财务管理中的应用
数据整理
Excel提供了数据整理功能， 可以快速整理和清洗财务 数据，提高数据的质量和 准确性。
数据导入与导出
Excel支持多种数据格式的 导入和导出，方便与其他 财务管理软件或数据库进 行数据交换。
增强财务数据可视化
数据分析工具
Excel内置了数据分析工具，如移 动平均、指数平滑、回归分析等，
可以帮助用户进行财务预测和决 策分析。
数据筛选与排序
Excel提供了数据筛选和排序功能， 方便用户对财务数据进行筛选、排 序和分组，便于进一步的分析和处 理。
数据查询与连接
Excel支持多种数据查询和连接方式， 可以与其他数据库或软件进行数据 交互，实现数据的共享和整合。
1 2 3
文件兼容性检查
在保存Excel工作簿时，选择合适的文件格式以 确保在不同版本的Excel中都能正常打开和编辑。
使用兼容性模式
在较新版本的Excel中，打开旧版本的文件时， 选择使用兼容性模式以确保文件格式和功能的一 致性。
更新Excel版本
定期更新Excel软件版本，以获得更好的兼容性 和新功能。
功能局限性问题
使用VBA宏
01
通过VBA宏编程扩展Excel的功能，实现自动化数据处理和分析。
插件和第三方工具
02
使用插件和第三方工具来扩展Excel的功能，满足特定的财务管
理需求。
学习和掌握高级功能
03
学习和掌握Excel的高级功能，如数据透视表、公式和函数等，
以提高数据处理和分析能力。
05
Excel在财务管理中的未来展望
EXCEL在财务管理中的应用 第七章
第七章 Excel在财务预测中的应用
本章主要包括两个方面的内容： 第一节 财务预测及EXCEL 软件要点 第二节 EXCEL在财务预测中的应用
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第一节 财务预测及EXCEL软件要点
一 财务预测要点
（一）销售预测 （二）成本预测 （三）利润预测 （四）资金需要量预测
二、EXCEL软件要点
主要了解相关函数的含义
1、AVERAGE函数 2、数据分析功能 3、MAX函数 4、MIN函数 5、INDEX函数 6、MATCH函数 7、SLOPE函数 8CEL在财务预测中的应用
一 销售预测 （一）趋势预测法
【例】东方公司2006年1-12月份的销售情况如表 所示：要求：分别按3期、4期、5期使用移动 平均法对2007年的销售量做出预测。 单位：万件
⑤在B13单元格内输入公式 “= C11-C12”，求得最大、最小销售量所对应的成本额的 差
⑥在B14单元格内输入公式 “= B11-B12”，求得最大、最小销售量的差；
⑦在B15单元格内输入公式 “= B13/B14”，求得b值； ⑧在B16单元格内输入公式 “=C12-B15*B12”，求得a值。
通过以上操作，可以得到成本预测的一元直线方程 Y=39.138+0.09X
三 利润预测
（一）多品种产品的本量利分析 【例】B公司生产A、B、C三种产品，A产品年 销售量50000件，单位售价160元，单位变动 成本80元；B产品年销售量30000件，单位售 价200元，单位变动成本150元；C产品年销售 量20000件，单位售价300元，单位变动成本 240元；全公司的年固定成本为180000元。 要求：做出该公司的保本分析。
Excel在财务管理中的应用.pptx
1.3.2 使用自定义数字格式缩位显示数据
• 使用自定义数字格式缩位显示数据代码：
– 缩小1百位
0"."00
– 缩小1千位显示数字： 0.00，
– 缩小1万位显示数字： 0!.0,
– 缩小10万位显示数字： 0!.00,
– 缩小100万位显示数字： 0.00,,
– 缩小1000万位显示数字： 0!.0,,
• RIGHT函数：从右边取指定长度的字符。
=RIGHT(text,num_chars)
• MID函数：从指定位置取指定长度的字符。
=MID(text,start_num,num_chars)
1.2.2 常用文本函数的应用
• DOLLAR函数：将数值转换为带美元符号的文本。 • RMB函数：将数值转换为带人民币符号的文本。
1 基于Excel的数据处理基本知 识
1.1 Excel的数据类型及输入方法 1.2 文本型数据的处理方法 1.3 数值型数据的处理方法 1.4 日期型数据的处理方法 1.5 时间型数据的处理方法
1.1 Excel的数据类型及输入方法
