保险公司费用支出管理办法
保险公司工会经费管理办法1
保险公司工会经费管理办法第一章总则第一条为规范和加强****省分公司各级工会经费管理，充分发挥工会为建立和谐企业服务、为维护职工权益服务的作用，根据《中华人民共和国工会法》、《**工会经费管理办法》（国寿财险工[2012]7号），结合**省分公司系统实际情况，制定本办法。
第二条根据《中华全国总工会关于财务管理体制和经费分成暂行规定》，工会经费实行“统一领导、分级管理”的原则，**（以下简称“总公司工会”）为第一层级，省分公司工会为第二层级，中支机构工会为第三层级（含省分公司机关工会），县区级机构工会为第四层级。
第三条本办法适用于****省分公司各级工会。
第二章工会经费上缴与回拨第四条工会经费收入包括会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府补助收入、行政补助收入、投资收益和其他收入。
工会支出包括职工活动支出、维权支出、业务支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出和其他支出。
第五条各机构工会应依法收缴工会会费。
工会会员每月依法缴纳会费，缴费标准由所在机构工会根据本单位实际确定，最高不得超过会员工资收入（税后）的0.5%。
会员缴纳的会费不分成上缴，主要用于工会组织会员活动和对会员的特殊困难补助等。
第六条根据会计制度，各机构按全部职工工资总额的2%向所在工会拨缴经费。
根据**省总工会及总公司工会经费管理办法规定，对拨缴的经费应按以下比例留成上缴：（一）各基层工会收到公司按职工工资总额的2%拨缴的工会经费后，自留54%，向地方工会上缴10%，其余36%上缴省分公司工会。
县区级机构未单独设立工会委员会的，由地市级机构工会统一收取公司按职工工资总额的2%拨缴的工会经费，并按照上述自留和上缴比例来执行。
（二）县区级机构单独设立工会委员会的，地市级工会收到下一级工会上缴的经费后，自留10％，其余26％上解到省分公司工会。
（三）省分公司工会收到下级工会上缴的经费后，按照上缴数向省总工会（金融工会）上缴5%，向总公司工会上缴13%。
保险资金运用管理办法
保险资金运用管理办法
一、总则
（二）本办法所称的保险资金运用包括全部通过保险业务筹集来的财产，以及保险公司实际运用的其他财产。
（三）保险资金运用应遵循诚实信用、风险防范、资金安全等原则。
二、运用投资
（一）保险公司可以根据经营需要和资本量，将部分保险资金投资于
以银行存款、债券、股票、基金及有价证券等为主的金融机构、上市公司、信托公司、财务公司等投资标的。
（二）保险公司在投资活动中，应当加强行为监管，按照规定设立投
资委员会，实行投融资审批制度，落实投资风险管理控制体制，完善投资
收益核算等制度，强化对资金的监督管理，确保资金的及时准确安全使用，及时回笼。
（三）保险公司投资活动范围，应当符合保险法及其它有关法律、法
规的规定。
三、储备支出
（一）保险公司应当为弥补营业支出及投资流动性的不足，建立必要
的财务储备，并根据实际情况合理调节支出预算。
（二）保险公司储备支出应当切实保护保险资金的安全。
XX公司费用管理办法
XX公司费用管理办法第一章总则第一条为了加强公司费用管理，明确费用报销范围，统一费用开支标准，完善费用审批机制，降低经营费用，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》《XX公司财务管理制度》等有关规定制定本办法。
第二条公司费用实行计划控制、归口管理、授权审批、专户核算(分部门核算)的管理模式。
（一）计划控制，是指公司各项费用均需纳入年度综合经营计划，各项费用只能在经批准的年度计划额度以内开支，由各归口管理部门进行统一控制。
（二）归口管理，是指归口管理部门将归口费用进行统一管理，并按“谁受益、谁承担”的原则，合理将费用支出分配到实际承担部门。
