财税行业业务员培训资料
财务税务人员培训手册
财务税务基础知识
01
会计基础知识
会计要素：资产、负债、所有 者权益、收入、费用和利润
会计科目：对会计要素进行分 类的名称
会计分录：记录经济业务发生 情况的会计语言
财务报表：反映企业财务状况、 经营成果和现金流量的文件
税务基础知识
税务的概念：税务是指国家为了维持其运转而强制征收的税款，是财政收 入的主要来源。
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税收政策定义：国家为实现一定 经济目标而制定的调整税收关系 的基本准则。
税法与税收政策的调整：随着经 济和社会的发展，税法与税收政 策需要进行不断调整和优化，以 更好地服务于国家和社会的发展。
税务检查与审计
税务检查的定 义和目的
税务审计的内 容和标准
税务检查的程 序和要求
税务的种类：根据税基和征税对象的不同，税务可以分为流转税、所得税、 财产税等。
税务的征收方式：税务征收方式包括查账征收、核定征收、代扣代缴等。
税务筹划：税务筹划是指纳税人在法律允许的范围内，通过合理的税务安 排，降低税务负担的行为。
财务报表编制与分析
财务报表的种类：资产负债表、利润表、现金流量表等 财务报表的编制方法：科目汇总表法、T型账户法等 财务报表分析的方法：比率分析、趋势分析、杜邦分析等 财务报表分析的重点指标：流动比率、速动比率、存货周转率等
勤政廉洁：保持清正廉洁的作风，不接受任何形式的贿赂或利益输送。
财务税务规范与标准
遵守国家法律 法规：财务税 务人员必须严 格遵守国家相 关法律法规， 确保企业合法
经营。
诚信守信：财 务税务人员应 保持诚信守信， 不做假账、不 偷税漏税，确 保企业财务信 息的真实性和
财税知识培训内容计划方案
财税知识培训内容计划方案一、培训目标1. 帮助参与者掌握基本的财务知识和税务知识，提升个人和企业的财务管理能力；2. 注重实际操作，通过案例分析和模拟练习，帮助参与者运用所学知识解决实际财税问题；3. 提高参与者对财税政策的敏感性，及时调整财务体系，确保企业财务合规。
二、培训内容1. 财务知识（1）财务基础知识：资产、负债、所有者权益、收入、费用等基本概念；（2）财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等基本财务报表的编制和分析；（3）成本会计：成本核算、成本控制、成本分析等内容；（4）财务分析：财务比率分析、财务风险评估、财务决策等内容；（5）财务管理：现金管理、资金运作、融资策略等内容。
2. 税务知识（1）税法基础知识：个人所得税法、企业所得税法、增值税法等基本法规；（2）税务筹划：税务筹划的基本原则、税务风险管理、税务合规等内容；（3）税务申报：企业税务申报流程、个人年度纳税申报流程等；（4）税务政策：关于税收优惠政策、减免政策、退税政策等内容的解读；（5）税务案例分析：实际税务案例分析，培养参与者解决税务问题的能力。
三、培训方式1. 理论讲解：通过专业讲师团队进行财务和税务知识的系统讲解，注重理论联系实际；2. 案例分析：结合实际案例进行讲解和分析，让参与者更好地理解和掌握知识；3. 模拟练习：组织参与者进行实际操作的模拟练习，提高解决财税问题的能力；4. 互动讨论：开展互动讨论和交流，促进参与者之间的相互学习和共同进步；5. 个性化辅导：根据参与者的不同需求，提供个性化的财税辅导和咨询服务。
四、培训计划1. 开设财务知识课程，包括财务基础、财务报表分析、成本会计、财务分析、财务管理等内容；2. 开设税务知识课程，包括税法基础、税务筹划、税务申报流程、税务政策解读、税务案例分析等内容；3. 设立实操课程，组织参与者进行财税知识的模拟操作和练习；4. 提供财税案例分析课程，针对实际案例进行分析和讨论，加深对财税知识的理解；5. 定期举办专题讲座和交流活动，邀请业内专家和税务局相关人员进行讲解和交流。
财税知识业务培训讲义
财税知识业务培训讲义-CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN公司财务管理与税法知识导读议题：1、财务管理与企业战略发展的关系2、财务管理的基本理论与方法3、财务管理中涉税基本知识内容：一、财务管理与企业战略发展的关系（一）建立、健全财务管理制度的意义1、财务管理制度是完善现代企业制度的需要，为实现企业战略发展有着重要意义建立完善现代企业制度就是依据公司法及公司章程的规定，使公司产权关系明晰，股东与经营者之间责、权、利关系明确（各自的权利义务通过公司章程来约束），组织机构健全（股东会、董事会、经营管理机构[供、产、销、财务等基本职能部门]），相互监督、相互制约、职能明确、功能完善的公司管理制度。