• 文本型数据 • 数值型数据 • 日期型数据 • 时间型数据
• 复利终值
或
F P (1 i) n
F P FVIFi,n
– 式为单中利：年P 为利现率在；的i 为一复笔利资年金利；率n ；为计FS息为期单限利；终i值S ； F为复利终值；FVIFi,n=(1+i)n称为复利终值系数， 它表示现在的1元钱在n年后的价值。
单利终值的计算
【例2-1】
– 输入公式 – 公式审核 – 显示公式与显示计算结果 – 输入序列数据 – 绝对引用与相对引用单元格 – 复制公式
Excel在财务管理中的应用
Excel在财务管理中的应用Excel作为一款功能强大的电子表格软件，被广泛应用于财务管理领域，为财务专业人员提供了便利和高效。
本文将探讨Excel在财务管理中的具体应用，并逐一介绍其功能及操作方法。
一、预算编制与控制预算是财务管理的重要组成部分，通过编制和控制预算，可以合理安排资源，提高财务决策的准确性。
Excel提供了丰富的功能和工具，可以方便地进行预算编制和控制。
1. 制定预算表在Excel中，可以使用工作表进行预算表的制定。
可以根据实际情况设置不同的单元格格式和公式，方便预算的输入和计算。
同时，利用Excel的数据验证功能，可以设置输入规则，确保数据的准确性和完整性。
2. 预算分析通过Excel的数据分析工具，可以对预算进行详细的分析。
例如，可以利用数据透视表或图表来展示预算数据的分布情况，进而进行数据对比和趋势分析，帮助管理者制定更合理的财务决策。
二、财务报表分析财务报表是了解企业财务状况和经营情况的重要工具。
Excel可以简化财务报表的生成和分析过程，提高财务分析的效率和准确性。
1. 资产负债表通过Excel的函数和公式，可以快速计算资产负债表中的各项指标。
利用Excel的条件格式和数据透视表等功能，可以对资产负债表进行比较和分析，进而帮助管理者了解企业的财务状况。
2. 损益表利用Excel的函数和公式，可以方便地计算损益表中的各项指标。
通过数据透视表和图表的应用，可以对损益表进行趋势分析和比较分析，为财务决策提供依据。
三、财务数据分析与决策支持Excel提供了丰富的数据分析工具和函数，可以帮助财务专业人员进行数据分析和决策支持。
1. 数据筛选与排序通过Excel的数据筛选和排序功能，可以快速筛选出需要的数据并进行排序，提高数据处理的速度和准确性。
同时，利用数据透视表和图表等功能，可以进一步对数据进行分析和展示。
2. 财务指标计算利用Excel的函数和公式，可以方便地计算各种财务指标，如盈利能力指标、偿债能力指标等。
论EXCEL在财务管理中的应用
论EXCEL在财务管理中的应用【摘要】本文探讨了EXCEL在财务管理中的重要应用。
在财务管理中，财务报表的制作与分析是至关重要的，EXCEL强大的数据处理功能可以帮助财务人员快速准确地完成这项任务。
EXCEL还可用于成本控制与预算编制，帮助企业有效管理资金流动。
风险管理与数据分析也能借助EXCEL实现，有助于企业提前发现和应对风险。
投资决策与财务建模也离不开EXCEL，其强大的计算功能可以为企业提供决策支持。
EXCEL还能帮助财务人员将复杂的数据转化为清晰易懂的报告，并与团队进行有效的沟通。
EXCEL在财务管理中的不可替代性十分突出。
未来，随着科技的不断发展，EXCEL在财务管理中的应用将变得更加广泛和深入。
【关键词】财务管理、EXCEL、财务报表、成本控制、预算编制、风险管理、数据分析、投资决策、财务建模、报告、沟通、不可替代性、未来发展趋势1. 引言1.1 财务管理的重要性财务管理在企业运营中起着至关重要的作用。
它不仅关乎企业的生存与发展，也关系到企业的长期竞争力和持续盈利能力。
财务管理贯穿了企业的方方面面，从日常的资金管理、成本控制，到战略决策、投资规划，都需要财务管理的支持和指导。
财务管理可以帮助企业实现资金的有效配置和利用，确保企业资金充分利用，提高资金的周转效率，降低资金成本，从而增加企业盈利。
财务管理可以通过财务报表的编制和分析，及时发现企业经营中存在的问题和风险，为企业决策提供重要依据。
财务管理还可以帮助企业进行成本控制与预算编制，确保企业在经营过程中能够控制好成本并合理安排预算，从而提高企业效益。
财务管理还可以帮助企业进行风险管理与数据分析，减少经营风险，提高企业竞争力。
财务管理对于企业的经营管理至关重要，没有好的财务管理，企业将难以生存和发展。
在当今竞争激烈的市场环境下，有效的财务管理更显得至关重要。
