城市轨道交通运营成本分析
地铁建设运营成本分析与研究周宏音
地铁建设运营成本分析与研究周宏音发布时间：2021-11-08T01:53:35.921Z 来源：基层建设2021年第24期作者：周宏音[导读] 文章主要是分析了地铁运营收入的特征，在此基础上讲解了地铁运营成本的概念分类与特性，最后探讨了其中存在的问题，提出了可行性的解决措施，望可以为有关人员提供到一定的参考和帮助天津市地下铁道集团有限公司天津 300000摘要：文章主要是分析了地铁运营收入的特征，在此基础上讲解了地铁运营成本的概念分类与特性，最后探讨了其中存在的问题，提出了可行性的解决措施，望可以为有关人员提供到一定的参考和帮助。
关键词：地铁；收入；成本前言：当前我国经济水平的不断发展，同时也推动了城市化的发展进程。
地铁是城市中重要的组成部分，是人们出行的重要交通工具，当前人们对地铁提出了更多的要求，为此如何做好地铁的成本核算对地铁的发展进程有着十分重要的意义。
1 地铁运营收入特性地铁业务的收入主要来源是票款，而车票的收入多少又主要是取决于地铁的客运量和票价，不同地区的规定不同，有些地区在长度上有所改进，如果你收费，坐一定数量的站，就有票价，几天来，票价、票价都是收费的，比如北京地铁采取2元的票价，但是船的票价是确定的，短期内改变的可能性相对较小，所以地铁运营收入会影响到客流的大小。
会直接影响到了乘客交通量的因素如下几点：首先，车的时间间隔短，单位数量有利于大型客流和营业收入，但行程间隔应遵循科学运营，以及乘客的实际情况流动不能考虑；这将导致成本增加。
按照乘客，在乘客流动，随后是季节性和颞级地铁客流进行科学训练。
在山顶工作时间，在夏季夜晚，假期，暑假等时期，这是为可以安排和增加到了地铁交通的流量。
在地铁开通初期，客流会有高峰观光，然后下降，因为地铁的客流是一个培育过程，因为新的线路和出行方式需要公众逐渐熟悉和认同，客流逐渐增长的过程，地铁集团应按照旅客井控列车数为地铁运营收入的稳定增长打下良好的基础。
探讨城市轨道交通运营成本分析
（） ２设备 系统及基础设施 的更新及维护费用。主要包括设备 系统 、 基础设施 、 车辆等 的折 旧更新 费用 ， 车辆维 修费用 、 备维 设 护 费用等 。其中 ， 用于设备系统 、 基础设施 、 车辆等更新费用所 占 比例相 当大。 （ ） 营综合管 理费用 。主要包括运营人员 办公费用 、 ３运 差旅
关 键 词 ： 市轨 道 交 通 城 运 营 成 本 分析
我 国城市轨道交通发 展迄 今有 四十多年 的时 间．然 而各城 空调 、Ｅ Ｌ Ｄ照 明。变频空调在 民用空调行 业早 已开展 的如 火如 市轨道 的建设与管理情况各异 ，但 对于地铁运营行业都需要 面 荼 ， 而在轨道交通行业仅仅 刚起步 。而根据相关测试报告 ， 变频 对 同样一个课题： 如何合理控制城市轨道交通运营成本成 为当前 空 调相对 于传统 空调在 同等条件下 节能可达到 ３ ％左 右 ．这是 ０ 重 要 的话 题 。 个相 当可观的数字。Ｌ Ｄ照 明尽管初期 购置 费用较高 ． 由于 Ｅ 但
更加关注 的是设备 的安全性和 可靠 性 设备选型主要侧重点 为 制 在预算 之内的部门或个人 给予适 当的奖励 ． 反之 ． 进行一定 则 成熟和可靠 ． 具有 良好应 用业绩 的惩罚 ． 这样可以提高职工降低成本 的积极性 （ ） 营成本管 理意识不强 ： 业的成本管理 只停 留在 表面 ２运 企 ４关 注 细 节 ） 分析和行政管理 ． 而没有 相应 的节能减耗激励措施 ． 造成企业 和 其实在轨道交通运 营过程 中．有很多细节可 以实现节能减 员工从根本上缺乏节能减耗 主观能动性 耗 。比如车辆在夜间检修完毕后 ， 完全可 以关断电源 ， 节能减耗 。 （） ３ 当前 的城市 轨道交 通建设管理及运 营体制 中 ． 多数情 而现实情况是不 少轨 道交 通公司在车辆检修完毕后 ．仍会保持 大 况下投资方 、 划方 、 规 设计方 、 建设 方 、 营方分别 由不 同的专业 车辆处于受流耗能状态 ． 运 日积月累也是一笔不小的费用 化 公 司 管 理 ， 体 制 上 难 以 克 服 工 作 接 口多 、 自为 战 的 现 状 ， 在 各 （） ５ 建立或健全预算制度