（三）授权审批，是指费用支出部门、归口管理部门、财务会计部门按确定的费用支出标准和项目范围，在计划内按授权审批费用支出。
（四）专户核算，是指公司费用开支实行专户管理，由公司财务会计部统一设置并实行分部门核算，对于不能或不需要核算到部门的费用作为公共费用或专项费用核算。
第三条本办法所称部门负责人是指各部门主持工作的负责人。
第二章费用计划下达第四条每年初，由各部门根据公司年度业务经营目标提出包括年度费用总量在内的费用计划，由财务会计部审核确认，履行相应审批程序后下达。
第五条财务会计部负责公司总体费用计划执行情况的分析与管理，各部门负责本部门计划执行情况的分析与管理。
第六条财务会计部应严格按照批准后的财务计划办理费用支付，如遇重大或不可预见因素对年度费用计划执行情况带来重大影响的，应先调整计划后方可开支。
第三章费用项目归口管理部门第七条公司总部费用项目归口管理部门如下：当公司组织架构发生变化时，本办法根据部门职责分工变化予以调整。
第四章费用项目管理第八条工资费用工资费用是指基本工资、加班工资、津贴和补贴等各项工资性支出，具体标准及发放按公司《人力资源管理制度》执行。
第九条福利费、工会经费、职工教育经费开支按公司有关规定执行。
第十条五险二金是指为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、企业年金等费用支出，其标准及缴存办法按国家有关规定执行。
公司保险管理办法
公司保险管理办法
公司保险管理办法是指企业为了规范保险业务管理和保险
风险控制而制定的一套制度和办法。
该办法主要包括以下
内容：
1. 保险购买管理：明确公司保险购买的流程和标准，确定
保险购买的责任人，规定购买保险的种类、额度和期限等。
2. 保险合同管理：规定保险合同的签订、变更和解除等程序，明确保险合同的履行义务和责任，确保合同的合法性
和有效性。
3. 保险理赔管理：规定保险索赔的程序和要求，明确理赔
事故的报告和调查程序，保障被保险人的合法权益。
4. 保险费用管理：明确保险费用的支付方式和时间，规定
费用核算和审批程序，确保保险费用的合理及时支付。
5. 保险风险管理：制定风险评估和控制的方法，建立风险
预警和应急处置机制，保障公司在保险业务中的利益和安全。
6. 保险信息管理：规定保险业务信息的收集、整理和存储，确保信息的准确性和保密性，并便于监管和统计分析。
7. 监督检查和违规处理：明确保险监督和内部监管的职责
和权限，建立违规行为的查处和惩罚机制，规范保险业务
的开展和管理。
综上所述，公司保险管理办法是为了规范企业保险业务管
理和保险风险控制而制定的一套制度和办法，有利于保护
企业的利益和安全。
公司费用管理办法-2023
南京XXXXXX有限公司费用管理办法(2023年5月)第一章总则为加强公司费用管理，规范各项经费的开支范围及审批报销程序，逐步建立预算管控机制，保证资金的合理使用，根据相关法律法规并结合公司实际，特制定本办法。
第二章费用类别本办法涉及的费用类别具体包括：1.工资：包括基本工资、绩效工资、奖金、各种津贴等。
2.福利费：包括过节费及其他福利费。
3.餐费：工作餐及公司内部活动餐费。
4.各项保险费用：公司为员工依法缴纳的养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、医疗保险及其他保险费、住房公积金等，以及为公司名下财产办理保险支付的相关费用。
5.培训费：公司为培训发生的直接费用，包括新员工培训、综合素质和能力培训、管理培训、业务技能培训; 以及为客户培训支付的相关费用。
6.劳动保护费：为员工支付的各种劳动保护费用。
7.劳务费：包括培训、会议等聘请讲师发生的劳务费，支付的其他与公司无劳务合同关系人员的劳务费。
8.招聘费：为招聘员工支付的费用，包含猎头费、招聘展位、招聘广告费。
9.物业费：包括物业公司收取的管理费、保洁费、保安费及其它杂费。