我们需要借助现代化的软件工具如EXCEL来提升财务管理的效率和精度。
1.2 EXCEL的应用价值EXCEL可以帮助财务人员提高工作效率。
Excel在财务管理中的应用（共5篇）
Excel在财务管理中的应用（共5篇）第一篇：Excel在财务管理中的应用EXCEL在企业财务管理中的应用Excel以其强大的电子表格处理能力，为大多数财务管理人员所使用。
它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。
由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。
熟练掌握运用Excel建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务管理工作。
Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能，把它与财务管理的理论相互结合，能够实施众多的财务管理模型并让发挥它们的作用，促进财务管理科学化。
Excel经常被用来进行成本核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作，而且Excel可以和大多数的财务软件直接对接，获取数据非常方便。
下面将详细介绍Excel在企业财务管理中的具体应用。
一、EXCEL和财务管理的相关概念（一）EXCEL的概念Excel是一款试算表软件，是目前表现最佳的电子表格系统，已经被世界的财务管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件的工具。
Excel提供了大量定义好的基本运算函数、统计函数和财务函数，能满足大部分财务管理工作的要求，还可以根据具体业务的需要，自定义分析函数。
它具有强大的数据处理和分析功能，用来解决财务问题不仅仅能够得到准确的财务信息，而且使得得到的计算分析结果更加迅速简洁。
Excel不但能够建立财务分析与管理模型，而且还能使得财务管理理论和实践相结合，进而提高企业财务的管理与分析水平。
（二）EXCEL的功能1．强大的表格处理功能：工作表（电子表格）是由一组行、列和单元组成的并被Excel用来存储和处理数据的。
Excel可以相对的减少工作量，所以电子表格的创建和处理是Excel的主要功能之一。
2．绘图和图形处理功能强大：为了便于管理人员进行财务决策，Excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合，把数据以各种图形展示出来。
Excel在财务管理中的应用
Ｅｘｃｅｌ在财务管理中的应用成波马鞍山技师学院【摘要】财务管理工作中，常常需要借助很多表格处理和分析数据，Ｅｘｃｅｌ办公软件正好满足了这种需要。
本文从Ｅｘｃｅｌ的工作原理、工作步骤以及在财务管理中常用功能等方面来阐述如何使用Ｅｘｃｅｌ提高财务管理水平，更好地完成日常管理工作。
【关键词】Ｅｘｃｅｌ财务会计应用Ｅｘｃｅｌ是微软公司开发用于图表数据处理的办公软件，也称电子表格。
它提供了大量定义好的基本运算函数、统计函数和财务函数，能满足大部分财务管理工作的要求，还可以根据具体业务需要，自定义分析函数。
它具有强大的数据处理和分析功能，并通过Ｗｅｂ实现协作和信息共享。
因此，我们能够运用Ｅｘｃｅｌ为财务管理工作提供有力帮助。
一、Ｅｘｃｅｌ的工作原理和工作方法１．Ｅｘｃｅｌ的工作原理。
首先明确Ｅｘｃｅｌ模型需要完成什么任务，确定完成该任务采用的方法如何实现；然后运用Ｅｘｃｅｌ工具建立工作模型，该模型应包括原始数据、业务处理的计算公式、模型约束条件三部分；最后计算机按数学公式和约束条件自动完成模型求解，并用适当形式表示结果，进而分析得出结论。
２．Ｅｘｃｅｌ的工作方法。
数据表分析法：主要以表格的形式通过设计数据模型、采集数据并对模型求解形成数据报告，通过编辑工作表、分析评价等过程完成业务处理。
财务管理工作中进行格式设计的数据表包括表标题、表头、表尾和表体固定栏等内容，用Ｅｘｃｅｌ设计数据表就像在一张网格纸上画表格。
标题、表头、表体等内容要按照需要安排在相应单元格中。
数据的采集渠道一种是直接输入，另一种是从外部获取。
直接输入数据可以直接在表中输入或通过公式生成。
从外部获取数据可以从数据库、其他工作表或互联网上获得。