天津滨海地区城市轨道交通工程造价分析
天津滨海地区城市轨道交通工程造价分析近年来，随着城市化建设的不断发展，天津滨海地区城市轨道交通工程建设项目的规模和数量逐渐增多，成为了城市化建设的主要内容之一。
本文将从天津滨海地区城市轨道交通工程的建设成本和造价方面进行分析和探讨。
一、建设成本1. 地铁车站建设地铁车站是轨道交通路线上的重要部分，不同的车站类型和规模对建设成本有很大的影响。
一般情况下，规模较大的地下车站建设成本较高，建设成本主要受地下空间的复杂程度、车站面积和开口面积、工程深度等因素的影响。
2. 隧道建设隧道是城市轨道交通工程建设中最重要的部分之一，包括地下、地上和高架隧道。
工程难度高、风险大，因此隧道建设是轨道交通建设成本相对较高的部分。
其中，地下隧道建设成本最高，受到建设深度、土壤状况、地下水位等因素的影响。
3. 轨道车辆轨道车辆是轨道交通工程建设中较为关键的成本之一。
车辆的投入主要受到技术水平、设计规格、数量、供应商选择等多重因素的影响。
同时，车辆的使用寿命和维护保养费用也对成本造成一定的影响。
二、造价分析1. 建设期成本建设期成本主要包括土地矿产资源费、征地拆迁费、设计及监理费、施工费用等。
其中土地矿产资源费和征地拆迁费约占工程总投资的10%~20%。
设计及监理费比例较低，一般为工程总投资的1%~2%。
施工费用则是轨道交通工程建设的主要成本构成之一，占工程总投资的60%~70%。
2. 运营期成本除了建设成本，轨道交通工程的运营期成本也需要考虑。
运营期成本包括人员工资、能源及物资费、维修费、保险费等。
其中，人员工资和能源及物资费占主要份额，约占运营期成本的90%。
维修费和保险费则是稳定运营所必需的费用，占剩余10%的份额。
总的来说，轨道交通建设的成本和造价因地域、路线和设计规格等因素的不同而存在差异。
为控制轨道交通项目的建设成本，需要综合考虑多种因素，如建设技术、供应商选择、运营成本等因素，进行科学规划和管理。
城市轨道交通成本构成分析
交通运输系统工程与信息
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摘 要 ： 现今 ， 市轨 道 交通 以其安 全舒 适 、 捷 高效 、 能环 保 等优 点 ， 为 解 决城 市 城 快 节 成
交通拥挤 问题最有效的途径之一． 但是轨道 交通项 目 成本造价高， 营维护费用贵 ， 运 以
及 运行 带来的诸 如 噪 声 污染 与 电磁 干扰 等社 会 问题 ， 为制 约轨 道 交 通健 康 发展 的 成
中图分 类号 ： Ｆ ７ ． ５０ ５ 文 献标识 码 ： Ａ
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“ 颈 ” 本 文 以北京 市地铁 ４号 线 为例 ， 瓶 ． 系统 地 分 析研 究 了城 市轨 道 交通 的 内部 成 本 和外部 成本 ． 据价值 链 理论 ， 内部成 本 细化 为 前期 规 划设 计成 本 、 依 把 建设 成本 和 运 营 成本； 把外部成本分为空气污染、 交通事故和噪声污染三个方面， 并且将外部成本定量
关于城市轨道交通车辆基地上盖物业开发的成本分析及探讨
关于城市轨道交通车辆基地上盖物业开发的成本分析及探讨2德威工程管理咨询有限公司浙江宁波 315000摘要：轨道交通车辆基地上盖物业开发是一个庞杂的工程，从前期业态策划、规划设计到上盖建筑方案深化落地，首层盖板下内容与轨道场段共建涉及设建设和物业资金的分析也是一项复杂的工作。
