增值税税负警戒线
增值税税负率 行业标准
增值税税负率行业标准增值税税负率是指企业在销售商品或提供劳务过程中所需要缴纳的增值税额与其销售额的比率。
对于企业来说，增值税税负率直接影响着其经营成本和盈利能力。
因此，了解行业标准的增值税税负率对企业的经营决策具有重要意义。
一、不同行业的增值税税负率差异。
不同行业的增值税税负率存在较大差异，主要取决于行业的性质、生产流程和销售模式。
一般来说，生产型行业的增值税税负率相对较高，而服务型行业的增值税税负率相对较低。
这是因为生产型行业往往涉及较多的原材料采购和生产环节，导致其增值税税负率较高；而服务型行业则主要依靠人力和技术，增值税税负率相对较低。
二、影响增值税税负率的因素。
1. 销售额大小，一般来说，销售额越大的企业，其增值税税负率相对较低。
这是因为大规模企业通常能够享受到政府给予的优惠政策和税收减免。
2. 行业性质，不同行业的增值税税负率存在差异，生产型行业通常税负率较高，而服务型行业税负率较低。
3. 产品结构，产品结构的复杂程度也会影响增值税税负率，一般来说，产品结构越复杂，增值税税负率越高。
4. 政策调整，政府的税收政策调整也会直接影响增值税税负率，企业需要及时了解并适应政策变化。
三、如何降低增值税税负率。
1. 合理规划生产流程，优化生产流程，降低生产成本，从而降低增值税税负率。
2. 提高销售额，通过拓展市场、产品创新等方式提高销售额，降低增值税税负率。
3. 主动了解政策，及时了解并适应政府的税收政策，争取享受到政府给予的税收优惠政策。
4. 优化产品结构，简化产品结构，降低增值税税负率。
四、结语。
增值税税负率是企业经营中不可忽视的重要指标，了解行业标准的增值税税负率对企业制定经营策略、降低成本、提高盈利能力具有重要意义。
企业应根据自身行业特点和经营状况，合理规划生产流程、优化产品结构，主动了解政策，从而降低增值税税负率，提升竞争力。
同时，政府也应继续完善税收政策，为企业的发展创造良好的税收环境。
行业预警税负率(增值税、企业所得税)
行业预警税负率增值税：（1）一般纳税人税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期增值税=本期销项税+进项税转出-本期进项税-上期留底税额+免抵退应退税额+简易征收增值税（2）行业税负率1.农副产业加工 3.5%2.食品饮料 4.5%3.纺织品（化纤） 2.25%4.纺织服装、皮革羽毛 2.91%5.造纸及造纸品业 5%6.建材产品 4.98%7.化工产品 3.35%8.医药制造业 8.5%9.卷烟加工 12.5%10.塑料制品业 3.5%11.非金属矿物制品业 5.5%12.金融制品业 2.2%13.机械交通运输设备 3.7%14.电子通信设备 2.65%15.工艺品及其他制造业 3.5%16.电器机械及器材 3.7%17.电力、热力的生产和供应业 4.95%18.商品批发 0.9%19.商业零售 2.5%20.其他 3.5%企业所得税：（1）税负率=年度应纳所得税税额（包含预缴）/企业收入总额（2）行业税负率1.租赁业 1.5%2.专用设备制造业 2%3.专用技术服务业 2.5%4.专用机械制造业 2%5.造纸及造纸品业 1%6.印刷业和记录媒介的复制印刷 1%7.饮料制造业 2%8.医药制造业 2.5%9.畜牧业 1.2%10.通用设备制造业 2%11.通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2%12.塑料制品业 3%13.食品制造业 1%14.商务服务业 2.5%15.其他制造业——管业 3%16.其他制造业 1.5%17.其他建筑业 1.5%18.其他服务业 4%19.其他采矿业 1%20.皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制造品业 1%21.批发业 1%22.农副食品加工业 1%23.农、林、牧、渔服务业 1.1%24.木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1%25.零售业 1.5%26.居民服务业 1.2%27.金属制品业——轴瓦 6%28.金属制品业——弹簧 3%29.金属制品业 2%30.建筑材料制造业——水泥 2%31.建筑材料制造业 3%32.建筑安装业 1.5%33.家具制造业 1.5%34.计算机服务业 2%35.化学原料及化学制品制造业 2%36.工艺品及其他制造业——珍珠 4%37.工艺品及其他制造业 1.5%38.废弃资源和废旧材料回收加工业 1.5%39.非金属矿物制品业 1%40.纺织业——袜业 1%41.纺织业 1%42.纺织服装、鞋、帽制造业 1%43.房地产业 4%44.电气机械及器材制造业 2%45.电力、热力的生产和供应业 1.5%46.道路运输业 2%注1：不同行业，不同地区，有不同的税负率，如果企业低于这个税负，系统就会发出预警，税局就会让企业自查，甚至稽查。
增值税税负率宜高不宜低
增值税税负率宜高不宜低正确认识增值税税负率茅耀达黄世扬增值税税收负担率，是应纳税额与课税对象的比率，它比较直观地体现了纳税人实现税收的能力和负担水平。