一张工作表建立后要根据需要进行编辑，以达到最佳效果，主要包括输入和审核数据，设置单元格格式，调整行间距和列宽，向工作表中添加其他内容等。
３．图形分析法。
用图形和图表形式表示数据，能够对数据的变化趋势、变化周期、变化速度和变化幅度有更加形象和直观的表述。
Excel在财务管理中的应用
Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ 在财务管理中的应用
赵 海 兰
（ 天津渤海职业技术学院 ，天津 ３ ０ ０ ４ ０ ２ ） ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 要 ：Ｅ ｘ ｃ ｄ是美国 Ｍｉ ｃ ｒ ｏ ｓ ｏ Ｒ 公 司开发的 ０伍ｃ ｅ办公软件的组成部分，该软件具有强大的表格功能和数据处理功能 ， 但是这些功能往往得不到更加广泛的应用。本文主要介绍 Ｅ ｘ ｃ ｄ在财务 中常用的功能，表格制作 、数据管理 、数据分析 ， 通过说明这些功能的使 用方法，以帮助准备使 用该软件的人 员参考 ，并且对该软件的应用希望有关人士就 Ｅ ｘ ｃ ｄ的发展做
进 一 步 的探 讨 分析 。
关键词 ：Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ 软件 ；数据管理 ；数据 分析
中图分类号 ：Ｆ ２ ３ ２
一
文献标识码 ： Ａ
文章编号 ：１ ６ ７ ４ — ７ ７ １ ２ （ ２ ０ １ ４ ） １ ０ — ０ １ １ １ — ０ １
据预算 的数据进 行决算，并为公司 的整体运 营做出一个有效 的规划 ，而且还可 以根据预算的放 向选 择不 同的分析方法 。 １ ． 单变量求解 。财务人员经常会遇到想要达到某个 目标 值而求解与 目标 值相关的变量 的值 ，例如 公司一月份想要利 润达 到 １ ５ ０ ０ ０ ，那 么其他相 关量不变 的情况下 ，销 售量应 该 是多少 ，这种问题就可 以通过调用单变量求解来实现 。 ２ ．规划求解。从上面的方法能够看出，其实单变量求解的 问题相对是 比较简单的，当目标值与多个变量有关时，单变量 二 、Ｅ ｘ ｃ ｅ Ｉ 的 概 述 求解就无法实现 了， 这时可 以调用规划求解来做进一步的计算， （ 一 ）Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ的 概 念 在满足一些条件 的基础上，求解达到一个利润值或利润最大化 Ｍ ｉ ｃ ｒ ｏ ｓ ｏ ｆ ｔ Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ是 微 软 公 司 的 办 公 软 件 Ｍ ｉ ｃ ｒ ｏ ｓ ｏ ｆ ｔ 时的产 品产量，当然这种计算是建立在公式设立的基础上 的， ｏ ｆ ｆ ｉ ｃ ｅ的组件之 一，它可以进行各种数据 的管理 、数据分析 目标单元格和设立条件的单元格都要设置公式，当调用规划求 和辅助 决策操作 ，广泛地 应用于财 务管理、统计数据 、金融 解时系统 自动在后 台为计算一个达到 目标利润的产 品产量 。 等众多领域 ，主要用来进行 有繁重计算任 务的预算 、财务 、 ３ ．方案管理器 。当我们为 了达到一个利润值而计算其 中 数据 汇总等工作。 个变量时可以调用单变量求解，但是当预测多个利润值时不 （ 二 ）Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ 的 特 点 同变量应该达到的值 ，这时可 以选择方案管理器 ，它可 以通过 Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ具有 强大 的表格处理 功能、具有 绘 图和 图形处理 多种方案供使用者查看，从每一个变量的变化情况和能否达到 功能、数据 处理功能等 ，这 些操作都可 以通 过菜单 的提示来 的变量值来选择最优方案， 这样就弥补了前面单一求解 的不足。 完成 ， 另外 Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ 软件具有多种运算功能， 尤其是函数的应用， ４ ． 模拟运 算表 。当 目标值对应 的变量有一系列变化 时， 通 过调用 函数来实现对应 的功能 ，例如折 旧的计提、净现值 可 以用模拟运算表 的方式来解决 ，一个变量可 以用单变量模拟 的计算、现值和终值的计算等。 