10.水电费：包括办公场所日常耗费的水费、电费、燃气费。
11.差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补贴、订票费及相关杂项费用(不含应计入业务招待费的相关费用)等；12.低值易耗品：指单位价值2000元以下的或单位价值虽然在2000元以上，但预计使用年限不足1年的，包括饮水机、办公桌椅柜、电脑配件等以及不能作为固定资产的工具、管理用具、设备和经营过程中周转使用的包装物等。
13.业务招待费：包括因公务需要，招待外单位人员所发生的餐费、非促销礼品费及其他招待性质的费用。
14.办公费：办公用品：包括纸张、文具、文件夹、光盘、磁带、刻章、名片印制、墨盒、色带、硒鼓等日常办公用品;邮寄费：包括日常发生的与发运产品不相关的办公邮寄费、快递费、打包费;资料费：包括为保证正常生产经营所需而购买的各类信息资料、相关业务书籍及业务资料复印、整理、装订等费用;印刷费：包括纸杯、纸袋、员工工牌、内部刊物、报纸、信封、日常单据、产品手册的设计、印刷、排版、制作费;其他办公费用：年检注册费、工商查询、茶饮、绿植、横幅奖杯制作费等。
保险股份有限公司佣金手续费支出管理规定
某保险股份有限公司佣金、手续费支出管理规定一、为了促进公司代理营销业务的发展，确保佣金、手续费计提和发放工作的及时性和准确性，在促进业务发展的同时规范财务管理，提高综合管理水平，特制订本办法。
二、公司业务部门、信息技术部门、财务会计部门应按照本管理办法的规定，密切配合，分工合作，管理佣金、手续费支出工作。
各分公司职能部门应接受总公司主管部门的业务领导，贯彻落实本管理办法，确保该项支出操作的准确性。
一代理手续费支出管理一、代理手续费支出。
指公司向受其委托，并在其授权范围内代为办理保险业务的保险代理人支付的代理手续费。
二、总公司根据监管法规和市场环境制定代理手续费支付标准，各分公司必须统一按有关支付标准执行。
各分公司团险部门、银行代理部门与保险代理人确定手续费比率和计算方式，必须签定代理协议。
三、团险手续费的计算。
团险部门区别不同代理形式与内容，按规定比例以实收保费为基数编制“代理手续费申请表”提交核保核赔部门；核保核赔部门负责团险手续费的系统复核录入，待核保和收回客户签收保单回执，并经过犹豫期后，打印“团险手续费复核单”；复核审批后业务系统财务接口文件生成“应付团险手续费”和“手续费支出”金额, 总公司财务会计部门将其导入财务会计系统。
四、团险手续费的支付。
各分公司负责辖内机构团险手续费的发放，分公司财务会计部门收到核保核赔部门复核通过的“团险手续费申请表”和“团险手续费复核单” 时，将实付手续费数据和财务会计系统内的“应付手续费”金额核对，实付金额大于应付拒绝支付。
公司在向保险代理机构支付手续费时，必须向各代理机构索取的《保险中介统一发票》及“业务结算表”一并作为支付费用的原始入账凭证。
五、银行保险手续费的计算。
总公司银行代理部门提供手续费计算的原始公式，总公司信息技术部门专人设计银行保险手续费计算程序设置系统功能。
分公司银行代理部门和保险代理人签定代理协议后在业务系统渠道管理模块输入手续费结算费率和结算期限，业务系统在保单登录时，业务系统财务接口文件生成“应付银行保险手续费”和“手续费支出”金额，总公司财务会计部门将其导入财务会计系统。
公司费用收支管理制度
公司费用收支管理制度一、总则为了规范公司的费用支出，提高财务管理水平，保障公司的经济利益，特制定本制度。
二、费用管理（一）费用分类公司费用分为管理费用、销售费用、研发费用、财务费用、人力资源费用等多个类别。
各部门应根据自身职能和任务分配合理划分费用类别。
（二）费用预算各部门应结合公司年度预算和发展规划，合理制定费用预算，并提交给财务部门审核。
对超出预算的费用需经相关部门主管审批。
（三）费用审批各部门申请使用费用前，需明确费用用途和金额，并经相关部门主管审批。