财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是企业组织财务活动（筹资、投资、营运、分配等）、处理财务关系（财务关系是指企业在组织财务活动过程中与利益相关者所发生的经济利益关系。
包括企业与政府、企业与投资人、企业与债权债务人、企业与受资人的财务关系）的一项价值管理工作。
是一项旨在实现价值增值、增加股东财富而实施的价值管理工作，是公司经营管理的核心组成部分。
财务管理好比公司的心脏，决定着公司生存、获利、发展。
因此必须建立和健全现代企业财务管理制度，简明核算环节，规范工作流程，严格内部考核制度。
通过运用财务手段对公司各部门运作的全过程，物品进销存的每一个结算环节进行监督、检查和控制。
充分利用信息系统，为决策层提供及时准确务实的企业经济效益分析，达到依法自主理财、约束公司经营行为、管理公司各项经营活动的目的。
2、现阶段公司财务管理的主要弊端与障碍现阶段多数公司存在管理层不重视财务管理工作，所有者与经营者混为一谈，不能履行公司章程中规定的股东与经营者之的权利义务，经营者的经营活动常受股东无谓的干涉，影响经营管理，甚至阻碍正常进行经营活动。
没有什么财务内控制度，谈不上进行财务管理，有潜在案件风险，如：...。
财税人员培训教程：税收基础知识培训ppt课件
增值税的税收优惠
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 2010年前按17%的法定税率征收增值税，对实际税负超 过3%的部分即征即退，由企业用于研究开发软件产品 和扩大再生产。
自行开发软件产品
➢ 信息产业注册登记1个： ➢ 曙光服务器导航软件V3.0 ➢ 曙光天演注册登记3个： ➢ 1、曙光GodEye-HIDS主机入侵检测系统软件V1.0 ➢ 2、曙光DCIS机群部署系统软件V3.0 ➢ 3、曙光DCMS机群管理系统软件V3.0
不符合规定处理
享受奖励的软件合同，由于订单的签定、开票不符合要求的，造成税务机关 不予退税的，公司对已取得的奖励款予以追扣
订单中常出现的问题
混合销售 例1：某平台销售曙光服务器，与代理商签订的服务器合同额为30000元，并
且承诺提供五年服务，收取服务费500元，服务器的成本为25500元，试 计算该订单应纳增值税 在总合同中签订服务费:
具备条件 受托方不垫付资金 销货方将增值税专用开具给委托方，并由受托方将该发票转交给委托方 受托方按代购实际发生的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另收
取手续费
个人所得税
工资薪金：是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、 奖金、年终加薪 、劳动分工、津贴、以及与任职或者受雇 有关的其他所得
多纳税款=14529.91+1452.99=15982.9元
合同的处理：
如果明确是税前的技术服务收入，应与对方签订扣除公司多纳税款后 的余额作为技术服务合同额，此笔订单的技术服合同额为：10000015982.90=84017.10元
如果承诺是税后的技术服务收入，此笔订单的技术服合同额为10万元。 为此，公司就会多纳此10万元佣金的增值税及附加税共计15982..90元， 造成了公司税收成本的增加。故含有返款的合同一定要明确是税前的佣 金
2024年财务行业培训资料精选
税务筹划方法
探讨合理利用税收优惠政策、合 理安排交易结构和选择适当税务
处理方式等税务筹划方法。
税务合规管理
强调企业税务合规管理的重要性 ，包括建立健全税务管理制度、 加强税务风险防控和积极应对税
务检查等方面。
02
CATALOGUE
财务分析与决策支持
财务分析工具与方法
财务分析基本方法
比率分析、趋势分析、共 同比分析等
01
增值税改革政策梳理
系统梳理近年来增值税改革政策，帮助企业全面了解政策变化。
02
发票管理及风险防范
强化发票管理意识，规范发票开具、取得、保管等行为，防范税务风险
。
03
纳税申报及合规性检查
指导企业正确进行增值税纳税申报，定期开展合规性检查，确保企业合
规经营。
个人所得税筹划技巧
合理规划个人收入
根据个人所得税法规定，合理规划个人收入来源及结构，降低税负。
财务分析工具
Excel、SPSS、SAS等在财 务分析中的应用