本文的研究方法仅是车辆基地上盖物业开发造价分摊的其中一种，对于有无对比的的“无”，每个城市有不同标准。
但尽管如此，场段基本的结构相同。
本文分析的成果在以后的上盖开发中可以作为控制投资的参考。
关键词：上盖车辆基地；库区指标；非库区指标；成本分析1.引言轨道交通车辆基地上盖物业开发的工程特点是上盖物业开发预留工程由轨道交通建设同步规划、同步设计、同步建设。
一般来说，同步实施的上盖物业开发预留工程的建设资金需要在轨道交通建设资金和物业开发资金两项中列支。
在此背景下，对轨道交通上盖车辆基地物业开发的成本进行分析，从而准确的对建设资金和开发资金的进行分摊是很有意义的。
2.实施车辆基地上盖物业开发的工程特点与传统土地开发模式不同，地铁车辆基地上盖物业开发并不是在“白地”上进行，而是要通过复杂的技术处理，在车辆基地用地上部建设首层盖板平台，在首层盖板平台上进行上盖物业开发。
其特点有：一是创新用地方式。
车辆基地上盖物业开发是在划拨土地上“无中生有”地造出一块地（首层盖板平台），实现了车辆基地土地的“一地两用”，拓展了空间资源，集约利用土地资源。
二是创新建设方式。
城市轨道交通车辆基地要进行上盖物业开发，必须在地铁车辆基地建设时同步规划、同步设计、同步建设上盖物业预留工程，为后续物业开发预留条件，否则在地铁车辆基地建设完工后将不具备施工条件，不能进行上盖物业开发。
三是增加建设运营成本。
由于上盖开发需在车辆基地建设时进行复杂的技术处理，除首层盖板自身建设费用外，还有可能增加车辆基地降噪减震等建设成本。
在车辆基地投入使用后还会增加消防、照明、通风等长期运营维护成本。
城市轨道交通运营成本管理与控制
城市轨道交通运营成本管理与控制摘要：现如今，我国经济发这十分迅速，城市的人口也快速膨胀，很多城市出现了交通拥堵的现象。
城市轨道交通作为城市公共交通的一部分，它具有快捷、安全、准点、运量大、环保等优点，让广大市民享受了更加安全便捷优质的出行感受，为城市功能的发挥带来了积极的影响，但是城市轨道交通的运营成本相比于传统的道路交通而言要高，一是建设城市轨道交通技术条件较高，技术开发成本高，二是建设城市轨道交通工程量大而且困难程度较高，所以项目建设成本较高。
另外在项目运营期城市轨道交通的人工、能耗和设备设施维修都使得其成本偏高。
供给侧改革是对新常态下中国经济发展作出的重大战略部署，降低企业成本是供给侧改革的主要目标与核心思想之一，所以着力控降成本，有效提升经济效益，减轻政府的负担成为了城市轨道交通运营工作的重要组成部分。
关键词：城市轨道交通;运营成本;管理;控制引言城市轨道交通建设的人工成本、能耗成本与基础设施成本较高，如果不能严格进行成本的管理与控制，将会导致城市轨道交通的运营成本增加，政府财政压力加大。
这就需要在实际工作中树立正确的成本管理观念意识，将成本控制在合理范围之内，统一成本管理的思想，从根本上提升经济效益，减轻政府的财政负担，为城市轨道交通事业的发展提供帮助。
1城市轨道交通运营内部成本构成分析根据价值链理论，城市轨道交通运营内部成本主要包括前期规划成本、建设成本和运营维护成本三部分。
1)前期规划成本：主要是指在城市轨道交通的建设前期所投入的费用，其中包括城市轨道交通的规划、建设规划方案、设计与勘探等费用。
在前期规划阶段，决策者需要对项目建设投资和运营成本进行综合判断，因此，初步规划设计也是控制投资和运行成本的关键环节。
2)建设成本：城市轨道交通建设周期相对较长且工作量相对较大，因此，在城市轨道交通建设成本种类多、费用高。
城市轨道交通建设成本主要分为三类：A类成本包括工程建设成本、车辆购置成本、机电设备购置成本等，这类建设成本占工程总成本比例较大，但相对可控；B类成本包括建设中的水、电消耗成本，以及原材料的储藏成本等，这类成本占总成本的比例不髙，且大部分项目的成本具有一定的可控性；C类成本主要包括给排水工程、绿化工程等辅助工程的建设成本，这类成本占总成本的比例相对较低，对总成本的影响较小，但仍需严格关注。