对于涉及较大金额的费用，需提交公司高层领导审批。
（四）费用核算各部门应及时将费用入账，并根据费用分类进行核算。
财务部门应定期对各部门费用支出情况进行核对和分析，及时发现问题并提出改进措施。
三、费用管理流程（一）费用申请各部门在需使用费用时，应填写费用申请表，并注明费用用途和金额，并提交给相关部门主管审批。
（二）费用审批相关部门主管对费用申请进行审批，如需公司高层领导审批的，需提前提交给公司高层领导审批。
（三）费用支付经审批后，财务部门将费用支付给相关部门，相关部门负责费用使用的具体操作。
（四）费用报销各部门应及时将费用报销单提交给财务部门，财务部门核实各项费用是否符合规定后，予以报销。
四、费用报销管理（一）费用报销凭证费用报销凭证应包括费用报销单、原始凭证、相关文件及费用用途说明等。
（二）费用报销限制公司对费用报销有一定限制，如需报销高于规定的费用，需提供充分的理由和证明文件。
五、费用监督管理（一）费用监督制度公司应建立完善的费用监督制度，严格审核费用使用情况，及时发现问题并提出改进意见。
（二）费用监督措施公司可采取定期抽查、内部审计等方式对费用支出情况进行监督，发现问题及时纠正，并对违规行为给予处罚。
六、费用管理的责任公司各级管理人员应严格遵守公司费用管理制度，对费用支出情况负有监督和管理责任。
七、制度宣传和培训公司应定期对全体员工进行费用管理制度的宣传和培训，使员工了解公司的费用管理制度，提高费用管理的意识和能力。
支出与费用报销管理制度
支出与费用报销管理制度一、制度目的本制度旨在规范企业支出与费用报销管理，确保支出合规、费用合理，提高企业资金使用效率，保障企业财务安全。
二、适用范围本制度适用于全部公司员工、部门和项目组。
三、支出管理1.支出授权–支出授权应符合预算规划，并由上级主管进行批准。
–不得私自支出超出预算规划的费用，如有特殊情况需支出超出预算的费用，应提前向上级主管申请并获得批准。
2.采购管理–采购需提前编制采购计划，明确采购项目、数量、金额和负责人。
–采购应遵从公平、公正、公开的原则，建立健全供应商评估机制，确保供应商的选择合理可靠。
–采购过程中应遵从相关法律法规及公司内部购买程序，严禁违规采购、收受赠品或回扣。
3.差旅费用管理–差旅费用申请应提前填写差旅费用申请表，并经上级主管批准。
–差旅费用报销应供应真实、有效的发票原件或电子发票，并按公司规定填写报销票据。
–差旅费用应严格掌控，遵守公司的费用标准，不得超出报销范围。
4.办公费用管理–办公费用包含办公用品、电脑设备等日常办公所用物品的采购和使用费用。
–办公费用的采购需经相关部门负责人审批，并在费用票据上注明品名、数量、价格等信息。
–办公费用使用应节省合理，禁止私自挪用或挥霍。
四、费用报销管理1.报销范围–费用报销范围包含差旅费、交通费、通讯费、接待费、办公费等合理支出。
–费用报销应与公司业务或工作相关，并符合相关政策和法规要求。
2.报销申请与审核–费用报销应在费用发生后的十个工作日内提出报销申请。
–报销申请需供应真实、有效的发票原件或电子发票，并按公司规定填写报销票据。
–报销申请应由费用发生部门或项目组负责人审核，并由财务部门进行最终审批。
3.报销发放–报销审批通过后，财务部门应依照公司规定的时间发放报销款项。
–报销发放方式可选择现金、银行转账或企业内部支出平台等方式。
4.报销备查–财务部门应妥当保管报销票据和相关支出凭证，确保报销数据的真实可靠性。
–报销备查文件应依照规定的时限妥当归档，便于审计和查询。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
某保险股份有限公司分公司费用支出管理办法
目录
第一章费用审批管理
第二章费用借支、报销、支付管理
第三章办公用品支出管理
第四章印刷品支出管理
第五章差旅费支出管理
第六章会议费支出管理
第七章宣传费支出管理
