去国税代开的导师劳务费应该怎么做账呢【2017至2018最新会计实务】

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学员:小规模纳税人,代开专票,销售商品所产生的增值税用不用计提.附加税用不用?怎么处理会计分录?

项立易老师:附加税要计提.借:营业税金及附加的应交税费

学员:增值不用对么?

项立易老师:增值税不用计提

学员:恩嗯明白了.谢谢!【非常满意】

学员:老师,我们是电子商务的,去国税代开的导师劳务费应该怎么做账呢?

钟辉老师:计入相应费用里的劳务费,人工费用

学员:怎么写分录?

钟辉老师:借:管理费用一劳务费等.贷:y银行存款

学员:满意

学员:10月份的费用发票没认证,怎么处理?

路桂玲老师:发票认证期是180天,在下月未超期前认证

学员:那老师,这个可以计入费用吗?

路桂玲老师:可以

学员:会计分录该怎么处理?

路桂玲老师:借:销售费用

其他应收款―待抵扣进项税额

贷:库存现金

学员:认证之后是不是还要做个分录呀老师?

路桂玲老师:对.借:应交税费―应交增值税(进项税额),贷:其他应收款―待抵扣进项税额

学员:谢谢老师【非常满意】