城际轨道运营成本与补亏措施
3第1卷 第9期产业科技创新 2019，1（9）：3~4Industrial Technology Innovation城际轨道运营成本与补亏措施马志芳（陕西城际铁路有限公司，陕西 西安 710018）摘要：文章以某公司城际轨道项目为例，基于项目特征状况，仅以该公司2019年运营成本计算方式为依据，除去运营初期铺底费用，测算各特征年运营期运营成本构成（即正式运营后的人工成本、能源成本、维修成本以及其他成本），并从轨道交通运营成本构成、运营状况预测与分析方面研究，结合国内轨道交通项目政府补贴现状和运营补贴方式，提出了该公司运营补亏措施。
关键词：城际轨道；运营成本分析；政府补贴；补亏措施中图分类号：U239.5 文献标志码：A 文章编号：2096-6164（2019）09-0003-021 项目特征该项目是关中城际铁路规划的组成部分，它的建设对构建综合交通运输体系，加快西咸新区开发，推进西安国际化大都市建设意义重大。
项目采用地铁标准建设，设车站10座，控制中心1处，车辆段1处，主变电站2座，正线长度29.31 km。
线路平均站间距2.9 km，最小约1.1 km，最大约6.6 km。
项目总投资约126亿元，2019年9月29日开通试运营。
承担机场、新区与市区的乘客服务；连接高铁站与机场陆空两大枢纽。
设计采用B型车，速度100 km·h-1；运输组织采用4辆编组、远期预留6辆编组条件，单一运输交路，设计最大能力24对/h；供电采用110/35KV集中供电，直流1 500 V架空接触网授电；通信、信号及售检票系统与西安地铁一致[1]。
2 运营成本构成分析2.1 该公司2019年运营初期计算说明（计算量大，计算表格略）城际轨道运营成本主要包括人力成本、能源成本、维修成本以及其他成本等。
人力成本包括工资薪金、社会保险费、住房公积金、职工教育费、职工补贴费、工会经费和企业年金等。
职工人数按照“该公司（运营期）主要职责内设机构和人员编制的批复”，该公司（运营期）人员编制总数为1 530名，外加35名派遣人员，共计1 565人；2019年人力成本总额为3.11亿元，其中：工资薪金2.03亿元，占年度薪酬总额的65.27%；社会保险费、住房公积金、职工教育费、职工补贴费、工会经费和企业年金等合计1.08亿元，占年度薪酬总额的34.73%。
绩效视角下的轨道交通运营成本规制思考
绩效管理绩效视角下的轨道交通运营成本规制思考荫周一飞刘琦雯闫子涵揖摘要铱近年来我国野交通强国冶战略持续推进袁轨道交通行业发展迅速遥伴随轨道交通企业逐步由建设期转为运营期袁运营收入与运营成本间矛盾日益凸显袁为维持轨道交通企业运转袁需政府补贴投入规模逐年增长遥本文在全面预算绩效管理视角的指导下袁对我国轨道交通企业现行的成本规制与财政补贴模式进行分析袁提出以绩效分析为引领袁精细化轨道交通行业成本规制开展的新模式袁为轨道交通行业成本规制的优化提供新思路遥揖关键词铱绩效管理成本规制轨道交通一尧轨道交通行业概况渊一冤轨道交通行业基本情况城市公共交通基础设施建设是与人民群众生活尧生产密切相关的重要举措遥随着我国城市规模的逐渐扩张袁城市化进程不断加快袁城市人口日益增多袁出行需求对人民群众的重要性日渐提升遥在当今世界袁城市轨道交通已成为各国城市公共交通的重要组成部分遥与传统的交通工具相比袁城市轨道交通具有更强的运输能力尧更低的能耗尧更快的速度尧更高的安全性和稳定性遥城市轨道交通系统主要包括院地下铁路尧城市铁路尧轻型尧独轨等模式遥截至2022年底袁我国大陆地区开通轨道交通运营城市共计55座遥从客运业务视角来看袁近年来我国城市轨道交通运营里程快速增加尧客运量增长迅速袁并逐步由培育客运量增长发展至精细化管理提升客运服务质量阶段遥运营情况方面袁运营线路308条袁运营线路总长度10287.45公里袁其中袁地