运算表来实现，当两个变量对应发生一系列变化时 ，用双变量 三 、Ｅ ｘ ｃ ｅ Ｉ 在 中小企业财务管理中的具体 应用 模拟运 算表来运算 。例如银行贷款年金 的计算 ，一个人贷款可 （ 一 ）强大 的表格功 能 能希望看到在不同利率和不同年 限的情况下的月还款额，以决 财务数 据一般都 是庞 大而繁杂 的，要想很好的管理这些 定选择哪种利率和贷款年限，如果银行人员一个个计算那工作 数 据，就 需要一 个完整 的表格 来存放 数据 的，Ｅ Ｘ Ｃ Ｅ Ｌ提供 了 量就很大 了，但是通过调用模拟运算表就可以一次计算出来 ， 表 格处理 的功能 ，在暗格 的基础上 ，规 范表 格数据 ，根据需 只是点击 鼠标的 问题 ，真的是很方便的，可见 Ｅ Ｘ Ｃ Ｅ Ｌ在财务 中 要录入字符或数字，再设置表格线、底纹等样 式。 确实可以减少工作人员的劳动量 ，也能提高工作效率。 （ 二 ）数据管理 四 、 结 束语 １ ． 排序 筛选功能。当面对一个庞大 的数据表 时，工作人 目前 ，在 Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ的应 用方面 国外 学者侧重 于利用 Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ 员可能更加 希望看到某 一系列 的排序值 ，例 如一季度 的销售 计 算结果分析数据 背后 的经济意义 ，他们 在 Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ的应用上 情 况统计表 ，我 们希望看 到利润最 高的产 品是什么 ，那么就 是将 Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ软件 作 为其 他理 论的研 究平 台，希望 利用 Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ 可 以按利润字段 进行排序 ；当我们关注 的数据 只是其 中一部 软件 能更好 的进行专题研 究 。在 国内我们更注 重利用 Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ 分，那么就可 以使用筛选 功能 ，通过设置条 件进行筛选 ，在 解 决实际 问题，只是关注 结果的求解 ，对于研 究的放 向或经 原表 中可 以进行 自动筛选 ，也可 以通过 高级 筛选保存到其他 济 意义 ，我们可能更加侧重 于其 他软件或一些财 务管理 的方 位置 ，这样方便打印查看 。 法 ，如 果我们想要用好这个 软件的话 ，就应该 更加深入探讨 ２ ． 分类 汇总。分类汇总功能是在排序 的基础上 实现 的， 其计算得到 的数据的意义 。 因为软件在编辑 时没有考虑 到调用分类 时的排序功能 ，所 以 参 考文献： 在调 用分类汇 总之前要对 分类 关键字进行排 序，在排序 的基 ［ １ ］ 丁昌萍 ． Ｅ ｘ ｃ ｄ财务应用教 材 【 Ｍ］ ． 北京 ： 人 民邮 电出版 础上 再进行分类 汇总 ，这样 的结果更能帮助数 据的使用者查 社 ． ２ ０ １ １ ． 看某类商 品的销售 额或销售数量等相关数据。 『 ２ １ 启典文化 ． Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ 财务与会计应 用 ｆ Ｍ］ ． 北京 ： 中国铁道 ２ ０ １ ４ ． ３ ．数据透视 表。数据透视表实际是数据表 的另外一种表 出版 社 ． 示方 式，通过编 辑数据透 视表 ，可 以帮助数 据的使用者按照 ｆ ３ ］ 吴保琴 ， 许琴 ． Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ 财务 与会计 管理 ｆ Ｍ】 ． 北京 ： 中国 某个 信息点进行 分页或分项 目来统计数据 ，对 数据提供 的信 铁 道 出版 社 ， ２ ０ １ ３ ． 息看起来 更加 直观 ，而 且更有可读性 。 （ 三 ）数据分析 ［ 作 者简 介 ］赵海兰 （ １ ９ ７ １ ． １ ０ 一 ），天 津渤海 职业 技术 数据分 析功能在 实际应 用 中可 能相对 要少一些 ，但是在 学 院财 务管理工程 系，副教授，从事会计 电算 化和 电子商 务 财 务管理 中是非常有用 的，可 以帮助财 务人员进行预算 ，根 的研究和教学工作 。 Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ 在财务管理 中应用的国内现状 随着经济 的快速发展 ，企业对 财务管理 的要 求越 来越多 元 化，一般 的财 务软件无法满 足所有 的要求，而 Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ就可 以满足 一般软件无 法满 足的要求 ，例如表格文件 格式的设置、 数据管理功 能、数据分析功 能、还 有基本 的预测 决策和 固定 资产折 旧等 ，都可 以比较 方便 的实现 。另外 Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ也是 比较 经济的 ，对 中小企业来 说也没有经 济负担，所 以 Ｅ ｘ ｃ ｅ ｌ的应 用还 是比较普 遍的，但 有些特殊 功能应用 的较少 。
excel在财务管理中的应用说课稿
六、教学过程之内容选取
•（1）教学内容具有针对性 •“职业教育就是就业教育”。高职教育 目标的“应用性”特点、教学内容的“职 业性”特点以及教育实质的“就业性”特 点，决定了高职院校工作的重点是培 养学生岗位适应能力和职业综合素质。 根据高职院校会计专业培养目标，通 过会计实践性教学活动强化学生职业 能力、提升学生专业素质、提高就业 能力。
Excel在财务管理中的应用
（4）定义本期发生额的公式。
（5）定义期末 余额的公式。
（6）设置最后一行合 计数的公式，使用 SUM函数求和即可。
•网络教学
•采用多媒体的方式 进行教学，借助于 学校有关资源的支 助，在电子教案的 基础上，制作PPT教 学课件组织教学， 既节省了时间也增 强了课程趣味性。
•我们不仅重视学 生理论水平的提 高，更加重视学 生动手能力的提 高。会计实训室 配备了office软件， 可以让学生进行 模拟企业操作。
向学生推荐优秀 网络课程，课下 随时随地进行学 习巩固，打破了 传统教学的时空 限制。
13
2
3
根据技术领域和职业岗位（群）的技能要求，建立突出职业能力培养 的课程标准。
一、课程分析之课程定位
后续课程 本课程 前导课程
《计算机基础》 《财务会计》 《财务管理》 岗位定位： 会计、审计和相关 财经类工作 Excel高级应用
在专业中定位： 核心课程
课程性质： 理论与实践相结合 的职业能力类课程
直观形象，教学演示 任务驱动，分组竞赛 方法交流 ，取长补短 展示评价，归纳总结
4
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六、教学过程之考核
课程考核
10% 10%
15%
15%
10% 10% 10% 10% 10%
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第七章Excel在成本核算中的应用1主要概念品种法——是以产品品种为成本核算对象，归集生产费用，计算产品成本的一种方法。
品种法是基本方法中最基本的产品成本核算方法。
采用这种方法，既不要求按照产品批别计算成本，也不要求按照产品生产步骤计算成本，而只要求按照产品的品种计算产品成本。
品种法主要适用于大量大批单步骤生产的企业；在大量大批多步骤生产的企业中，如果企业生产规模较小，而且成本管理上又不要求提供各步骤的成本资料时，也可以采用品种法计算产品成本；企业的辅助生产（如供水、供电、供气等）车间也可以采用品种法计算其劳务的成本。
分步法——是按照产品的生产步骤归集生产费用，计算产品成本的一种方法。
分步法主要适用于大量、大批的多步骤生产。
为了加强成本管理，不仅要求按照产品品种归集生产费用，计算产品成本，而且还要求按照产品的生产步骤归集生产费用，计算各步骤产品成本，以提供反映各种产品及其各生产步骤成本计划执行情况的资料。
分批法——是按照产品批别归集生产费用、计算产品成本的一种方法。
按照产品批别组织生产时，生产计划部门要签发生产通知单下达到车间，并通知会计部门。
在生产通知单中应对该批生产任务进行编号，称为产品批号或生产令号。
会计部门应根据生产计划部门下达的产品批号，也就是产品批别，设立产品成本明细账。
分批法适用于分批生产和单件生产，例如精密仪器、专用设备、重型机械和船舶的制造，某些特殊或精密铸件的熔铸，新产品的试制和机器设备的修理，以及辅助生产的工具模具制造等。