通过税负评价，可以从整体上判断纳税情况，对比同行业税负，可以判断不同纳税人之间的经营情况和税收负担情况。
税负率被税务机关广泛应用，纳税评估和税务稽查的选案，往往将该指标作为关键指标。
对外它是衡量纳税人纳税遵从度的重要参考，对内它是各级税务机关进行考核的核心指标，其作用和地位至关重要，征纳双方对该指标都十分关注。
它是一条红线，是一条警戒线，宜高不宜低，只有这样纳税人才能被税务机关认可。
事实上，增值税税负率情况比较复杂，有许多方面值得思考。
一、增值税税负率认识上有几个误区1、纳税人税收负担率并非越高越好，越低越差。
增值税税负率计算公式：增值税税负率=当期实际入库增值税税款/当期应纳增值税收入×100%，由该公式可见，要想提高税负率，途径有二：一是扩大实际入库税款；二是缩小应税收入。
在应税收入不减少的情况下，入库税款越多，税负率越高，这样的比值，这样的纳税人当然是越高越好，越高越可信。
在应纳税额一定的前提下，通过少开发票、不开发票偷逃销售，同样达到提高税负的目的，这样的纳税人，这样的税负比值，越高越有问题，越高越异常。
因此，税负率高低要正确对待，科学分析，剔除认识上的误区。
2、行业税负预警值并非放之四海而皆准，只能仅供参考。
以纺织行业为例，某年度省、市、县划定的行业税负预警下限分别为3.47%、3.21%、3.15%，而笔者所在地区的纺织行业，如织布厂和纺纱厂，大都在2%-2.5%之间，有的织布厂不到2%；与预警值相差二个百分点以上，难道这些企业都存在偷税情形吗？其实不然，这里面有很多客观因素，如生产工艺流程、机器设备新旧都会导致增值额少，税负率低。
预警值并非标准值，拿来就用，不加区分，会犯教条主义错误。
3、增值税税负率与所得税贡献率并非完全成正比关系。
十条税收风险预警指标
十条税收风险预警指标税收风险预警指标是对税收风险进行识别、监测和预测的一种手段。
以下是十条常见的税收风险预警指标。
1.税负增长率：税负增长率指的是纳税人在一定时间内缴纳的税款与其盈利能力的比率。
当税负增长率超过一定比例时，说明纳税人的经营状况可能不稳定，可能存在逃税行为或者会计操作风险。
2.税收稽查风险：税收稽查风险是指纳税人在遵守税法和纳税义务方面存在的潜在风险。
比如，纳税人未按规定时间和程序提交申报表、逾期缴纳税款等，都可能导致税收稽查风险。
3.税款滞纳风险：纳税人逾期未缴纳税款或者缴纳税款不足的风险。
税款滞纳风险除了给国家财政带来损失，还可能影响纳税人的经济声誉，降低其信誉度。
4.合规风险：合规风险是指纳税人未能按照税法规定履行纳税义务的风险。
纳税人可能存在未取得合法凭证行为、未正常开具发票行为等，这都可能导致合规风险的出现。
5.涉税规避风险：涉税规避是指纳税人利用各种手段逃避或减少税收负担的行为，比如虚报、隐报等。
税务部门可以通过增加对涉税规避风险的监测和执法力度来减少税收损失。
6.纳税人资信风险：纳税人资信是指纳税人在税务部门的信用状况。
纳税人如果存在逾期未缴税款、多次违法行为等情况，将影响其纳税人资信等级，增加其资信风险。
7.跨境税收风险：跨境税收风险涉及到不同国家或地区之间的税收规定和税率差异。
纳税人在跨境经营中，可能存在虚报进口、合理避税等行为，这都是跨境税收风险的表现。
8.税法政策风险：税法政策风险是指税法规定的变化对纳税人和企业经营活动产生的影响。
如果纳税人未及时了解、掌握税法政策的变化，就可能在申报和缴纳税款过程中存在风险。
9.税务稳定风险：税务稳定风险是指税务方面的变革对纳税人造成的影响。
比如，税务机关、税收制度调整等都可能导致纳税人的税务环境发生变化，增加其税务稳定风险。
10.案件查办风险：案件查办风险是指税收案件的查办过程中可能存在的风险。
税务机关在查办税收案件中，如果违法证据不足、取证手段不当等，都可能增加案件查办风险。
2021年各行业最新企业增值税预警税负率和企业所得税行业税负率指标
2021年各行业最新企业增值税预警税负率税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的进行衡量。
增值税税负率是增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
一般纳税人增值税税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%税负率就是财务人的血压值，低了要被检查，高了也要被检查！有企业因为税负率过高被要求补税、罚款了.案例分析：没有进项，增值税税负明显偏高，增值税预警税负率明显异常。
分析上面的案例，我们可以看出：1、造成该企业税负高的原因，并不是因为本身企业毛利高，而是因为不能取得合法有效的进项抵扣发票导致的。
2、该企业采用自制的白条入账，这些不合规的发票是不能在企业所得税前扣除的，所以税务机关让企业进行应纳税所得额调整处理，补交企业所得税。