铁运营线路8008.17公里袁公里占比77.84%曰其他制式城市轨道交通运营线路2279.28公里袁占比22.16%遥客运量方面袁2022年全国城市轨道交通完成客运量193.02亿人次袁同比减少43.93亿人次袁下降18.54%曰日均客运总量达5505.72万人次袁同比减少1205.59万人次袁下降17.96%遥客运服务方面袁截至2022年底袁全国城市轨道交通累计配属车辆10425列袁较上年增加767列袁增长7.94%袁全年完成运营里程61.34亿车公里袁较上年增长7.41%曰平均旅行速度36.48公里/小时袁同比增长0.37%曰平均运营服务时长17小时/日遥但从财务视角来看袁公益性票价导致票款收入与运营成本矛盾日益凸显袁政府补贴数额逐年增长袁企业现金流紧张等因素同样制约着我国轨道交通行业高质量尧可持续发展遥2022年袁我国轨道交通行业平均每人次公里运营收入0.73元袁平均每人次公里运营成本1.49元袁差额为0.76元遥已公布2022年财务报告的29家轨道交通企业淤财务数据显示袁14家轨道交通企业2022年收到政府财政补助超30亿元袁占比为48.27%曰21家轨道交通企业货币资金较2021年财报呈下降趋势袁占比为72.41%遥渊二冤轨道交通企业运营成本构成我国轨道交通企业运营成本主要包括直接成本尧折旧及摊销成本尧财务费用尧管理费用尧税金及附加等袁其中直接成本包括人工成本尧能耗成本尧维保成本尧外包服务费尧保险费尧安全生产费尧营运业务费等遥人工成本是指轨道交通企业为提供客运服务而投入的各类劳动力所发生的成本之和遥主要包括应发工资尧年终奖尧企业承担的社保及公积金尧职工福利费尧工会经费及职工教育经费尧加班费等费用袁主要涉及驾驶员尧站务人员尧调度人员尧票务人员尧维保人员尧其他人员及管理人员遥能耗成本是指轨道交通运营企业提供客运服务中发生的水电气等能耗成本之和遥主要包括牵引用电成本尧动力照明用电成本尧用水成本尧燃气成本遥维保成本是指轨道交通运营企业为保证地铁正常运营对车辆尧设备尧电力等系统开展维保工作而发生的成本袁包括日常维修成本渊维修材料费尧委外维修费尧维修检测费冤尧大渊架冤修成本等遥外包服务费是指为维持轨道交通正线及场段安保尧保洁工作开展而发生的成本遥主要包括保安外包服务费尧安检外包服务费尧保洁外包服务费遥保险费是指轨道交通运营企业为取得保险保障袁向保险人支付的费用遥主要包括财产一切险渊含机损险冤尧公众责任险和雇主责任险等遥安全生产费是指轨道交通运营企业按照国家法律法规袁提取专项用于提升企业安全生产水平的费用遥营运业务费是指除上述成本以外袁生产部门发生的与运营相关的成本费用袁如差旅费尧客运服务宣传费尧研发费用尧劳务外包费用尧劳务派遣费用等袁以及政府确定由轨道交通企业承担的必要开支等遥折旧及摊销成本是指用于轨道交通运营服务的固定资产折旧尧无形资产摊销尧长期待摊费用等遥财务费用是指项目建设期借款及运营期资金周转借款所发生的必要的筹资费用袁包括利息净支出尧金融机构手续费尧汇兑净损失等遥管理费用是指除上述成本费用外袁职能部门发生的各项费用袁包含差旅费尧办公费尧咨询费尧研发费用等遥税金及附加是轨道交通企业按照国家税收法律法规尧政策所产生的各类税费遥二尧轨道交通行业成本规制概述渊一冤轨道交通行业成本规制目的及意义成本规制是主要针对依靠财政补贴实行日常运营管理的公益性国有企事业单位或公益性项目的预算监督管理方式之一遥政府有关部门积极落实叶预算法曳叶中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见曳等相关法律及政策要求袁落实野花钱必问效冶遥通过判断和明确规制对象成本范围袁建立客观公允的绩效目标及成本标准袁审核规制对象成本管控情况袁并评价其绩效目标实现程度袁对规制对象年度政府补贴额度及绩效系数进行测算袁从而达到控本增效尧运营管理方式优化尧可持续发展的目的遥当前袁我国城市公共交通事业进入快速发展时期袁人民群众对公共交通出