2018年现金及银行结算收付报告
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==银行查库报告篇一：XX银行XX检查报告XX银行关于XX检查情况的报告按照《XX银行XX检查实施方案》要求，XX部于201X年12月3日-13日期间对全辖各网点在岗员工进行了履职检查。
现将检查情况汇总报告如下：一、检查范围全辖共61名员工参加本次考核。
其中，总行31名(营业部17名、业务发展部6名、合规风险部2名、综合管理部6名)，新发支行15名，利民支行15名。
除总行高级管理人员及各支行行长、副行长，全员参加考核。
二、检查内容 (一)岗位职责履行1.库房及现金管理：建有“查库登记簿”及“柜员交接登记簿”，柜员交接班、营业终了时由会计主管检查并核对实物与账务记载一致；会计主管每周对有价单证和重要空白凭证使用管理情况检查；各相关领导按期进行全面库存检查。
柜员必须坚持“一日三核库” 制度，必须在监控录像视线范围内进行，做到账款、账实相符。
检查中有发现未按时核库情况，已做积分处理，并通知整改。
库存现金实行限额管理制度，对超限额部分及时缴存，保证资金安全和有效流通。
2.对账管理：营业部指定专人对账，全年各月均达到重点账户对账率100%，非重点账户对账率90%以上。
6月份因未与长期未发生业务的非重点账户取得联系，未及时对账的账户，已在下达整改通知后，于对账月当月处理。
3.重要物品管理：柜员卡专人使用，专人保管，定期或不定期更换密码，做到“谁使用，谁保管，谁负责”，未发现有任何错用乱用冒用现象发生。
严格遵守“证印分管，证押分管”原则，印章、钥匙等没有发现交叉交接、交接不衔接、交接不签章、交接事项不清、交接事项不实或交接时间不清等事项，各项交接均符合我行制度规定。
4.重要空白凭证、抵质押品保管及使用：建有保管登记簿，实物与账务记载核对一致。
经管人员变动时，严格办理交接登记手续，详细记载交接情况。
2018年会计继续教育现金流量表
一、单选题1、下列不属于“经营活动产生的现金流量”的是（）。
A、销售商品、提供劳务收到的现金B、收到的税费返还C、支付给职工以及为职工支付的现金D、收回投资所收到的现金【正确答案】D【您的答案】【答案解析】“收回投资所收到的现金”属于投资活动产生的现金流量。
2、现金流量表所反映的是企业（）。
A、某一特定日期的财务状况B、某一会计期间的经营成果C、某一会计期间的现金流量D、某一会计期间的经济资源【正确答案】C【您的答案】【答案解析】现金流量表，是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。
3、编制现金流量表时，可以直接根据资产负债表、利润表和有关会计科目明细账的记录，分析计算出现金流量表各项目的金额，并据以编制现金流量表。
这种方法的名称是（）。
A、工作底稿法B、T型账户法C、分析填列法D、直接法【正确答案】C【您的答案】【答案解析】4、下列项目中，不在现金流量表“支付的各项税费”项目中反映的是（）。
A、本期退回的增值税B、支付的教育费附加C、支付的矿产资源补偿费D、支付的土地增值税【正确答案】A【答案解析】支付的各项税费反映企业按规定支付的各种税费，包括本期发生并支付的税费，以及本期支付以前发生的税费和预交的税金，如支付的教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、房产税、土地增值税、车船税等。
不包括计入固定资产价值、实际支付的耕地占用税等，也不包括本期退回的增值税、所得税。
本题退回的增值税、所得税应在“收到的税费返还”项目列示。
5、下列经济业务产生的现金流量中，属于经营活动产生的现金流量的是（）。
A、融资租赁所支付的现金B、支付经营租赁费用所产生的现金流量C、以分期付款方式购建固定资产各期支付的现金D、支付的计入固定资产的税金【正确答案】B【您的答案】【答案解析】选项A和C属于筹资活动产生的现金流量；选项D属于投资活动产生的现金流量；只有选项B属于经营活动产生的现金流量。
6、“将净利润调节为经营活动现金流量”中应调整减少现金流量的是（）。
事业单位货币资金余额财务会计与预算会计年末对账
袁务与操作【例12】表2为张集镇王庄村2018年7月1日清产核资时点后的《资产负 债表》。
根据股东大会决定，该村(设10 〇〇〇股)按集体股占30%、个人股占70%的比例将所有净资产（每股股本292.3 元)进行童化。
为方便账务处理，实际操作中可增设“待处理权益”（所有者权益类）总账科目，作为量化资产的过渡性科目。
