2012最新版资产负债表以及利润表(带公式)
2012最新资产负债表和损益表
编制单位： 年
益
月表日 单位：元项一、主营业务收入
目
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 复核：
制表:
本月数
累计数
其中:出口产品(商品)销售收入 进口产品(商品)销售收入 减：折扣与折让 二、主营业务收入净额（亏损以“-”号填列） 减:(一)主营业务成本 其中:出口产品(商品)销售收入 (二)主营业务税金及附加 (三)经营费用 (四)其他 加:(一)递延收益 (二)代购代销收入 (三)其他 三、主营业务利润（亏损总额以“-”填列） 加：其他业务利润（亏损以“-”填列） 减:(一)营业费用 (二)管理费用 (三)财务费用 (四)其他 四、营业利润（亏损以“-”填列） 加：(一)投资收益（损失以“-”填列） (二)期货收益 (三)补贴收入 其中：补贴前亏损企业补贴收入 (四)营业外收入 其中：处置固定资产净收益 非货币性交易收益 出售无形资产收益 罚款净收入 （五）其他 其中：用以前年度含量工资结余弥补利润 减：(一)营业外支出 其中：外置固定资产净损失 债务重组损失 罚款支出 捐赠支出 (二)其他支出 其中：结转的含量工资包干结余 加：前年度亏损调整 五、利润总额（亏损总额以“-”填列） 减：所得税 少数股东损益 加：未确认的投资损失以“+”填列 六、净利润（净亏损以“-”填列） 单位负责人： 财务负责人：
某公司2012年的有关资料如下
（3）假设该公司股票属于固定成长股票，股利固定增长率为4%。
该公司2012年年末每股现金股利为0.20元，年末普通股股数为100万股。
该公司股票的β系数为1.3，市场组合的收益率为10%，无风险收益率为2%。
（4）该公司2012年经营性现金流入1360万元，经营性现金流出1310万元。
要求（计算结果保留小数点后两位小数）：（1）计算该公司2012年年末的流动比率、速动比率、现金比率、权益乘数和利息保障倍数；（2）计算该公司2012年应收账款周转率、存货周转率（按营业成本计算）和总资产周转率；（3）计算该公司2012年净资产收益率、总资产报酬率、资本积累率和资产保值增值率；（4）计算该公司2012年经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数；（5）计算该股票的必要收益率和2012年12月31日的每股价值；（6）假设2012年12月31日该股票的市场价格为18元/股，计算2012年年末该公司股票的市盈率和每股净资产；（7）计算该公司2012年销售现金比率和净收益营运指数。
【答案】（1）2012年年末流动比率=715/327=2.192012年年末速动比率=（715-255）/327=1.412012年年末现金比率=（225+40）/327=0.812012年年末权益乘数=1965/1080=1.822012年年末利息保障倍数=（200+20）/20=11（2）2012年应收账款周转率=2000/[(202.5+195)/2]=10.06(次)2012年存货周转率=1400/[(240+255)/2]=5.66（次）2012年总资产周转率=2000/[(1857.5+1965)/2]=1.05（次）（3）2012年净资产收益率=150/[(1072.5+1080)/2]=13.94%2012年总资产报酬率=（200+20）/[(1857.5+1965)/2]=11.51%2012年资本积累率=（1080-1072.5）/1072.5=0.7% 2012年资本保值增值率=1080/1072.5=100.7%（4）固定性经营成本=200-20=180（万元）息税前利润=200+20=220（万元）2012年经营杠杆系数=（220+180）/220=1.822012年财务杠杆系数=220/（220-20）=1.12012年总杠杆系数=（220+180）/（220-20）=2（5）股票的必要收益率=2%+1.3×（10%-2%）=12.4% 2012年12月31日股票的每股价值=0.2×（1+4%）/（12.4%-4%）=2.48（元）（6）每股收益=150/100=1.5（元）市盈率=18/1.5=122012年12月31日每股净资产=1080/100=10.8（元）（7）经营活动现金流量净额=1360-1310=50（万元）销售现金比率=50/2000=2.5%经营净收益=净利润-非经营净收益=150-（-20）=170（万元）净收益营运指数=经营净收益/净利润=170/150=1.13。
副本2012年 资产负债表、损益表
1、概述 各报表中只允许在报表白色空格内填入数据！，浅紫色阴影部分不能填入任何数据！ 浅紫色部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错，建议 将该工作簿设为模板(1)、首先填写“基本信息录入”工作表中的“报表编制基本信息录入”，输入完毕后， 编制单位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。
（完）
由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中 各数据即可。
四、表格生成
在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量 表已全部自动完成并自动平衡。
五、重要说明
1、本编制办法主要是根据两大主表编制，仅从明细账簿中提取少量数据，由于两大 主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流 量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用， 如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。 2、本编制办法编制速度较快，一般在10分钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。 （完）
(2)、手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制，此项操作前提是电 子文档报表格式须与本工作表报表格式一致，本工作表各报表格式是根据《企业会计制度》 规定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制的，则直接复制覆盖即可。 (3)、手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，所得税税率和坏账计提比例须按 公司实际情况进行修改，灰色阴影部分数据均可修改。 三、检查
现金流量表自动生成编制说明
一、编制原理 本现金流量编制方法主要是根据资产负债表、利润及利润分配表各帐户的变动情况进 行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果 分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表，这一编制方法，实质是报表余 额编制法，获取尽量少的表外数据是其编制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是 速度。
资产负债表与利润表计算公式大全
资产负债表与利润表的计算公式大全1.货币资金=现金+银行存款+其他货币资金2.短期投资=短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据=应收票据4.应收账款=应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款=应收账款（贷）6.其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