行需求的美好向往不断提升袁但随着近年来各地财政持续吃紧袁轨道交通企业亏损日益严重袁各地财政亟需明确当地轨道交通企业运营成本的实际水平尧亏损情况袁制定贴合当地轨道交通企业实际情况的科学补贴方式袁引导企业开展精细化管理进而持续促进企业高质量尧可持续发展遥由政府财政部门或行业主管部门组织开展的轨道交通企业成本规制袁通过界定运营成本范围袁分析成本形成动因袁厘清轨道交通运营企业经营性亏损与政策性亏损袁建立轨道交通企业单位运营成本标准化体系袁进而明确财政补贴的合理额度遥健全轨道交通成本规制方式方法与财政补贴机制袁既是财政主管部门实施精准决策和日常管理的有效途径袁也是行业主管部门实现城市公共交通高质量发展的绩效管理必然要求遥渊二冤轨道交通行业成本规制与补贴现状目前国内轨道交通行业具有两种补贴模式遥一是全额补贴模式袁在当地财力较为充足的情况下袁对轨道交通企业采取兜底全额补贴袁即野亏损多少袁补贴多少冶袁国内大部分轨道交通采用此种补贴模式曰二是成本规制模式袁即对轨交企业运营成本及各项收入进行规制袁以收入与成本的差额作为补贴金额袁又可细分为定额补贴尧车公里补贴尧客运量补贴等多种方式袁此种模式处于探索阶段遥渊三冤现行成本规制存在的问题近年来袁随着我国野双碳冶战略持续推进袁公共交通可持续发展理念不断深化袁叠加互联网交通的兴起以及近年新冠疫情的影响袁城市公共交通发展环境同样产生深刻变化遥针对轨道交通行业而言袁我国正处于城市轨道交通建设和运营齐头并进的关键阶段袁因此袁对政府部门监督与管理提出了新的挑战遥在我国轨道交通行业中实施成本规制的城市中袁一般采用传统的规制方式与方法袁即将运营成本逐一拆解袁通过横纵向对比寻找该项成本的标杆值袁进而确定规制成本总额遥传统规制方法脱胎于其他公益性行业的成本规制袁但同时也存在较为明显的弊端遥具体包括院一是传统规制未结合绩效分析开展袁传统规制方法多通过横纵向对比确定成本标准值袁对于该项成本是否在一定绩效标准下的合理性未展开分析袁同时未分析具体成本形成动因袁因此确定的标准值合理性存在一定局限袁实际可应用性偏低曰二是规制过程难以精准对标袁一方面囿于全国各地轨道交通发展阶段不尽相同袁轨道交通运营时间久尧较为成熟的企业与新兴轨道交通企业所面临的发展困境存在差异袁无法一概而论曰另一方面轨道交通行业虽有行业协会每年披露的各项数据袁但数据统计口径各企业却未进行全面统一袁精准对标存在一定困难遥渊四冤绩效视角下成本规制的积极意义区别于传统成本规制方式方法袁在绩效管理视角下指导开展的成本规制具有以下积极意义院一是以野业财融合冶为基础袁通过对运营数据的全面分析袁可全面尧准确把握企业日常运营情况袁分析结果可为企业管理优化提供相关指导曰二是规制结果适用性更强袁以各项成本形成动因为出发点形成的标准值更具合理性曰规制标准值更具现实意义曰三是科学界定轨道交通运营企业的经营性亏损与政策性亏损额度袁形成具有约束力的单位运营成本指标袁指导企业降本增效工作开展遥三尧绩效视角下的成本规制案例渊一冤实施路径1.运营绩效分析遥从野客运服务供给冶野服务效率冶野可持续发展冶三大维度出发袁结合行业发展水平及城市规划发展实际要求袁搭建以客运服务供给能力尧客运服务质量尧资源配置效率尧运营管理效率尧客运效率尧反哺创收等为核心指标的评价指标体系袁合理判断财政投入绩效实现情况遥同时以大数据分析尧绩效分析尧实地调研为主要手段袁深入分析轨道交通企业在运营管理中存在的不足袁定位控本增效具体问题遥渊1冤轨道交通大数据的采集尧清洗与分析遥一是数据采集遥以基础数据为切入点袁收集运营台账底稿尧流转工单尧底层信息化数据尧现场调研踏勘数据等袁形成大数据分析底座遥二是数据清洗遥对采集的海量数据进行标准化分类处理袁实现地铁运营数据尧其他部门地铁运营相关数据尧手机信令数据等多源数据的统一接入和管理袁开展数据标准体系建设袁为后续绩效分析与成本规制提供数据支撑遥三是数据分析遥通过构建客流系数模型尧出行需求指数模型尧线路健康得分模型尧运力配置模