丨.将所有者权益类账户余额结转 “待处理权益”账户：借:资本 2 363 000公积公益金 295 000收益分配一未分配收益265000贷:待处理权益 2 923 0002.依据《股权设置方案》进行资产 量化：借:待处理权益 2 923 000贷:资本一集体资本876900一个人资本一各股东2 046 100同时，将每个股东的量化份额和 额度在《资本(股金)明细账》中登记清 楚。
主要参考文献[1]李彩霞，刘婕书.农村集体产权 制度改革中会计核算与管理问题探一、 政府会计准则和政府会计制度的相关规定政府会计准则和政府会计制度规定，政府会计由预算会计和财务会计构成。
行政事业单位(以下统称“单位”)会计核算应当具备财务会计与预算会计双 重功能，实现财务会计与预算会计适度分离并相互衔接：单位财务会计核算实 行权责发生制;单位预算会计核算实行收付实现制。
单位对于纳人部门预算管 理的现金收支业务，在采用财务会计核算的同时应当进行预算会计核算；对于 其他业务，仅需进行财务会计核算。
二、 财务会计中货币资金与预算会计中货币资金的概念财务会计中货币资金是指单位以“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”“零余额账户用款额度”4个资金形态反映的资金。
政府会计制度规定，“库存现 金”“银行存款”科目下应当设置"受托代理资产”明细科目，核算单位受托代理、代管的“库存现金”“银行存款”。
编制资产负债表时，货币资金作为资产负债表中的资产类项目，反映单位 期末拥有或控制的“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”“零余额账户用款额 度”科目的期末余额合计数;若单位存在通过“库存现金”“银行存款”科目核算 的受托代理资产,还应当按照前述合计数扣减“库存现金”“银行存款”科目下 “受托代理资产”明细科目期末余额后的金额填列。
银行对账工作总结
银行对账工作总结（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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出纳年终总结5篇
出纳年终总结5篇篇1一、岗位职责作为公司的出纳，我主要负责日常的货币资金收付、银行结算以及与会计相关的账务处理。
我的工作目标是确保公司财务状况的健康和规范，通过高效的资金管理和精确的账务处理，为公司的发展提供有力的财务支持。
二、工作表现在过去的一年中，我严格按照公司的财务制度和流程，认真执行每一项工作任务。
首先，我在货币资金收付方面做到了日清日结，确保了资金的及时入账和准确支付。
其次，在银行结算方面，我积极与银行沟通，合理安排资金结算时间，提高了公司的资金运作效率。
此外，我还协助会计完成了日常的账务处理工作，保证了公司财务信息的准确性和完整性。
在具体工作中，我遇到了一些挑战。
例如，有时会出现票据传递不及时、信息沟通不顺畅等问题，导致我在处理相关事务时需要花费更多的时间和精力。
但是，我始终保持积极的工作态度，努力克服困难，确保了工作的顺利进行。
三、学习与成长在过去的一年中，我不断学习和提升自己的专业技能和知识。
首先，我参加了公司组织的多次财务培训和学习活动，提高了自己的专业素养和技能水平。
其次，我还通过阅读相关的财务书籍和资料，不断拓宽自己的知识面和视野。
这些学习经历不仅丰富了我的专业知识，还为我提供了更多的工作思路和方法。
在未来的一年中，我计划继续深入学习和掌握财务专业知识，提高自己的业务水平和工作效率。
同时，我还希望能够参与更多的实际工作项目，锻炼自己的实际操作能力和解决问题的能力。
此外，我也将积极配合公司的工作安排，为公司的发展贡献自己的力量。
四、工作建议针对公司目前的财务状况和存在的问题，我有以下几点建议：首先，建议公司进一步完善财务制度和流程，明确各岗位职责和权限，避免出现重复劳动和资源浪费的情况。
其次，建议公司加强内部沟通和协作机制的建设，提高各部门之间的信息共享和协作效率。
此外，还可以考虑引入先进的财务管理系统和工具，提高公司的财务管理水平和效率。
最后，针对我个人在工作中存在的问题和不足，我将认真总结经验教训，积极改进工作方法和态度，争取在未来的工作中取得更好的成绩。
银行的盈利能力分析
银行的盈利能力分析摘要：本文通过财务指标分析方法，结合2016-2018年的财务数据，分析了银行的财务状况和经营状况，并提出了银行盈利指标存在的问题及其影响因素，给出了提高银行盈利能力的建议。