2知识拓展拓展1：交互分配法计算的Excel处理一、交互分配法涵义及计算公式交互分配法也称一次交互分配法,是根据企业各辅助生产单位相互提供劳务数量的费用分配率(单位成本),在各辅助生产单位之间进行一次交互分配;再将交互分配后辅助生产单位的全部应分配费用(即交互分配前的待分配费用,加上交互分配转入的应负担费用,减去交互分配转出的费用),按提供劳务的数量,在辅助生产以外的各受益对象之间进行分配。
其目的是提高生产成本辅助费用分配的合理性、准确性。
相关费用分配的计算公式为:交互分配费用分配率=交互分配前辅助生产单位的待分配费用总额/该辅助生产单位的劳务供应总量;某辅助生产单位应负担的费用=该辅助生产单位的劳务供应总量×交互分配费用分配率;对外分配费用分配率=(交互分配前待分配费用总额+交互分配转入费用-交互分配转出费用)/该生产单位供应给辅助生产以外部门的劳务总量;某辅助生产以外部门应负担费用=该生产单位或部门接受的劳务总量×对外分配费用分配率。
由于在分配费用时都要计算交互分配和对外分配两个费用分配率,进行两次分配,增加了计算的工作量。
另一个问题是在进行分配率的计算时,由于存在循环小数的处理问题,如果采用四舍五入的方法,会影响数据处理的精确性。
为了较好地解决该问题,可运用Excel软件来处理。
该方式的好处就在于可以由数据本身来确定精度,不须考虑数据的定位、舍位问题,简化了数据的运算过程,提高了结果的精确性、合理性。
二、交互分配法计算模型的建立启动Excel软件,系统自动地建立一个名为Book1的工作簿。
将其存盘在指定位置,并命名为“交互分配法模型”;将其内部命名的Sheet1、Sheet2的工作表,分别重命名为“辅助生产费用汇总表”、“交互分配法”,建立模型簿(如图1)。
(一)“辅助生产费用汇总表”的建立在“辅助生产费用汇总表”的工作表中A1单元格内输入表格名:“辅助生产费用汇总表”,并选中A1∶E1区域,再单击格式“工具栏”中“合并及居中”按钮;在A2单元格中输入“科目名称”,并选中A2∶B2区域,再单击格式“工具栏”中“合并及居中”按钮;在C2单元格中输入“金额”,依此类推输入如图2所示的文字。
然后将所建表格,按一定的方案进行格式设置。
(二)“辅助生产费用分配表”的建立一是设置文字格式。
在“交互分配法”的工作表中A1单元格内输入表格名:“辅助生产费用分配表”,并选中A1∶I1区域,再单击格式“工具栏”中“合并及居中”按钮;在A2单元格中输入“劳务部门”,并选中A2∶B2区域,再单击格式“工具栏”中“合并及居中”按钮,然后再选择“右对齐”;在A3单元格中输入“受益部门”,并选中A2∶B3区域,再单击格式“工具栏”中“合并及居中”按钮,然后通过“设置单元格格式”将“对齐”方式选择为“垂直对齐”且“靠下”;在C1单元格中输入“供水车间”,依此类推输入如图1所示的文字。
然后将所建表格,按一定的方案进行格式设置。
二是设置数值公式。
文字格式设置好后,以前述计算公式为依据,设置表格中数据公式,以利于建立与“辅助生产费用汇总表”中数值的联动关系并显示结果值。
三是设置交互分配公式。
如图1,在C5的单元格中,输入“=辅助生产费用汇总表!D9”;在C7的单元格中,输入“=-辅助生产费用汇总表!D6”。
在D5的单元格中,输入“=E5/C5”。
在E5的单元格中,输入“=辅助生产费用汇总表!C5”;在E6的单元格中,输入“=-H6”;在E7的单元格中,输入“=C7*D5”。
在F5的单元格中,输入“=辅助生产费用汇总表!E9”;在F6的单元格中,输入“=-辅助生产费用汇总表!E5”。
在G5的单元格中,输入“=H5/F5”。
在H5的单元格中,输入“=辅助生产费用汇总表!C6”;在H6的单元格中,输入“=F6*G6”;在H7的单元格中,输入“=-E7”。
在I5的单元格中,输入“=E5+H5”。
四是设置对外分配公式。
如图1,在C8的单元格中,输入“=SUM(C5:C7)”;在C10的单元格中,输入“=辅助生产费用汇总表!D4”;在C11的单元格中,输入“=辅助生产费用汇总表!E4”;在C12的单元格中,输入“=辅助生产费用汇总表!D8”;在C13的单元格中,输入“=SUM(C10:C12)”。
在D8的单元格中,输入“=E8/C8”。
在E8的单元格中,输入“=SUM(E5:E7)”;在E10的单元格中,输入“=C10*$D$8”;在E11的单元格中,输入“=C11*$D$8”;在E12的单元格中,输入“=C12*$D$8”;在E13的单元格中,输入“=C13*$D$8”。