型尧线路分担率模型尧乘车人次预测模型尧成本规制模型尧两网融合等分析模型形成对轨道交通行业的特有分析体系遥渊2冤合理制定评价标准尧目标标准体系遥基于叶城市轨道交通运营指标体系曳渊GB/T38374-2019冤尧叶城市轨道交通年度统计分析报告曳尧国际地铁协会关键绩效指数系统等行业评价体系袁结合我国全面实施预算绩效管理的要求袁明确各项指标的合理取值区间尧警示值等参数袁统一各项指标横向对标口径袁制定合理科学的目标标准体系遥渊3冤基于地铁运营大数据开展运营现状分析遥一是以近年来客流实际情况为基础袁以客运服务能力为重点袁分析供给端与需求端结构性矛盾并挖掘深层次问题及原因遥二是基于大数据分析客运服务供给能力合理性与科学性遥结合城市规划尧市区面积尧人口密度等袁按照发展布局尧功能分区尧用地配置袁充分考虑市民出行需求与出行方式等现实因素袁分析轨道交通客运服务供给能力方面存在的问题袁并与同一发展阶段轨道交通企业客运供给情况进行对比袁分析轨交客运服务供应能力和水平遥三是基于大数据分析客运需求变化情况遥以存量客流历史数据为基础袁以手机信令等乘客个人活动信息数据为依据袁分析影响线路/站点的客流效益主要因素袁预测客流效益的趋势走向袁生成区域出行需求指数并预测区域出行需求发展趋势遥四是关注客运服务质量达成情况袁客观真实反映财政资金投入产生的社会效益尧经济效益遥2.成本规制分析渊1冤全面梳理历史成本袁合理界定成本规制范围遥通过全面梳理轨道交通企业历史成本数据袁合理确定轨道交通成本规制范围袁明确各项成本数额遥一是分线路尧分年度梳理历史成本数据遥明确建设期与运营期的各项成本尧费用结转情况袁核查所形成的资本化资产原值是否准确尧形成的费用化支出是否合理曰梳理试运营期与运营期各项成本袁将试运营期成本从建设成本中拆分尧明确遥二是依据梳理的成本界定成本规制范围袁与客运服务不直接相关的成本不纳入成本规制的范围内曰各分子公司扣除成本后的净收益袁可纳入收入规制袁明确成本规制范围与财政补贴边界遥三是通过账务调整袁明确各项成本数额袁按照权责发生制袁调整各项成本科目口径与账务口径袁调整集团成本在各分子公司间归集袁逐一明确各项运营成本数额遥渊2冤结合绩效分析成果袁深入探究成本形成动因遥锚定绩效分析发现问题袁开展业财融合分析袁逐一探究各项成本形成动因及合理性遥一是锚定绩效分析发现问题与财务审计工作成果袁开展整体层面的成本分析工作袁对地铁运营全成本横纵向对比分析袁单位成本渊车公里成本尧人公里成本冤横纵向对比分析袁探究轨道交通企业运营成本在行业内的具体水平遥二是具体层面对单个成本科目开展成本分析工作袁如人工成本增长率是否符合国资尧人社等部分相关要求袁增长率是否合理尧科学曰能耗成本形成原因中客观因素与主观因素影响具体程度曰维保成本中自主维修与委外维修统筹考虑后是否存在控本增效空间袁自主维修中修程修制是否合理袁人员复用率尧人效比是否有提升空间袁定额标准是否科学袁委外维修经济性曰保安尧安检尧保洁等委外服务中各岗位设置科学性与人员数量配置合理性袁是否符合国家相关部门最新政策要求等遥渊3冤科学确定控本点袁逐一确定成本绩效管理标准值遥根据各项成本具体形成动因袁确定合理的控制指标袁选择与该项成本最为匹配的规制思路与路径袁利用工作量法尧作业成本法等方法袁通过深入开展实地调研工作袁深入分析控本点实现成本控制的路径与方法袁进而确定科学合理的成本标准值遥渊二冤具体应用1.合理确定财政补贴边界与范围遥财政主管部门层面袁基于确定的成本规制标准值及绩效综合分析结果袁可较为准确地厘清轨道交通企业在运营过程中的政策性亏损及经营性亏损额度袁分析与实际值差额原因袁以财政视角提出探索成本管控的优化模式袁并可以对历年财政补贴额度进行清算袁确定财政补贴的合理边界遥2.有助于企业完善全面预算管理遥轨道运营企业层面袁在预算编制过程中袁可基于确定的成本规制标准值袁自轨道交通企业集团公司而下袁将成本控制目标分解下达至最小业务单元袁将成本控制责任落实至各最小业务单元袁提高公司资金利用率袁同时实现企业降本增效的目的遥3.