关键词：财务指标盈利能力商业银行商业银行身为市场化机构的一份子，盈利水平是评估其管理水平的重要参考依据。
2013年之后，商业银行整体的收入增长率连续降低，因此对银行（以下简称银行）的盈利能力进行全面以及深入的剖析对于促进我国金融市场改革以及良好发展具有深远意义。
一、银行2016-2018年的财务状况（一）银行的收入占比情况银行的收入主要由利息收入和非利息收入构成。
从2016-2018年银行的财务报告可以看出，其手续费及佣金收入有所下降，但下降幅度不大，利润总额在2016-2018年间逐步上升，业务及管理费用在2018年也有较大幅提高。
同时，资产减值损失增加幅度较大，远高于营业费用增幅。
银行的盈利水平总体波动不大，具有稳定性，收入增长也具有持续性。
其中利息净收入占营收比率一直是最高的，而且远远高于非利息收入的占比，且稳步上升，可见银行的收入仍然以传统业务为主。
其次，银行除2017年手续费及佣金净收入小幅下降，以及2018年其他非利息收益较大幅度下降外，其他各项收入增长率变动都与利润总额变动一致。
由2018年资产减值损失增速减缓可知，在2016到2017年期间银行的经营状况较好，整体是趋向于增长状态的，2018年增速减缓，提醒我们要关注盈利能力持续性，经济环境日趋严峻，这对银行来说是一次严峻的考验，2018年其他业务收入下降了2.2%，警示其要积极寻求中间业务的规划和发展。
（二）银行的盈利指标变动情况银行的主要盈利指标有每股净资产、基本每股收益和总资产报酬率。
2016-2018年，银行基本每股收益比较稳定，总体略有增长，表明银行的造利能力较强，年整体发展势头稳定，前景向好;每股净资产增长率也处于稳定状态，这说明股东手中的资产现值也没有让其失望，一直处于稳定状态。
现金和银行存款管理制度
XXXXXX有限公司现金及银行存款管理制度（送审稿）202X年X月X日制定现金及银行存款管理制度第一章总则第一条为了加强现金及银行存款管理，提高工作效率，健全现金及银行收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。
第二条本制度是根据国家《现金管理暂行条例实施细则》、《支付结算办法》以及其他财税的有关规定，结合公司的具体情况制定的，本制度将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。
第二章现金管理第三条公司现金的收支原则上是由基本户开户银行监督管理，由人民银行监督开户银行，因此公司只能在基本户开户银行办理现金收支业务(公司一般户可以存现金但不可支出现金，出纳可以根据实际情况选择就近公司账户存现金），公司基本户开户银行为中国工商银行股份有限公司平昌支公司。
第四条职责：公司出纳负责现金收支业务的具体办理(原则上出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作)，由财务负责人制订相关制度、流程并提交公司负责人审批并执行。
第五条公司现金使用额度原则上由基本户开户行核定，结合公司的实际情况由出纳向基本户开户银行申请额度为5万元作为公司现金支出，特殊情况经财务负责人、公司负责人审批后可增加备用金额度。
第六条公司现金提取由出纳提起申请-会计和财务负责人审核-公司负责人审批后，向基本户开户银行开具支票提取，可提前与银行协商准备部份5角、1元、5元、10元、50元零钞。
第七条公司的经济业务往来，必须通过银行进行转账结算。
根据《现金管理暂行条例实施细则》及结合公司的实际情况，公司只能在下列范围内使用现金支付：(一)职工工资(具备条件的应当积极开展由银行代发工资)、各种工资性津贴；(二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；(三)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；(六)出差人员必须随身携带的差旅费；(七)结算起点以下的零星支出(结算起点为1000元)；(八)确实需要现金支付的其他支出(因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的情况，由出纳书面申请经财务负责人签字盖章交开户银行审查批准后，予以支付现金)。
会计转正述职报告范文5篇
会计转正述职报告范文5篇一般公司都是有着会计的，而会计刚进公司的时候也是试用期，当你到达规定的转正日期的时候，最好还是向领导写一篇述职报告吧。
下面就是小编给大家带来的会计转正述职报告范文5篇，希望大家喜欢!尊敬的公司领导：在公司领导的大力支持下，在财务部同事们的热心协助下，我在试用期间完成了现金收付、银行结算、货币资金核算及各类有价证券的保管工作，并不断加强法律法规及财务知识的学习，使自己的素质有了很大提高。