在F8的单元格中,输入“=SUM(F5:F7)”;在F9的单元格中,输入“=辅助生产费用汇总表!E3”;在F10的单元格中,输入“=辅助生产费用汇总表!E4”;在F11的单元格中,输入“=辅助生产费用汇总表!E7”;在F12的单元格中,输入“=辅助生产费用汇总表!E8”;在F13的单元格中,输入“=SUM(F9:F12)”。
在G8的单元格中,输入“=H8/F8”。
在H8的单元格中,输入“=SUM(H5:H7)”;在H9的单元格中,输入“=F9*$G$8”;在H10的单元格中,输入“=F10*$G$8”;在H11的单元格中,输入“=F11*$G$8”;在E12的单元格中,输入“=F12*$G$8”;在E13的单元格中,输入“=F13*$GH$8”。
在I8的单元格中,输入“=E8+H8”;在I9的单元格中,输入“=E9+H9”;在I10的单元格中,输入“=E10+H10”;在I11的单元格中,输入“=E11+H11”;在I12的单元格中,输入“=E12+H12”;在I13的单元格中,输入“=E13+H13”。
设置完毕,模型建立,这时在“辅助生产费用分配表”所显示的是处理后的结果值。
虽然设置比较繁锁,但在数据的后期处理上,提供了可靠的、快捷的、正确的方式。
三、交互分配法模型应用图2所示为某一铅笔生产型企业某月末生产铅笔耗用辅助费用汇总情况表。
由于是依据该企业数据来设置模型,故数据公式设置后系统自动生成结果值(如图1)。
模型使用的关键,主要是“辅助生产费用汇总表”(如图2)中数据来源问题,有二种获取方法。
(一)账表文件转换成Excel文件一是直接输入。
利用财务软件能在输出数据时将其保存为Excel类型文件的功能,直接将财务软件数据输入到“交互分配法”工作薄中“辅助生产费用汇总表”,这时模型自动地在“辅助生产费用分配表”中形成计算结果值。
二是复制输入。
利用财务软件汇总功能形成如图2格式的账表文件(此时的文件不是Excel类型的文件),然后通过“复制”的技术,将账表格式的图表“粘贴”入“交互分配法模型”工作薄中的“辅助生产费用汇总表”内(如图2),即可由模型自动地在“辅助生产费用分配表”中形成计算结果值。
(二)手工填入在传统会计方式或电算化会计方式无法形成以上文件时,可采用手工方式。
从生产成本明细账薄查抄数据,填入“辅助生产费用汇总表”(如图2)中数据对应的单元格内,则由数据公式可直接在“辅助生产费用汇总表”内(如图1)自动生成计算结果值。
模型的设置不仅能处理多种数据源的问题,还能提高数据计算处理的精确性、及时性,使原本较繁杂、专业的数据公式变得直观、易用,从而有效地提高了成本管理的水平,强化了会计的管理职能。
拓展2：利用EXCEL进行企业成本核算分析一、成本核算的步骤企业的生产经营过程也是资产的消耗过程，因此生产经营成本按其经济性质分为劳动对象、劳动手段和活劳动耗费三大类。
企业成本核算过程中，在财务软件中应设置“生产成本”一级科目，借方用于归集所发生各项生产费用，贷方登记结转库存商品的成本。
在“生产成本”科目下设置“基本生产成本”和“辅助生产成本”两个二级科目。
根据成本要素在二级科目下设置三级科目“，直接材料”、“直接人工”、“动力”和“制造费用”用于成本核算。
在成本计算过程中，涉及成本的归集和分配，计算完工产品成本和月末在产品成本，进而计算产品的销售成本。
在核算中，结合企业自身生产经营特点，利用Excel表进行成本计算和分析，通过表与表之间的链接，使得整个计算过程变得简洁，便于操作。
（表1）下面以品种法为例作介绍。
企业根据自身生产经营组织形式、产品工艺特点和需要掌握的成本分析资料，将产品分类进行核算。
表中以A产品成本核算为例，A产品领用的直接材料从金蝶等财务软件中生产成本-基本生产成本-直接材料科目下取数，财务软件系统一般都有导出成EXCEL电子表格的功能，粘贴在生产费用表中，直接人工、动力、制造费用和辅助生产从财务软件中取数直接计入，也可以采用一定的分配标准分配计入，将本月发生的生产费用归集到生产费用表中，填入下面的生产成本明细账中。
（表2）制造部门将产品做好之后，完工入库，月末统计库存商品月报表。
报表之间的钩稽关系是：库存商品月报表本期进库数C1=产品成本计算表库存商品产量B2=库存商品明细账入库数B3；库存商品月报表本期出库数D2=库存商品明细账出库数D4=销售成本表销售数量B2。
（表3）月末制造部门统计在制品数量，统计每种产品各个工序数量，根据公司耗用原材料和人工工时情况，确定完工程度。