大数据与财务分析
数据挖掘技术在财务分析 中的应用
资本预算与投资决策
资本预算基本原理
资本成本、投资回报率等
投资决策方法
净现值、内部收益率、投资回收期等
风险投资决策
实物期权、决策树等分析方法
风险管理及内部控制
风险识别与评估
风险矩阵、敏感性分析等
转型驱动因素
政策推动、技术进步、 市场竞争加剧等驱动企 业财务数字化转型。
转型目标与路径
构建数字化财务体系， 提升财务管理效率和决 策支持能力，实现路径 包括流程优化、系统升 级、数据治理等。
智能财务系统建设及应用
智能财务系统概述
财税人员培训教程：税收基础知识培训
交流与分享
与其他财税人员交流心得体会，分享工作经验， 共同提高职业技能。
ABCD
实践经验
积极参与实际工作，通过实践积累经验，提高实 际操作能力。
培训与进修
参加专业培训和进修课程，系统提升财税专业能 力。
财税人员职业道德与行为规范
遵守法律法规
保守机密
诚信为本
严格遵守税收法规和相 关政策，不参与任何违
纳税申报的内容包括：税种、税目、应纳税项目或者 应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位 税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应 代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。
税款征收
税款征收是税务机关依照税收法律、行政法规的规定，将纳税人依法应当缴纳的税 款通过不同的方式组织征收入库的活动。
税收征管系统
用于税务登记、申报征收、税 务稽查等环节的管理和监控， 提高税收征管效率和规范化程
度。
电子税务局
提供网上办税服务，包括申报 征收、涉税查询、行政审批等 功能，方便纳税人自主办理涉 税事务。
大数据平台
通过对税收数据的采集、整合 、分析和挖掘，为税收管理和 政策制定提供数据支持和服务 。
风险管理系统
数据驱动决策
利用大数据技术，为税收管理和政策 制定提供更加科学、准确的数据支持 和服务。
移动办税
借助移动终端设备，实现涉税事务的 移动办理和查询，提高办税的便捷性 和用户体验。
财税人员职业素养与
06
能力提升
财税人员职业素养要求
专业知识
沟通能力
具备扎实的财税专业知识，熟悉税收法规 、政策及操作流程。
税收筹划的方法与技巧
税收筹划的方法
主要包括组织结构调整、业务流程再造、合同条款优化等， 通过这些方法合理安排企业的组织结构和业务流程，以降低 税收负担。
财务税务培训知识点梳理
注意事项：企业在使用财务软件进行税务处理时，需注意数据安全、合法合规等问题。
案例分析与实践演练
企业常见财务税务问题解析
增值税发票管理不规范 企业所得税计算不准确 财务报表编制不符合会计准则 税务申报不及时或漏报
降低风险对企业的影响
税务风险管理：建立完善的 风险管理体系，提高企业抗
风险能力
财务税务法规与政策
ห้องสมุดไป่ตู้
财务税务法规体系
财务税务法规的概念和作用 财务税务法规的制定和发布机构 财务税务法规的主要内容 财务税务法规的执行和监督
最新政策解读与影响
2023年增值税税率调整：从13%降至12%
2023年企业所得税优惠政策：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
财务分析的意义：帮助投资者、债权人、 企业管理人员等了解企业的财务状况，预 测未来的发展趋势，做出科学的决策。
财务管理流程与规范
财务预测：根据企业战略和业务计划，预测未来的财务状况和需求 财务计划：根据预测结果，制定具体的财务计划和预算 财务决策：基于业务需求和市场环境，做出符合企业目标的财务决策 财务控制：通过监控和评估实际财务状况，确保企业财务活动的合规性和有效性
财务报表的解读技巧：关注关 键指标、比较分析等
财务报表的局限性：主观性、 信息披露不充分等
财务分析方法与指标
财务分析的定义：对企业的财务状况、经 营成果和现金流量进行评估和预测的方法。
财务分析的常用方法：比率分析、趋势分 析、因素分析等。
财务分析的指标：包括偿债能力、营运能 力、盈利能力等方面的指标。
企业业务员财务知识培训
重点税种-企业所得税
计算方法
应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额
企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率