现现将试用期间以来的主要工作情况述职如下：一、严格进行现金管理和结算，定期核对现金与各种帐目，发现现金金额不符等情况，做到及时汇报、及时处理。
二、坚持财务手续，严格审核结算，对不符手续的发票不付款。
并及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。
三、不断提高安全意识，保管好现金、有价证券、票据和印鉴，同时严格财务保密制度，维护好个人安全和公司的利益不受损害。
四、积极配合迎接公司检查、审计、评估工作，准备所需财务相关材料，做好与银行及主管部门的沟通与协调工作，确保公司各种手续的顺利进行。
五、不断加强学习，熟练掌握电子核算技术，努力完善财务信息，及大提高了进出帐目效率，使自己的个人能力和素质都有了很大提高。
通过几个月来的努力学习和思考，对财务管理工作又有了很深刻的认识，尤其在总结的过程中，也发现自己以前工作很多不足的地方。
比如：面对当前，以信息技术为基础的新的会计工作方式，缺乏学习的紧迫感和自觉性。
理论基础及工作方法都要随着形势的发展，不断的更新、学习、调整和提高，所以我向领导申请转正。
2019年，面对当前复杂多变的形势，我会不断增强大局观念，转变工作作风，提高工作质量和效率，积极配合领导和同事们把工作做得更好。
并不断加强财务知识的学习，转变观念、完善自我，努力为公司的发展贡献更多的力量。
谢谢大家!述职人：xxx2019年xx月xx日尊敬的公司领导：首先，我非常感谢公司领导能为我们提供这次锻炼自我、提高素质、升华的机会，同时，也向公司在我实习以来关心、支持和帮助我工作的主管领导、同事们道一声真诚的感谢，感谢大家在工作和生活上对我的无私关爱，自实习以来，我基本上完成了自己的本职工作，履行了会计岗位职责，现就我一年来履行职责的情况作如下述职，请予以评议：回顾既紧张而又充实的一年时间，感觉到这是我个人工作、学习和生活上收获最大的一年，企业财务工作是一项专业相当强的工作，作为财务人员，必须掌握一定的专业知识，借助先进的信息处理技术，才能搞好企业财务核算工作，这也是一名财务人员必须具备的基本素质和能力，至此，我遵照《会计法》、《企业会计制度》学习了初级会计实务、经济法基础财务知识、管理制度等，有压力才有动力，紧张而又充实的工作氛围给予我积极向上的工作动力，每当工作中遇到棘手的问题，我都虚心向师傅和身边的同事请教，取别人之长、补自己之短，我深知财务工作始终贯穿于企业生产经营的每个角落，对于企业来说是相当重要的，从原始凭证的审核、记帐凭证的填列、会计帐簿的登记，到最终生成准确无误的财务会计报表，为相关领导部门了解企业财务状况、经营成本和现金流量，并据以做出经济决策，进行宏观经济管理提供真实、可靠的财务数据信息，当然，作为我来说最重要的就是坚持实事求是的工作原则，每个月末及时收取各项目部工程量报表、材料明细帐、登记资金回收台帐、按时发放职工生活费、坚持填报各项目部经济活动分析报告、每个季度末统一装订记帐凭证、材料盘点表，做财务档案资料的管理工作，尽职尽责，认真完成自己份内的事情，此外协助各个项目部尽我所能去做工作，不仅锻炼了我的责任心，也锻炼了我的耐性，我以热情的工作态度来增强素质，以优质高效的工作成效来树立形象。
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以上凭证已经核对无讹。 会 计： 出 纳： (2017年 3 月 1 日报告)
现金及银行结算户存款收付报告
名称：福州市仓山区万汇商务酒店 摘 要 ¥ ¥ ¥ ¥ 共 共 张 张 现 金 ¥ ¥ ¥ ¥ 2018 年 2 月 28 日 第 2 号 银 行 结 算 -
上 月 余 额 本 月 收 入 本 月 付 出 本 月 余 额 现金收入凭证 附 现金付出凭证
现金及银行结算户存款收付报告
名称：福州市仓山区万汇商务酒店 摘 要 ¥ ¥ ¥ ¥ 共 共 张 张 现 金 ¥ ¥ ¥ ¥ 2018 年 6 月 30 日 第 2 号 银 行 结 算 -
上 月 余 额 本 月 收 入 本 月 付 出 本 月 余 额 现金收入凭证 附 现金付出凭证
银行结算户收入凭证 银行结算户付出凭证
银行结算户收入凭证 银行结算户付出凭证
以上凭证已经核对无讹。 会 计： 出 纳：
(2017年 3 月 1 日报告)
收付报告
30 日 备 第 2 号 注
月
共 共
张 张
(2017年 3 月 1 日报告)
收付报告
28 日 备 第 2 号 注
月
共 共
张 张
(20