3、企业不能取得合法有效的凭证，一个是不能入账报销，二是会让税务局怀疑企业业务的真实性，如果企业涉嫌虚开发票，不仅是罚款的处罚，还会涉嫌犯罪！•农副产品加工3.5%•食品饮料4.5%•纺织品（化纤）2.25%•纺织服装、皮革羽毛2.91%•造纸及造纸品业5%•建材产品4.98%•化工产品3.35%•医药制造业8.5%•卷烟加工12.5%•塑料制品业3.5%•非金属矿物制品业5.5%•金融制品业2.2%•机械交通运输设备3.7%•电子通信设备2.65%•工艺品及其他制造业3.5%•电器机械及器材3.7%•电力、热力的生产和供应业4.95% •商业批发0.9%•商业零售2.5%•其他3.5%税务预警！公司税负率过低要被约谈哦。
企业所得税的行业税负率税负率=年度应纳所得税（包含预缴）/企业收入总额1、租赁业 1.5%2、专用设备制造业 2%3、专用技术服务业 2.5%4、专用机械制造业 2%5、造纸及造纸品业 1%6、印刷业和记录传媒媒介的复制印刷 1%7、饮料制造业2%8、医药制造业 2.5%9、畜牧业 1.2%10、通用设备制造业 2%11、通信设备、计算机及其他电子设备制造业2%12、塑料制品业3%13、食品制造业1%14、商务服务业2.5%15、其他制造业--管业 3%16、其他制造业1.5%17、其他建筑业1.5%18、其他服务业 4%19、其他采矿业1%20、皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业1%21、批发业1%22、农副食品加工业1%23、农林牧副渔服务业1.1%24、木材加工及木，竹、腾、粽草制品业1%25、零售业1.5%老板和会计务必做好这7项检查1、税负率的定义税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的比重来进行衡量。
2020各行业最新预警税负率大全
税务预警！公司税负率过低要被查？附：2020各行业最新“预警税负率”大全
税负率是什么，
怎么算？
一、税负率的定义
税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的比重来进行衡量。
最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。
二、企业增值税行业预警税负率
增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
具体计算如下：
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额
什么情况下，
企业会被约谈？
通常，税务部门会先找一个行业，然后从行业里对税负异常的企业展开稽查。
那么，都有哪些原因会让企业被约谈呢？
1、通过评估发现，企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平。
2、企业没有进行正常的申报。
没有及时报税，包括不按时报税，报税不完整等。
同时还需要注意以下4点：
3、发票相关数据存在异常！
4、企业的员工和经营场地跟收入不匹配。
比如员工很多，工作场地很大，但收入很少；或人很少，收入却很大等。
类似的还有：用电量、用水量以及设备数量等，跟收入不匹配。
比如用水量、用电量等明显增长了很多，但收入仍相比较少，可能存在少确认收入了。
各行业增值税、所得税税负率预警参照表
各行业增值税、所得税税负率预警参照表一、增值税行业平均税负率参照表序号行业平均税负率01 农副食品加工 3.50%02 食品饮料 4.50%03 纺织品(化纤) 2.25%04 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.91%05 造纸及纸制品业 5.00%06 建材产品 4.98%07 化工产品 3.35%08 医药制造业8.50%09 卷烟加工12.50%10 塑料制品业 3.50%11 非金属矿物制品业 5.50%12 金属制品业 2.20%13 机械交通运输设备 3.70%14 电子通信设备 2.65%15 工艺品及其他制造业 3.50%16 电气机械及器材 3.70%17 电力、热力的生产和供应业 4.95%18 商业批发0.90%19 商业零售 2.50%20 其他 3.50%二、企业所得税行业预警税负率序号行业平均税负率01 租赁业 1.50%02 专用设备制造业 2.00%03 专业技术服务业 2.50%04 专业机械制造业 2.00%05 造纸及纸制品业 1.00%06 印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00%07 饮料制造业 2.00%08 医药制造业 2.50%09 畜牧业 1.20%10 通用设备制造业 2.00%11 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2.00%12 塑料制品业 3.00%13 食品制造业 1.00%14 商务服务业 2.50%15 其他制造业--管业 3.00%16 其他制造业 1.50%17 其他建筑业 1.50%18 其他服务业 4.00%19 其他采矿业 1.00%20 皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00%21 批发业 1.00%22 农副食品加工业 1.00%23 农、林、牧、渔服务业 1.10%24 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00%25 零售业 1.50%26 居民服务业 1.20%27 金属制品业--轴瓦 6.00%28 金属制品业--弹簧 3.00%29 金属制品业 2.00%30 建筑材料制造业--水泥 2.00%31 建筑材料制造业 3.00%32 建筑安装业 1.50%33 家具制造业 1.50%34 计算机服务业 2.00%35 化学原料及化学制品制造业 2.00%36 工艺品及其他制造业--珍珠 4.00%37 工艺品及其他制造业 1.50%38 废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50%39 非金属矿物制品业 1.00%40 纺织业--袜业 1.00%41 纺织业 1.00%42 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%43 房地产业 4.00%44 电气机械及器材制造业 2.00%45 电力、热力的生产和供应业 1.50%46 道路运输业 2.00%47 餐饮业 2.00%48 娱乐业 6.00%。
2021年最新各行业“预警税负率”汇总
2021年最新各行业“预警税负率”汇总2021年最新各行业“预警税负率”汇总1. 税负异常每个地区每个行业都有自己的税负平均值，如果低于下限60%的话，就可能引起税务预警。
很多会计朋友会问，是不是不低于这个下限都没有问题啊，答案是否定的！税收不是数学，税负率是一个动态的数字，如果低于下限又无正当理由的，那就是一个大问题了。
2.发票多次增量根据虚开企业的画像，很多虚开的企业基本都是突击增量然后大量虚开发票，然后走逃。
很多企业取得这样的发票都是有问题的，就有可能会被税务稽查！怎么比对呢？发票增量2次以上、超限量25份以上的纳税人都需要被严格审查，所以知道为什么发票增量困难了吧！ 3.财务和法人信息比对现在各地都已经办税实名制认证了，所有企业的法定代表人和财务负责人都进行了身份证信息的采集，只要会计和老板出现税务违规，相关的所有企业都要被预警！再次提醒会计，离职一定要去税务机关办理会计信息变更，一定要远离发票违规企业！否则后患无穷！ 4.耗用的水电费与销售收入对比这个也是一个非常好的指标，为什么呢？因为其他的成本费用都可以虚开，水电费公司是不容易取得虚开发票的！只要你们公司的水电费发票金额很大，但是你们公司的产出比不符常规，那就有可能出现了偷税行为。
5.个税申报和所得税工资薪金比对汇算清缴申报的工资薪金和每月申报的个税工资总额不一致，地税一定会对你公司进行税务检查的！ 6.进项和销项绝对不能太离谱现在全面实行商品分类编码，以后所有企业的进销项都通过数字编码在系统里面识别，你的进项和销项如果大类不一样，而且比例差异太大的话，税务一定会找到你！ 7.连续6个月零申报本身零申报就是有问题的，一个企业长期没有收入的话，这还叫企业吗？这不是僵尸一个吗？就比如有些例子所说，连续4个月零申报就被税务抓住了！ 8.税控系统企业行业和税务备案行业不一致2021年就有很多纳税人被税务稽查了，很多公司成立的时候再税务系统备案的是一个行业，后来可能更改为服务业了，但是只是税控系统改了，税务局里面还是原来备案的，因为享受了加计扣除，被税务预警了，说你们备案的是商务服务业就不可以加计扣除！所以一定要查一下自己企业是否在税务正确备案！ 9.法人账户与公司账户的联查当然了，这个指的是企业有虚开行为的！如果企业的法人银行账户收供应商虚开发票回款是税务稽查资金流的经常手法，所以2021年再这么操作，风险非常大！不同行业，不同地区，税局会根据当地、同行业来定一个税负，即应该交多少税(用百分比计算)。
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增值税税负警戒线
一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的，对于内帐会计来说，需要掌握具体的税负率。
增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝×100％
1 农副食品加工3.50
2 食品饮料4.50
3 纺织品(化纤) 2.25
4 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.91
5 造纸及纸制品业5.00
6 建材产品4.98
7 化工产品3.35
8 医药制造业8.50
9 卷烟加工12.50
10 塑料制品业3.50
11 非金属矿物制品业5.50
12 金属制品业2.20
13 机械交通运输设备3.70
14 电子通信设备2.65
15 工艺品及其他制造业3.50
16 电气机械及器材3.70
17 电力、热力的生产和供应业4.95
18 商业批发0.90
19 商业零售2.50
20 其他3.5。