企业所得税条例规定，企业应纳税所得额的确定 ，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及 准予扣除项目的金额扣除项目，涉及到公司的部 分主要包括以下主要内容：
重点税种-企业所得税
⑴利息支出的扣除，纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按实际发生数扣除；向
税法的概念及作用
1 税法是国家组织财政收入的法律保障 2 税法是国家宏观调控经济的法律手段 3 税法对维护经济秩序有重要的作用 4 税法能有效地保护纳税人的合法权益 5 税法是维护国家权益，促进国际经济交往的可靠保证
重点税种-增值税
重点税种-增值税
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加 值征收的一种流转税。增值税实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税
包括基本建设贷款归还收入、基本建设收入、捐赠收入等
财政收入来源
2021年全国财政收 入首次突破20万亿元 ，达到20.25万亿元 ，比上年增长10.7%
其中全国税收收入 17.27万亿元，占财 政收入的85.28%， 同比增长11.9%
其他非税收入2.98万 亿元，同比增长4.2%
税收概述
税收概述
重点税种-个人所得 税
重点税种-个人所得税
个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的 一种所得税
重点税种-个人所得税
税率
个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：
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财税行业业务员培训资料
导语：
财税行业作为一个重要的经济支柱，需要高素质的业务员来提供专业的服务和咨询。
本文将从财税行业的基本知识、专业技能、客户服务以及未来发展趋势等方面，为财税行业的业务员提供培训资料和指导。
一、财税行业基本知识
1. 财政政策和税收政策：了解国家的财政政策和税收政策，掌握相关法律法规，尤其是税收法和财政法。
了解税收征管体系的组织架构，税种分类以及纳税人的义务和权利。
2. 公司法和财务会计：理解公司法的基本原则和规定，熟悉公司设立、变更和解散的流程。
掌握财务会计的基本知识，包括会计准则和会计报表的编制方法等。
3. 税务会计和税务审计：了解税务会计的基本原则和核算方法，掌握税务会计报表的编制和填报要求。
熟悉税务审计的目的和程序，熟练运用审计方法和技巧。
二、专业技能
1. 财务分析和风险评估：具备财务分析的基本理论和方法，能够进行财务比率分析、现金流量分析等。
能够识别企业的风险因素，并进行风险评估和控制。
2. 税务筹划和避税规划：熟悉税收政策和税法规定，具备税务
筹划和避税规划的能力。
能够为客户提供合法、合规且有效的税务筹
划方案。
3. 税务咨询和解答：掌握税法和税收政策的最新动态，能够及
时为客户提供专业的税务咨询和解答。
能够帮助客户理清复杂的税务
问题，提供合理的解决方案。
三、客户服务
1. 了解客户需求：与客户建立良好的沟通与信任关系，了解客
户的经营状况和财务需求。
通过有效的沟通和调研，准确把握客户的
期望和需求。
2. 制定解决方案：根据客户的需求和实际情况，制定适合的解
决方案。
方案要求符合法律法规，同时要具备可操作性和可执行性。
3. 持续跟踪与服务：与客户建立长期的合作关系，定期进行跟
踪和服务。
及时了解客户的变化和需求，提供精准的财税咨询和服务。
四、未来发展趋势
1. 技术应用：随着信息技术的不断发展，财税行业也越来越依
赖于科技的支撑。
业务员需要熟练运用财务软件和税务信息系统，提
高工作效率和服务质量。
2. 跨领域合作：财税行业涉及多领域的知识，未来的发展需要
与法律、金融、管理等专业人才进行跨领域合作。
业务员应努力提升
自己的综合素质和跨领域合作能力。
3. 持续学习和改进：财税行业的法规和政策不断更新和调整，
业务员需要不断学习和改进自己的知识和技能。
通过参与专业培训和学习，保持专业竞争力和领先优势。
结语：
作为财税行业的业务员，掌握财税行业的基本知识，具备专业技能，提供优质的客户服务，持续学习和跟进未来发展趋势，是不可或缺的要求。
通过不断的培训和学习，提升自己的能力和素质，为客户提供更加专业和高效的财税服务。