8.待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]9.其他流动资产=小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10.长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]11.长期债权投资=长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]12.固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]13.累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内] 14.工程物资=工程物资15.固定资产清理=固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列] 16.无形资产=无形资产17.长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”18.其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产” 19.短期借款=短期借款20.应付票据=应付票据21.应付账款=应付账款(贷) 22.预付账款=应付账款（借）23.应付工资=应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]24.应付福利费=应付福利费25.应付利润=应付利润26.应交税金=应付利润（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列] 27.其他应交款=其他应交款（贷）[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列] 28.其他应付款=其他应付款29.预提费用=预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]30.其他流动负债=“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”31.长期借款=长期借款32.长期应付款=长期应付款33.其他长期负债=反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。
新资产负债表、利润表(含公式)
单位：元 期末余额 ——
年初余额 ——
0.00 —— ——
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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资产负债表
编制单位： 资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商 誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 0.00 0.00 0.00 0.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计 0.00 —— 期末余额 —— 年初余额 —— 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工菥酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 0.00 其他流动负债 —— 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益(或股东权益)合计 年 月 日 负债和所有者权益(或股东权益)
资产负债表、利润表、现金流量表(有公式)
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、以前年度损益调整
八、未分配利润
益表
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
单位：元 上年同期数
-
补充资料：
项
目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
行次 1 2 3 4 5 6
本年累计数
上年同期数
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
本年累计数
7,125,894.20 6,015,782.39 225,789.00
884322.81
578,156.26 112,458.00 982.00
192726.55
-
192726.55 192726.55
265,126.80 265126.8
损
单位名称：东莞市正达货运有限公司
项
目
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：管理费用
销售费用
财务费用
三、营业利润
根据2012年准则编制的资产负债表以及利润表(表格附带计算公式)
资产负债表 年 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工菥酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益(或股东权益)合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 —— 月 日 负债和所有者权益(或股东权益) 单位：元 期末余额 —— 年初余额 ——
负债和所有者权益（或股东权益）总计
0.00
0.00
பைடு நூலகம்
资产负债表 编制单位： 资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商 誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 0.00 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 —— 0.00 期末余额 —— 年初余额 ——
会计表格公式大全
会计表格公式大全一、资产负债表公式资产负债表是会计报告中最重要的一份财务报表，用于反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
以下为资产负债表公式大全：1. 总资产=流动资产+非流动资产2. 总负债=流动负债+非流动负债3. 所有者权益=总资产-总负债4. 流动比率=流动资产/流动负债5. 速动比率（或酸性测试比率）=（流动资产-存货）/流动负债6. 长期债务比率=长期负债/所有者权益7. 财务杠杆比率=总负债/所有者权益8. 归属于股东的权益=所有者权益-少数股东权益二、利润表公式利润表（或称为损益表）反映企业在一定期间内的收入、成本、费用和利润等情况。
以下为利润表公式大全：1. 净销售收入=销售收入-销售退货和折让2. 销售毛利润=净销售收入-销售成本3. 营业利润=销售毛利润-营业费用4. 利润总额=营业利润+其他收入-其他费用5. 净利润=利润总额-所得税费用6. 每股收益=净利润/平均发行股本7. 毛利率=销售毛利润/净销售收入8. 净利率=净利润/净销售收入三、现金流量表公式现金流量表是反映企业在一定期间内现金流入和流出的情况，用于评估企业的现金储备和经营能力。
以下为现金流量表公式大全：1. 经营活动现金流入总额=销售收入+经营活动所收到的现金2. 经营活动现金流出总额=购买商品、接受劳务支付的现金+经营活动所支付的现金3. 经营活动产生的现金流量净额=经营活动现金流入总额-经营活动现金流出总额4. 投资活动现金流入总额=出售固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金+取得投资所收到的现金5. 投资活动现金流出总额=购买固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金+投资支付的现金6. 投资活动产生的现金流量净额=投资活动现金流入总额-投资活动现金流出总额7. 筹资活动现金流入总额=借款所收到的现金+发行债券所收到的现金+发行股票所收到的现金8. 筹资活动现金流出总额=偿还债务所支付的现金+分配股利和利润所支付的现金9. 筹资活动产生的现金流量净额=筹资活动现金流入总额-筹资活动现金流出总额以上是常用的会计表格公式大全，它们对于企业的财务分析和决策具有重要的参考价值。
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资产负债表 编制单位：山西泰莱能源投资管理有限公司 资 产 期末余额 流动资产： —— 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 0.00 非流动资产： —— 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商 誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 0.00 资产总计 0.00 2012年3月31日 单位：元 负债和所有者权益(或股东权益) 年初余额 期末余额 流动负债： —— —— 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工菥酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 0.00 其他流动负债 流动负债合计 —— 0.00 非流动负债: —— 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 负债合计 0.00 所有者权益(或股东权益)： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益(或股东权益)合计 0.00 0.00 0.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计 0.00 年初余额 ——