第八章租赁费支出管理
第九章招待费支出管理
第十章附则
为规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，落实公司全面预算管理制度，严格控制各项费用支出，保证公司利润最大化，特制定本管理办法。
第一章费用审批管理
第一条所有费用开支应严格控制在规定的预算额度内；预算外的费用开支事项应严格按照预算追加的审批程序办理。
第二条所有费用开支应严格按照先费用审批、后支付审批的费用支出管理流程办理。
第三条预算内的费用审批根据总公司制定的《支出审批权限》所确定的申请人、预算持有人、审批人提交费用申请报告，相关责任人履行费用申请、费用预算控制、费用审批的责任。
第四条预算外支出需事前逐项申请报批, 预算外支出根据《支出审批权限》所确定的申请人提交费用申请报告，确定的审批人核准后方可执行。
第五条各预算分项额度之间的调整、调剂使用需向总公司财务会计部门申请报批，通过核准方可执行。
第二章费用借支、报销、支付管理
第六条各部门经办人员到财务会计部门办理报销时，依财会工作的要求，分别填
写不同的报销凭证。
1、借款，使用“现金预支单”。
2、报销差旅、会议、业务招待费，使用“差旅、会议、业务招待费用申请表”。
3、报销其他费用，使用“支出申请表”。
4、报销差旅费用，另附加使用“差旅费用明细表”。
第七条业务经办人员需要借款，应提前三天持已审批“现金预支单”到财务会计部门申请用款，以便财务会计部门安排资金。
支付当天经办人员到财务会计部门领取借款，经财务会计部门审核后支付。
第八条业务经办人员在业务办理完毕后3个工作日内到财务会计部门办理报销手续。
如发生借款，在规定期间没有办理报销，财务会计部门下发催款通知单（附件五），超期不还从员工当月工资中扣回，借款不清者，财务会计部门以后不再给予办理借款。
第九条业务经办人员费用报销，持填写规范、附件齐全的、审批完备的“支出申请表”、“差旅、会议、业务招待费用申请表”、“差旅费用明细表”和到财务会计部门办理，财务会计部预算会计人员必须逐笔对照预算进行审核和会计处理并签字确认，方可办理报销支付手续。
第十条所有报销的原始单据必须符合国家有关规定并粘贴整齐、书写清楚、内容真实、合法完备，并在发票后签字。
假发票、私人白条以及发票无财务章、数字内容涂改、大小写金额不符等，财务会计部门一律不予报销。
凡不符合国家规定的支出，一律不予报销。
若丢失票据，须取得开票（据）单位证明并提供替代票（据），否则不予报销。
第十一条费用报销要严格遵守现金支付管理规定，不符合现金支付的，要采用转
第三章办公用品支出管理
第十二条办公室对办公用品的采购采取集中购买的原则。
办公室在决定最终购买厂家时，至少提供三家供货商的报价。
第十三条各部门在每月25日前本着节约的原则，适量申报本部门下月需用办公用品，由办公室核定各部门办公用品用量，并结合库存情况集中购买。
第十四条办公室购买办公用品后，填写一式二联入库单办理入库手续，办公室经办人员填写“支出申请表”，到财务会计部门办理报销手续。
财务会计部门凭经授权审批人签字的报销单、购物发票、入库单第二联办理报销手续。
第十五条各部门领取办公用品时，填写办公用品申领单，由部门负责人签批后到办公室领取。
库房保管员填写一式三联出库单办理领用，每月25日前汇总本月出库单第二联交财务会计部门，财务会计部门据此摊销各部门管理费用。
第十六条为科学管理办公用品的库存和领用情况，办公室要为办公用品的采购、领用以及库存情况建立台账，采用电子化管理。
第十七条为保证账实相符，办公室应定期对库房进行盘点，通过办公用品台账与库存核对结存数量，发现账实不符的情况，库房管理人员和经办人员要如实填写物品损耗单，明确经济责任，分别原因做出处理。
第十八条办公室库房管理人员和经办人员因工作调动办理移交手续时，办公室负责人、交接双方要进行实地盘库。
盘库结束后，三方均需在移交单上签字确认（一式三联），交接双方各执一份，存档一份。