指导企业优化管理提质增效遥轨道交通企业还可针对运营绩效分析中提出的挖潜增收尧降本增效的实施路径开展可行性分析袁结合轨道交通运营企业当前人员素质尧设施设备基础条件尧信息化技术水平等基本情况袁以切实可行为原则袁以性价比最优为导向袁择优选取优化方案袁逐步引导企业提质增效袁助力补贴机制落地实施遥四尧结论与反思在财政预算绩效管理视角下指导开展的轨道交通企业成本规制袁区别于传统成本规制模式的粗略对比袁以野业财融合冶为基础袁以数据分析为抓手袁构建了野诊断-定标-优化-赋能冶的实施路径袁从数据收集尧绩效分析出发袁诊断在运营过程中存在的问题及控本点曰再通过成本规制对具体成本控制方法及控制额度予以明确袁确定各项成本规制标准曰并对发现的问题提出相关建议袁优化轨道交通企业整体运营情况遥但规制过程中数据需求量大尧颗粒度细袁因此对企业数据治理水平要求较高袁如何基于不同轨道交通企业的数据治理水平搭建标准化的处理方法与工具袁或将大数据分析手段引入数据收集尧分析过程中袁是下一步需重点探讨的关键点遥姻渊作者单位院上海闻政管理咨询有限公司冤要要要要要要要要要要要要要要要注释院淤包括院杭州地铁尧天津轨道交通尧武汉地铁尧南京地铁尧北京基础设施投资尧宁波轨道交通尧福州地铁尧青岛地铁尧南昌轨道交通尧苏州轨道交通尧昆明轨道交通尧沈阳地铁尧郑州地铁尧南宁轨道交通尧常州地铁尧西安轨道交通尧重庆轨道交通尧无锡地铁尧长沙轨道交通尧乌鲁木齐轨道交通尧长春轨道交通尧兰州轨道交通尧厦门轨道交通尧金华轨道交通尧成都轨道交通尧济南轨道交通尧温州铁投尧深圳地铁尧广州地铁遥要要要要要要要要要要要要要要要参考文献[1]鲍伟.中国城市轨道交通成本规制的研究[D].南京院东南大学袁2016.[2]曾庆勇.城市轨道交通运营企业运营成本规制初探[J].交通财会袁2019袁渊05冤. [3]陆春晓.城市轨道交通运营成本规制与管控的探析[J].财会学习袁2021袁渊03冤. [4]许伟.关于建立轨道交通成本规制的思考[J].交通财会袁2018袁渊01冤.渊本栏目责任编辑院王希玥冤。
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城市轨道交通运营成本分析
城市轨道交通的运营成本主要包括以下几个方面：
1. 设备维护成本：城市轨道交通运营需要大量的设备，如轨道、列车、信号设备等，这些设备需要进行定期的维护和保养，以保证其正常运行。
设备维护成本包括维修费用、
设备更换费用等。
2. 人员工资成本：城市轨道交通运营需要大量的人员进行运维和管理工作，包括列
车驾驶员、站台工作人员、维修人员等。
这些人员的工资成本也是城市轨道交通运营成本
的重要组成部分。
3. 能源消耗成本：城市轨道交通的运营需要消耗大量的电力或者其他能源。
能源消
耗成本包括电费、燃料费等，其中电费通常是城市轨道交通的主要能源消耗成本。
根据以上几个方面的成本，可以进行以下几方面的分析：
1. 成本构成分析：对城市轨道交通运营成本的各个方面进行详细的分析，了解各个
方面成本所占比例，从而确定哪些方面的成本较高，可以采取相应的措施进行降低。
2. 成本变动分析：对城市轨道交通运营成本的变动进行分析，了解各个成本项目的
变动趋势，可以对成本进行预测和控制。
3. 成本效益分析：将城市轨道交通的运营成本与收益进行比较，了解成本与效益之
间的关系。
根据成本效益分析结果，可以确定是否需要调整运营策略，以提高效益。
4. 成本优化分析：根据成本构成分析和成本效益分析的结果，确定哪些成本可以进
行优化和降低。
可以通过采取一些措施，如技术升级、设备维护优化等，来减少成本。
在城市轨道交通运营成本分析的基础上，还可以进一步开展成本控制和节约工作，提
高城市轨道交通的运营效益。
还可以通过与其他城市轨道交通系统的比较，找出差距，并
进行经验交流和借鉴，以进一步提高城市轨道交通的运营效益。