第四章印刷品支出管理
第十九条印刷品指各种印有公司标志的单证、稿纸、信封等。
第二十条印刷品印刷由办公室统管。
各部门有印刷需求时，应先填写印刷品申印表，经本部门负责人签批后，提前5日报办公室。
办公室负责联系厂家、确定价格等对外事宜。
如印刷新版或改版的印刷品，需提前30日报办公室，并提供印刷品样张。
第二十一条印制完成后，办公室经办人员填写入库单，办理印刷品的入库手续。
第二十二条各部门领用印刷品时，先填写印刷品申领单，由部门负责人签批后到办公室领取。
库房保管员填写一式三联出库单办理领用手续，每月25日前汇总本月出库单第二联交到财务部，财务部据此摊销各部门管理费用。
第二十三条办公室应为印刷品的申印和领用建立登记簿，并由具体经办领用人员签收。
第五章差旅费支出管理
第二十四条差旅费指由于公务出差异地城市时所发生的差旅费用。
第二十五条预算内因公出差如需借款，先填写“现金预支单”，审批完备后财务会计部门予以办理。
第二十六条出差费用报销执行公司《差旅费用标准》。
第二十七条出差费用报销填写“出差、会议、业务招待费用申请表”和“差旅费用明细表”。
借款必须在回公司后3个工作日内报销，超过一周，财务会计部门下发催款通知单，超期不还从员工当月工资中扣回。
第六章会议费支出管理
第二十八条会议费指公司为召开会议发生的相关费用支出，包括场地租金、食宿费、材料费、宣传品等。
第二十九条公司会议具体由办公室负责各项会务。
会议费用由主办部门会同办公室在预算额度内提交详细预算方案，按授权审批制度办理审批手续。
第三十条经办人在会议或活动结束后办理报销，在预算额度内会议费持发票、会议通知、会议专题报告和审批完备的“差旅、会议、业务费用申请表”办理报销手续。
第三十一条会议费应严格控制在预算额度内。
对总公司安排的会议或活动发生超预算情况时，要严格按照预算追加程序办理。
对部门内部的会议费发生超预算时，原则上一律不予报销。
第七章宣传费支出管理
第三十二宣传费支出指购买公司宣传品、制作宣传资料、广告、海报、在媒体上发布信息等发生的费用。
第三十三条公司对外宣传用品由办公室统一招标订购。
购买时必须提供三家以上供货商的报价。
第三十三条办公室购买礼品后，办理入库手续，填写入库单，办公室经办人员持正规发票和审批完备的“出差、会议、业务招待费用申请表”或“支出申请表”到财务会计部门办理报销手续。
第三十四条各部门根据预算领取礼品时，先填写礼品申领单，经本部门负责人、办公室负责人签批后到办公室办理领取。
第三十五条办公室应将宣传品的具体使用情况设立登记簿，并由具体使用人员签收。
第三十六条制作宣传资料、宣传海报、广告、在媒体上发布信息等，由办公室根据公司形象宣传的需要在预算额度内，提交详细预算报告，经授权审批人审批后安排使用。
第八章租赁费支出管理
第三十七条租赁费指因工作需要而租赁营业场所、汽车、电脑设备等而发生的相关费用。
第三十八条对公司营业用房的租赁，公司成立由总经理室和办公室、财务部等部门参加的管理小组，办公室具体提交可行性方案及预算方案，经授权审批人签批后，到财务会计部门凭相关凭据办理支票支付手续。
第三十九条对于经批准租赁的汽车、电脑设备，办公室在具体办理租赁事宜时至少要提供三家同类设备的租赁报价。
第四十条租赁设备管理必须落实到个人，设立登记簿，电子化管理。
第九章招待费支出管理
第四十一条招待费指因公务或工作需要进行招待而发生的相关费用。
第四十二条总经理室领导及各部门负责人有宴请权限，在不超过预算额度内灵活掌握。
第四十三条此项费用支出凭发票和审批完备的“出差、会议、业务招待费用申请表”到财务会计部门报销。
第四十四条超过预算额度，则需按照预算追加程序办理。
第十章附则
第四十五条本办法由财务部负责修订和解释。
第四十六八条本办法自下发之日起施行，有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。